Prievolė išskaičiuoti ir sumokėti PVM pirkėjui

Žiūrint pagal kokį straipsnį perkate. Gali būti 33 str.

Pirktos paslaugos iš įmonės, kuri bankrutuojanti, s/f prierašas , kad pagal 96str.1d, PVM sumoka pirkėjas. Apmokėjom sąskaitą be PVM, o PVM sumą reikia traukti tik į deklaracijos 26 eilutę?

Ir į 22, ir į 30.

Tai jeigu į šias eilutes įtrauksiu, ir į atskaitą (30) tą sumą, tai kur matysis, kad turiu sumokėti tą sumą?

Nereikia jos niekam mokėti.
Pažiūrėkite iš valstybės biudžeto pozicijų:
- jei sąskaita būtų ne bankrutuojančios įmonės, ji, sakykime 100 Lt PVM sumokėtų į biudžetą.
- jūs, gavę tokią sąskaitą, įtrauktumėte jos PVM į atskaitą ir pateiktumėte prašymą grąžinti.
- biudžetas grąžintų, ir pamatytų, kad gavo jis to PVM praktiškai nulį.
O dabar, kadangi įmonė bankrutuoja, PVM atžvilgiu jūs esate ir pirkėjas, ir pardavėjas; tą atvaizduojate PVM deklaracijoje, biudžetas gauna tą savo nulį - viskas tvarkoje.

Ačiū labai, Raini, prašviesėjo.

Gavau sąskaitą už paslaugas iš BUAB XXX jos Kasos aparato kvite UAB.
Apie jokias PVM prievoles nėra užsiminta, bet registrų centre statusas "bankrutuojanti" ar man savavališkai priskaityti ir išskaityti PVM, bet kasos aparate jau sumokėtas tas PVM... susimėčiau gal per giliai knisu

Citata iš PVMĮ 96 str komentaro
Taip pat nustatyta PVM išskaitymo ir sumokėjimo tvarka netaikoma, kai tiekiant prekes (teikiant paslaugas) šių prekių (paslaugų) pirkėjui (klientui) išduodamas kasos aparato kvitas ir kartu išrašoma PVM sąskaita faktūra. Tačiau jeigu 9-10 punktuose nurodytais atvejais pirkėjas už įsigyjamas prekes (paslaugas) atsiskaito grynais pinigais ir jam nustatyta tvarka išduodamas Pinigų priėmimo kvitas ar Kasos pajamų orderis ir PVM sąskaita faktūra, tokiais atvejais PVM už tiekiamas prekes (teikiamas paslaugas) išskaito ir sumoka pirkėjas - Lietuvoje registruotas PVM mokėtojas.

Ačiū labai o tai prisigalvoju visokių schemų

Geras jausmas, kai gali nors truputį pagelbėti

Laba diena. gal kas galetu padėti. mes išrašom PVM SF - 83,14 LT , PVM privalo sumokėti pirkėjas. jie mums pervedė 69 Lt., suma be PVM. Viskas teisingai, bet aš nežinau kaip apskaitoje parašyti. pas mane išeina, kad tą įmone mums skolinga 14,49 Lt.
Ačiū už pagalbą.

Ta įmonė nėra jums skolinga, kadangi tą PVM ji sumokės biudžetui.
O jūs pas save darote korespondencijas kredituodami pirkėjų skolas, debetuodami PVM.
K2411 - 14,49
D4484 - 14,49

Ir neužmirškit deklaruoti apmokestinamąją vertę (69 Lt) PVM deklaracijos 12 eilutėje.

taip lengva, o aš visa diena sedėjau.
Ačiū, ačiū, ačiū

Pirkome paslaugas iš bankrutuojančios įmonės. PVM išskaito ir sumoka pirkėjas.Deklaracijoje pildau 25,33 ir 35 eilutes.Taip?

Akurat.

Gal galėtumėte padėti?

Lietuvos įmonė A pirko paslaugas (egzaminą) iš įmonės C, kuri įsikūrusi JAV. Egzaminuojamas buvo įmonės B darbuotojas, nes įmonė B teikia įmonei A sistemos priežiūros paslaugas, todėl mokėjimo orderyje nurodyta to darbuotojo vardas ir pavardė. (Be šio egzamino įmonė A negalėtų vykdyti veiklos).
Pelno mokesčiu tai kaip ir neleidžia atskaitymai. Bet kaip su PVM? VMI konsultavo, kad mes neturime pripažinti, kaip gautos paslaugos, neregistruoti žurnale, nei priskaityti, nei nepriskaityti. Bet man vistiek kažkaip neramu ar neatsiranda prievolė priskaityti ir susimokėti PVM?

Nereikia priskaityti jokio PVM todėl, kad Lietuvoje tokio pobūdžio paslaugos (egzaminai) nelaikomi ekonomine veikla ir nėra PVM objektas.

Ačiū, Raini, o jeigu tai nebūtų egzaminimas ir būtų PVM objektas? (klausiu į ateitį, nes pas mane tokių niuansų prisigalvoja.....)

Tada ir skaičiuotumėt tą menamą PVM.

Ir turėtume susimokėti ar ne?