Forma FR0528

dar ar su 2 punktu visi sutinkate? (butu gerai kad butu tiesa)

O tie 300 000 tai su PVM ar be?

Sakyčiau bus susijusios

Perskaičiau viską apie tas suš...tas asocijuotas įmones. Labiausisi nervina, kad visi paaiškinimai tokie abstraktūs. Niekaip nesuprantu, pakliūnam mes į tas asocijuotas įmones ar ne:

Mūsų UAB yra akcininkai 2 fiziniai asmenys.

Vieno akcininko dvi dukros yra kito UAB akcininkės, o kito akcininko motina yra dar kito UAB akcininkė. Tai visi trys UAB'ai - asocijuotos įmonės ar ne?

Visai pasimečiau tarp tų makalynių...

Taip asocijuoti, nes susiję. Bet gal išsigelbėsit nuo ataskaitos su sandorio suma virš 300tūkst Lt

Nu mielieji, padėkit.
Įmonės direktorius yra ir kito UAB akcininkas.Ar tai asocijuoti asmenys?
Įmonė iš UAB pirko prekių už 290 000 be PVM, o su 342200. Ar reikia teikti formą?

O įmonės direktorius Tavo įmonės akcininkas, jei taip, tai asocijuoti, o dėl sumos su PVM ar be PVM Kapitanovas seminare sakė kad dar neaišku, bet greičiausiai imti be PVM

Kadangi kalba eina apie "sandorio verę" (tie 300tūkst.), o juk sandorio vertę nustato paprastai su PVM, tai manyčiau kad kalbama apie sumą su PVM.

Na, kad su PVM, tai aš sutikčiau. Tačiau kai atidžiai paskaitai VMI pateiktus pvz., kyla abejonių...Jie PVM kaip ir pamiršo...

Konsultuoja VMI prie FM Didžiųjų mokesčių mokėtojų departamento Tarptautinių sandorių kontrolės skyriaus vyriausiasis specialistas Dainius Zapereckas

2 pavyzdys

Vienetas per mokestinį laikotarpį turėjo sudaręs su vienu asocijuotu asmeniu tokius sandorius: ilgalaikio materialiojo turto perleidimo sandorį (900 000 Lt, minėto turto įsigijimo kaina 500 000 Lt), ilgalaikio nematerialiojo turto perleidimo sandorį (500 000 Lt, tokio turto įsigijimo kaina 100 000 Lt), produkcijos perleidimo (9 000 000 Lt, jos savikaina – 6 000 000) bei suteikė jam 2 rūšių paslaugas (už 200 000 ir 150 000 Lt, o už jų suteikimą patyrė atitinkamai 100 000 ir 60 000 Lt sąnaudų).

Minėti sandoriai ataskaitoje turi būti pavaizduoti taip:
Ataskaitos 15 laukelio (Atsargų (prekių, produkcijos) pardavimas (perleidimas) asocijuotam asmeniui) eilutėje „Pajamos“ turi įrašyti 9 000 000 Lt, eilutėje „Sąnaudos“ – 6 000 000 Lt, eilutėje „Sandorių ir/ar ūkinių operacijų skaičius“ turi įrašyti skaičių „1“, o eilutėje „Kodai“ vienetas turi įrašyti atitinkamai skaičius 1 arba 3 (atsižvelgiant, ar vienetas minėtam sandoriui taikė transakcijų kainodaros metodą ar ne (skaičius „2“ šiuo atveju negali būti, nes jį pažymėti reikia tik esant keliems vienarūšiams sandoriams));
Ataskaitos 17 laukelio (Paslaugų teikimas asocijuotam asmeniui) eilutėje „Pajamos“ turi įrašyta bendra už paslaugas gauta suma 350 000 Lt (200 000 Lt + 150 000 Lt), eilutėje „Sąnaudos“ turi būti įrašyta bendra sąnaudų suma, kurią patyrė vienetas suteikdamas tokias paslaugas — 160 000 Lt, eilutėje „Sandorių ir/ar ūkinių operacijų skaičius“ turi įrašyti skaičių „2“, o eilutėje „Kodai“ vienetas turi įrašyti atitinkamai skaičius 1, 2 arba 3 (atsižvelgiant, vienetas minėtiems sandoriams taikė transakcijų kainodaros metodus ar ne).

Kas gaunasi - mokėtina suma (sandoris) gali būti virš 300 000, tačiau pajamų/sąnaudų suma ( be PVM) - mažesnė.

Jiems labai patogu "pamiršti"....Eilinį kartą.
Dėkui Artai

Mano įmonės direktorius yra to kito UAB akcininkas. Mano įmonėje jis nėra akcininkas.Bet manau tai tas pats

15 Asocijuota įmonė – įmonė, kuriai kita įmonė (investuotojas) daro reikšmingą įtaką ir kuri nėra nei tos įmonės dukterinė įmonė, nei pagal jungtinės veiklos (partnerystės) sutartį veikianti įmonė, nei bendro pavaldumo įmonė.
Dukterinė įmonė – įmonė, kurią kontroliuoja kita įmonė.
Dabar man visai neaišku .Jeigu kita įmonė turi 100 proc.akcijų , tai kontroliuojama įmonė mano manymu tai yra dukterinė įmonė?Ar jinai asocijuota?

Ne ne tas pats , nes jis nėra dalyvis, o valdymo organo narys, bet per įtakos darymą viens kitam, ko gera vis tiek patenka į asocijuotus

FR0528 pildymui asocijuotų asmenų apibrėžimas iš Pelno mokesčio įstatymo, tai ra susiję asmenys (pagal PMĮ sąvokas) ir viens kitam darantys įtaką

Ko gero.
Beliko išsiaiškinti kaip su PVM.
Įdomu, gal kas žinote, koks yra sandorio apibrėžimas? Juristai, atsiliepkite

To Dadinda

Aš tai klausiau mūsų teisininko, tai jis sakė kad yra bendra praktika kad sutartyse paprastai nurodoma suma jau su mokesčiais, nebent numatyta kitaip.

Gal kas žinote, kaip pildoma suteiktos ir grąžintos paskolos suma tokiu atveju: paskolą gavome doleriais, kintant valiutos kursui paskolos vertė lt kito, tai rodant grąžinimus, turiu rodyti mokėjimus USD litine išraiška, tai yra eliminuoju valiutos kursų įtaką paskolos sumai Nelabai aiškiai čia surašiau, bet gal kas padės Čia FR0528 29-30 eilutės

Dėl ataskaitos 19 eilutės:

teikiame patalpų nuomą. Pajamos suprantu kas yra, o ką rašyti į sąnaudas? Pastatų nusidėvėjimą, palūkanas lizingui (pastatai išperkami lizingu) ar dar ką nors?

Taisyklėse rašo -"sąnaudų suma, kurią vienetas patyrė įsigydamas šį asocijuotam asmeniui nuomojamą turtą"
Sustojau ir aš ties tuo punktu. Pagal paaiškinimą tai ta suma už kurią pirkome, nonsensas

va tas ir yra, kad kažkokia nesamonė, netelpa galvoje