Sveiki,

Įmonė metinio susirinkimo su darbuotojais metu išdalino visiems susirinkusiems darbuotojams dovanų su įmonės logotipu (kavos puodelių, rankšluoščių ir pan.). kaip apskaityti šias dovanas? ar bus leidžiami atskaitymai?
kaip reprezentaciją (ar tokiu atveju reikalingas reprezentacijos aktas)? ar apmokestinti šias dovanas kaip pajamas natūra?

Sveiki,

Įmonė 2011 m. neatgautas pirkėjų skolas nurašė į sąnaudas ir PLN ataskaitoje pripažino kaip neleidžiamus atskaitymus ir parodė 42 eilutėje. Bet per 2012 m. paaiškėjo, kad buvo nedakeliavę keli kreditiniai dokumentai. Finansinėje apskaitoje per 2012 m. buvo atsatyta abejotinų skolų sąnaudos ir sumažintos pardavimo pajamos. Kurioje eilutėje šis koregavimas turėtų atsispindėti PLN deklaracijoje?

sveiki, klausimelis dėl IT mokestinio nusidėvėjimo:

IT apskaitomas perkainota verte. Metų gale perkeliamas į atsargas (IT skirtą parduoti). PLN204 ataskaitoje parodomas skirtumas tarp iki iškelimo sukaupto mokestinio nusidėvėjimo ir apskaitoje perkainotos vertės nusidėvėjimo. toliau nei mokestiniu požiūriu nei apskaitos požiūriu šis turtas nenudėvimas. pardavus jį taip pat nesusidaro mokestinių nuostolių. teisingai?

O kas atsitinka, jei to turto neparduodame ir sekančių metų gale įmonė nusprendžia, kad toliau jį naudos savo veikloje. Apskaitoje iš atsargų perkeliamas į Ilgalaikį turtą ta pačia verte kuria ir buvo iškeltas. Nustatomas naujas nusidėvėjimo laikotarpis ir pradedamas dėvėti. O kaip su mokestiniu nusidėvėjimu? ar reikia skaičiuoti mokestinį nusidėvėjimą ir nuo kokios vertės?

Dabar aišku :) per daug į pavyzdžius užsiakcentavau, ten visur ima praeitų metų pelną daugina iš tarifo ir tada gauna pelno mokestį, bet tokiu būdu neįsivertina kad dar yra sukaupto nuostolio.

logiškai taip ir turėtų būti, bet jei pildai deklaraciją tai ten niekur nėra langelio kad užpildytum ankstesnių laikotarpių mokestinius nuostolius ir pagal šitą deklaraciją priskaičiuoji mokėtinus mokesčius, nes 2011 m. buvo pelningi. o kai deklaruoji tai atsiranda įsipareigojimas mokėtini ketvirtines avansinio pelno mokesčio įmokas. ar ne taip aš suprantu?

jei deklaruotume pagal numatomus rezultatus, tai irgi gaunasi kad 2012 planuojam gauti pelną ir taip pat prisiskaičiuoja avansinis pelno mokestis. aišku galima deklaruoti kad planuoji 0 pelno, bet ar tada kai jau deklaruosim už 2012 m. pelną ar nepriskaičiuos nuo to pelno 80 proc. tos sumos delspinigiai ir dar avansinis pelno mokestis?, nes išaiškinimuose skaičiau, kad nuo numatytos pelno sumos apskaičiuotas avansinio pelno mokesčio dydis turi sudaryti ne mažiau kaip 80 proc. faktiškos metinio pelno mokesčio sumos. priešingu atveju - nuo kiekvieną mokestinių metų ketvirtį nesumokėtos avansinio pelno mokesčio sumos bus skaičiuojami delspinigiai,

Įmonė turi sukaupusi mokestinių nuostolių keleriems metams į priekį. 2011 m. dirbo pelningai. Tai kaip suprantu deklaruoti reikia ir už 2012 1-3 ketv. pagal deklaraciją prisiskaičiuos mokėtinas pelno mokestis. Ar galima kaip išvengt avansinio pelno mokesčio mokėjimų kas ketvirtį, jei metams pasibaigus vis tiek bus mokestinis nuostolis?

Ar visų anstolių, notarų ir advokatų išmokas reikia traukti į deklaraciją? pasikėliau vieno notaro kelias SF tai ten nėra nurodyti nei kad jis veikia pagal individualios veiklos pažymą, nei kad pagal verslo liudijimą.

Kurioj eilutėj ir ar iš vis pasirodo, jei mes pagal suderinimo aktą nurašėme skolą, kuri buvo balanse iš ankstesnių laikotarpių kitai įmonei? (Finansinėje ataskaitoje mažinom veiklos sąnaudas)

O PVM nuo lengvuju automobiliu nuomos det i neleidziamus atskaitymus? arba jei imones veikla mišri ir tarkim pardavimai su pvm 80 proc o pardavimai be pvm 20 proc. , tai darant pvm atskaitą tu 20 proc. negalima atskaityti iš susigrąžinamo PVM ir šią sumą reikia dėti į sanaudas, tai čia irgi bus neleidžiami atskaitymai?

Įmonė turtą apskaito perkainuota verte, ir 2011 m. gale perkainavo turtą, bendras perkainavimo skirtumas tarp buvusios vertės ir perkainuotos ~ 4 mln. Lt didesnė vertė.

Ar visą šią sumą atvaizduoti deklaracijos 30 eilutėje ar žiūrėti atskirai kas buvo perkainuotas į mažesnę pusę, kas į didesnę ir rodyti per dvi eilutes?
Taip pat ar turi įtakos kaip rodyti deklaracijoje, kaip tas perkainavimas suvaikščiojo P/N ir nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitose, nes dalis šio rezultato įtakojo P/N ataskaitą, dalis pasirodė tik per nuosavo kapitalo pokyčio ataskaitą.

Įmonė pajamas apskaitė pagal TAS 11 standartą, skirtumas tarp išrašytų SF ir pripažintu pajamų ~ 2 mln.Lt ar reikia šį skirtumą atvaizduoti deklaracijoje?

Per 2010 m. nurašėme įmonės skolas į beviltiškas (PLN deklaracijoje buvo atvaizduota 8 eilutėje), bet per 2011 m. šią skolą už mažesnę suma pardavėme kitai įmonei. Pelno nuostolio ataskaitoje parodėme kaip kitos veiklos pajamas.
Per kurias deklaracijos eilutes turėtų praeiti ši suma?

Taip naudos gavėjas yra įmonė. Įmonės buhalteriją perėmiau tik praeitų metų gale tai visų operacijų pilnai nesužiūrėjau. Taip turėtų būti pripažinta kaip pajamos, bet jau finansinė atsakomybė audituota ir priduota registrų centrui, tai į praeitus metus nekoreguosiu, pajamas pripažinsiu per šiuos metus. O kaip pelno nuostolio deklaracijoje reikėtų atvaizduoti 2011 m. ar ne?

O kokias mokesčiais turėjom apmokestinti darbuotoją?

Taip pat neaišku į kurią eilutę rodyti neatskaitomo PVM sąnaudas nuo reprezentacinių išlaidų: 6 eilutėje ar 19?

Sveiki,

Turiu klausimėlį dėl draudimo išmokos:

2011 m. iš draudimo bendrovės gavome išmoką už traumą darbe 3000 Lt
Darbuotojui išmokėjome 1000 Lt 2012 m.
Per 2011 m. pelno-nuostolio ataskaitoje tie 3000 nebuvo parodyti, o tik balanse kaip gauti avansai.

Ar reikia tokį įvykį atvaizduoti pelno mokesčio deklaracijoje, o jei taip, tai per kurias eilutes ir kokiom sumom?

Reikia apskaiciuoti pilnaja pagamintos produkcijos savikaina atskiriems gaminiams;

Ji susideda iš gaminio pagaminimo savikainos, jo apdirbimo savikainos + prisideda pervežimo sąnaudos ir veiklos sąnaudos;

Problema ta kad skiriasi atskiru gaminiu kiekiai - gamybos stadijoje, apdirbimo ir pardavimo. Prie kurių kiekių geriausiai prisirišti - pagamintos produkcijos, apdirbtos ar parduotos? visais atvejais vaizdas bus iskreiptas, nes kaskurios operacijos sanaudos teks ne tam kiekiui, kuriam buvo patirtos sanaudos.

Kokias pastovias sanaudas 1 tn produkto geriausiai imti tolimesniu uzsakymu kainos skaiciavime? planines visu metu ar jau susiklosciusios faktines?

faktines vienos tonos pastovios sanaudos didesnes nei planines, nes mazesnes gamybos apimtys nei planuota.

Yra gamybine imone. Kaip ivertinti negamybinių padalinių efektyvumą kokybiniai ir kiekybiniai rodikliais? Tarkim tokių padalinių kaip energetika, transportas, tiekimas, marketingas, personalo skyrius, finansų skyrius, projektų vadovų skyrius. Ar įmonoma visiems pritaikyti kiekybinius rodiklius?

Cia as tik pasitikslinimui, ar paskola grazinama is bendroves grynojo pelno ar turint laisvu piniginiu lesu? ir kaip tai atsispindi pelno-nuostolio ir balanso ataskaitose?

antraeliu pareigu neturi, pagalbiniame ceche ne pagal paskyras,o pagal to cecho vadovo sprendima

taip iforminta atskiru isakymu, o del ikainiu tai mokama uz produkcijos kieki ir jei ne tas 300 lt is kito cecho, tai sumokeciau iki minimalaus ir viskas,bet dabar neaisku moketi iki minimalaus ar ne?

Darbuotojas pagrindiniame ceche dirba 8 val., o kitame ceche dirba laisvu nuo pagrindinio darbo laiku(tabelyje jo valandos nerasomos ir gauna tarkim 300 Lt )/
Pagrindiniame ceche jo atlyginimas paskaiciuojamas pagal ikainius.Tarkim per menesi pagal ikainius jis uzdirbo tik 300 Lt.
Klausimas butu toks: ar pagrindiniame ceche jam privaloma moketi 450 Lt - minimalu darbo uzmokesti? pareigos cechuose skiriasi

o is kur gauti kokia nelegalia ismokti su ja dirbti namie? winXP

nieko sau gerai veikia vb internetas jau antra diena pervedimo negaliu padaryti, puslapis pakibes ten ju

prideti tai prideti, bet jei ta menesi imone atleido nemazai darbuotoju ir jiems ismokejo iseitines kompensacijas, tai atrodys kad daug uzdirba - dirbtinai bus padidintas vidutinis darbo uzmokestis. be to is statistikos atsiusstame paaiskiname raste - i darbo uzmokescio lesas neiskaitoma: iseitines ismokos, delspinigiai ir pan....

na persiskaiciau, max 12 val. su pertraukom, tai jei as pagrindinej darbovietej dirbu 8 + 0.5 val pertrauka tai man vadovo ir vyr. buhalterio pareigoms atlikti lieka 3.5 val. ar to uztenka? o del pazymu tai ar as turiu jas pateikti jei pats tuo paciu metu ir busiu darbdavys?

na mokesciai aisku, bet kodel as turiu derinti su darbdaviu? kur tai numatyta?

ar imanomas toks varianatas - dirbi kitoj imonej pilnu etatu, priedo isiteigi UAB ir ten dar dirbi vadovu ir vyr.buhalteriu ? kokius tada mokescius nulups sodra ir MI?

klausimas del iseitiniu darbo ismoku bei kompensaciju uz nepanaudotas kasmetines atostagas. skaiciuojant statistikai vidutini darbo uzmokesti, sios ismokos neiskaitomos. o kaip skaiciuot savai analizei ir pateikti firmos vadovybe, iskaiciuoti ar ne? jei neiskaiciuoti tai kur tada jas padeti?

Įmokos papildomai pensijos daliai mokamos nuo jų pačių pasirinktos valstybiniam socialiniam draudimui deklaruojamų pajamų metinės sumos, kuri negali būti mažesnė negu 12 minimalių mėnesinių algų.

tarkim zmogus gauna 450 pagal darba + pajamos uz individualia veikla, tai ar galima skaityti kad tai ir yra socialiniam draudimui deklaruojamų pajamų metinė suma - ji yra ne mazesne uz 12 minimalių mėnesinių algų ir uz individualia veikla papildomu pensijos daliai gauti imoku nereikia moketi?