Neleidziami atskaitymai

Sveiki.
Mes už 2005 m. gavome nuostolį. Tai už tuos metus neleidžiami atskaitimai uždaromi iš ankstesnių metų pelno ar turime juos perkelti kitiems metam ir jei už 2006 m. gausime pelna, tai tada uždarisime?

475 formoje parodomi visi leidžiami ir neleidžiami ir gaunamas mokestinis nuostolis.
O sąskaitos uždariomos paprastai D visos pajamos, K visos sąnaudos-skirtumas registruojamas nuostolio sąskaitoje ją debetuojant -ir tai bus finansinis nuostolis, kuris skirsis nuo mokestinio.
Finansinis ir bus rodomas balanse
Mokestinį gi nuostolį "sutaupėte"-kitais metais pildant 475 formą juo bus galima dengti 2006 mokestinį pelną ir mokėt mažiau pelno mokesčio.

Loreta, ačiu tau labai

Ar paskolos delspinigiai bus neleidziami atskaitymai?

Taip.

Aciu,tikejausi,kad taip

jei ilgalaikio turto pardavimo kaina mažesnė už likutinę vertę, tai skirtumas yra neleidžiami atskaitymai?

Jei pardavimo kaina yra rinkos kaina, tuomet "dzin" pirkimo kaina ar likutinė vertė :))

Loreta13
gal su skaičiukais :)
likutinė šiai dienai 20000 Lt (čia auto, parduodam be PVM). Parduodam už 15000 Lt. 5000 Lt neleidžiami ar kas? Mano variantas:
D 27XX 15000
D 6XXX 5000 ??? (neleidžiami)
K 12XX 20000

6 kl.- ilgalaikio turto perleidimo nuostolis. Manyčiau leidžiami atskaitymai.

o jeigu pardavimo kaina su rinkos gerokai prasilenkia, bet parduodama nesusijusiam-atsitiktiniam vienetui?

nepatinka man ta sąvoka- rinkos kaina- automobiliui nors tu ką. Gi automobilis automobiliui nelygu - vienas auto tokių metų gali būti saldainiukas, o kitas 'nudrožtas' visiškai....

Jūsų atveju "leidžiami", jei:
1. pardavimo kaina yra rinkos kaina
2. parduota nesusijusiems asmenims

o jei parduota pvz. akcininkui, bet už rinkos kainą?
sakykim turiu nepriklausomų vertintojų licecijuotą pažymą?
Kaip tada

Na viskas gerai. Tik visuome visi žino, kad tokios operacijos nagrinėjamos "per padidinimo stiklą' ir tiek:))

Noriu paklausti ar bus leidžiami atskaitymai kavos pirkimo sąnaudos? Kava perkama iš pastovaus tiekėjo ,p.l PVM s.faktūras, ir yra naudojama ,t.y geriama ir įmonės darbuotojų pietų pertraukos metu, ir įmonę aplankančių klientų bei svečių.Ačiū.

1.kava - neleidžiami atskaitymai įmonėms darbuotojams
1.1. Kavos pirkimo PVM į atskaita nededama. 30 eilutė PVM deklaracijoje mažinama kavos pirkimo PVM suma.
1.2 PVM - neleidžiami

2. Kava, skirta vaišinti svečius:
2.1. 75 proc. sumos leidžiami atskaitymai, 25 proc. neleidžiami
2.2. 25 proc. mažinama PVM deklracijoje 30 eilutė ir tai neleidžiami atskaitymai
2.3 Tokioje PVM SF turi būti atžyma - "PREKĖS SKIRTOS REPREZENTACIJAI"

Dėkui, labai išsamus atsakymas.
Tik įdomu, kodėl įstatymai leidžia ger.vandenį,perkamą talpose, ir naudojamą įm.viduje nurašyti į leidžiamus, o jau kavos - ne? Kavos žinia , be vandens neparuoši.
Bet čia ne mums suprasti...

Nuo kada kavai turi būti tokia atžymą sąskaitose?

Dariau tarptautinį pavedimą, konvertavau litus į eurus lyg ir viskas aišku , bankas nurašė 16EUR už pavedimą, ar tai leidžiami atskaitymai , kolegė sakė , kad tai neleidžiami atskaitymai, kažkaip pradėjau abejoti