Valiutinės operacijos

:)) Tiesiog surašiau, kaip mano apskaitos programa daro ir man paprasčiau, kai skirtingos valiutos yra atskirai ir pati programa skaičiuoja kurso pokyčius.
Jūsų gi atveju, naudokite vieną sąskaitą 2435.
O korespondencijos paprastos, jei tik pažiūrėsite į valiutos keitimo kvitelį.
Atiduodate atskaitingam tos dienos kursu:
D atskaitingi
K pinigai kasoje (x valiuta)
Kvitelį įtraukiate į AA, kur matoma, kiek tų litų gauta, kiek sumokėta komisinių:
D komisiniai
K atskaitingi
Pas atskaitingą turi likti tiek litų, kiek jis gavo iškeitęs valiutą.

Ačiū tau Loreta13, kad dar kartą paaiškinai. Dėkoju labai.

Kažkaip pamiršau perspėti, kad jei valiutos atskaitingam išdavimo diena nesutaps su valiutos keitimo į litus diena ir šių dienų valiutos kursas yra skirtingas, dar yra skaičiuojamas teigiamas ar neigiamas kurso pokytis.
Parašysiu primityviais pvz.:

paimta 1000 USD kursas 3,5 =3500
D atskaitingi 3500
K pinigai kasoje USD 3500

Kitą dieną iškeista į litus, kursas 3,45, supirkimo kaina 3,44
Paskaičiuojam, kad kurso pokytis bus (3,5-3,45)x1000=50:
D neigiamas valiutos kurso pokytus 50
K atskaitingi 50

Komisinių sumokėta (3,45-3,44)x1000=10
Kartasis dar kokį litą paima už pačios operacijos įvykdymą, reiškia atskaitingas gaus ir turės 3450-10-1 =3439
D komisiniai 11
K atskaitingi 11

Po šios korespondencijos pas atskaitingą bus užsifiksavęs teisingas likutis litais.
Jei jis juos įneš į kasą:
D kasa
K atskaitingi

Beje, jei valiuta keičiama tą pat dieną, kai paimama iš kasos, jokių valiutos pokyčių fiksuoti nereikia.
Fiksuojami tik komisiniai.

OHOHO kur čia taip keičia ?

Mano pavyzdžiuose. Galiu ir 1:4 iškeist:))

sveiki 09.04 diena banke turejom 100 000 USD (252 940 Lt), juos pardavem bankui 100 000 USD (253 280 Lt.)
tai cia gaunasi teigiama val. pas. itaka. Anksciau visada patirdavom konvertacijos san.
kaip cia man teisingai sukoresponduoti?
Aciu

Kredituojant 53* "Teigiama valiutos kursų pasikeitimo įtaka"

Sveiki, labai reikia jusu nuomones, mes importuojame prekes is uzsienio ir darom isankstini apmokejima, invoico data buna velesne negu tas apmokejimas, pagal kokia data uzskaityti man apmokejima? invoico data ar to isankstinio apmokejimo? kaip turi buti teisingai?

Mokėjimas turi savo datą, Invoice - savo.
Po to reikia daryti sudengimą (sudengimą darau ta data kuri vėlesnė, šiuo atveju - Invoice data). Įvertinti valiutos kurso pasikeitimą (jei bus).

Jei tai EUR, problemų mažai. Jei ne, reik atlikti valiutos konversiją. Ir ne kartą:))

Sveiki, turiu prasyma visai susipainiojau:
Mes siunciames prekes is Lenkijos.
1. Apmokame isanktine ,,proforma invoice,, tarkim 10.05 ir gauname prekes su ,,invoice,,10.08 bet nebezinau kokios dienos kursu reikia uzpajamuoti prekes ar 05 ar 08?
2. Kadangi zloto kursas yra kintantis: as konvertuoju saskaitoje reikiama suma pagal ,,proforma invoice,, darau pavedima, tos dienos kursas 0.9292, o buhalterinis kursas 0,9170. Tai gaunasi didelis skirtumas. Pagal koki kursa man reikia uzsipajamuoti prekes.
3. Jei pajamuoti reikia pagal buh. kursa ka daryti su skirtumu kur ji nurasyti.
Labai dekoju uz atsakymus.

Galima ir užsidirbti keičiant valiutą:)) Ypač tada, kai kitą dieną valiutos kursas ryškiai kyla, keičiama nemaža valiutos suma.
Bet teigiamai valiutos kurso įtakai to nepriskirčiau. Tai pajamos iš valiutos keitimo, taigi, labiau sąskaita 539, nei 536.

zita1 (Simboliškai, kai PLN keitimo iš LTL data sutampa su mokėjimo tiekėjams data):
Apmokate avansu, prieš tai konvertojate juos iš sąskaitos litais: (tarkime, 1000 PLN)
D sąskaita banke PLN (1000*tos dienos PLN kurso)
D komisinių sąnaudos (skirtumas tarp šių sąskaitų)
K sąskaita banke LTL (kiek nurašo nuo sąskaitos LTL)

Sumokate avansu tiekėjams:
D avansinis mokėjimas tiekėjams (1000*mokėjimo dienos PLN kursas)
K sąskaita banke PLN (1000*tos dienos PLN kursas)

Gaunate prekes ir pajamuojate invoice data:
D prekės (invoice dienos datos PLN kursas)
D arba K priklausomai nuo kurso pokyčio (skirtumas tarp šių sąskaitų)
K avansinis mokėjimas tiekėjimas (mokėjimo jiems dienos kursu)

Sveiki. Noriu jūsų paklausti.
Gavome invoice USD, bet direktorius per klaidą sumokėjo litais. Ar galima taip atsiskaityti?
Ir dar panaši situacija-per klaidą buvo išrašyta mums sąskaita už transportą (litais), mes ją apmokėjome (litais), o apsižiūrėjus, sąskaita buvo perrašyta kitai kompanijai (eurais), kuri mums rašo invoice USD. Mes norime pasirašyti trišalę užskaitą, bet ar galima dengti skolą USD litais,kuriuos mes sumokėjome transporto kompanijai ir jei taip, kokiu kursu?
Tikiuosi suprantamai parašiau...

sveiki, reikia pagalbos..situacija tokia: direktorius israse pvm saskaita-faktura DDK valiuta, o ja klientai apmokejo EUR. kokios turetu buti korespondencijos gavus apmokejima??

buciau labai dekinga uz atsakyma

Pasižiūrėjau, kad ta DKK svyruoja labai mažai:
Nuo 2007 01 01 DKK kursai:
Didžiausias - 4,6412
Mažiausias - 4,6299
Vidutinis - 4,6349
Centai ten paklaida gaunasi.

Korespondencijos priklauso nuo programos.
1.Be programos.
D2719 -bankas DKK)
K2412 -skola EUR.

Galai į vandenį, t.y skirtumas tarp sąskaitos sumos Lt ir gauto apmokėjimo Lt į sąskaitą 636 arba 536.
2.Su apskaitos programa ( pvz. Rivilė)
D2719
K270- tarpinė

D270
K2412

Tada priklausomai koks likutis tarpinėje sąskaitoje arba
D270
K536
arba
D636
K270

Sveiki,
pas mus tokia situacija įmonėje.
Mes perkam auto Anglijoje. Samdome vežėjus.Kartais tenka už tas auto sumokėti grynais. Kadangi įmonės darbuotojai nevažiuoja į užsienį, mes pasirašėm sutartį ,kad išduodam Anglijos svarus vežėjo vairuotojui, kad jis sumokėtų už mūsų auto.
Kaip jūs manot, ar mes teisingai darom ir ar mokesčiai kada nors neprisikabins prie mūsų :)

Sveiki, gal pasikartosiu ir uzduosiu kvaila klausyma, bet man tai svarbu iki galo isiaiskinti. Pvz situacija tokia: 2007 06 12 ir 2007 07 15 buvo isankstiniai apmokejimai, importas uzpajamuotas 2007 08 02. Tai kokios dienos kursu turi buti uzskaitytas tas importas? Ar 2007 08 02 ar kada buvo padaryti isansktiniai( 06 12 ir 07 15)?

Chertik, gražiausias atsakymas panosėj, net aš suprantu.