tai jei ji neturi nieko bendro, kam išvis apie tai kalbėti?:) Beje ką aš žinau ką turėjai galvoje? :)
Matyt tu pavargęs, kad toks piktas:)
Dėkui už šaunią diskusija

Prosai, kad prievolė susimokėti PVM atsiranda tai neabejoju, nors ir tu tuo metu dar nežinojai, kad prekę pateiksi po metų. Tada, kaip jau matai, kad termino neįvykdysi, išrašai PVM s.f ta data, kai sužinai, kad jau vėluoji. Avansų gavėja koreguoja tų mėnesių deklaracijas, kai PVM turėjo būti sumokėtas, o avanso davėjui deklaracijų koreguoti nereikia.
pridedu PVMĮ 14 str. 4 d. komentaro nuorodą:

comments.vmi.lt/pdbw.nsf/0/dd129966c2985f6b422...$FILE/14_str_PAT.doc

prie viso to, VMI matyt su džiaugsmu priskaičiuos delspinigius, apie kuriuos komentare neužsimenama:)

Beje, rašei, kad reikia koreguoti pelno deklaracija, matyt turėjo būti PVM deklaracija? :)

prosas rašė:
Balansas gal nesitaiso
Kas liečia balanso pozicijas, taisosi dabar
Taisosi tik pelno mokesčio deklaracija

nesupratau, kuo PVM susijęs su pelno mokesčio deklaracija?

jei taip gerai sekasi prosinti :) dar klausimas dėl tų pačių PVM :)

na gavom mes tuos avansus, iš pradžių galvojom, pagaminsim mes tą prekę laiku, įsitilpsim į vienerius metus. Na bet gavosi kaip visada, suvėlavom, nepadarėm, ir likom su gautais avansais, metai ėjo praėjo:) Taigi, mes prisipažįstam VMI, kad nusidėjom, išrašom PVM sąskaitą faktūrą, priskaičiuojam avansus, susimokam, koreguojam PVM deklaracijas už tuos mėnesius, už kuriuos reikėjo susimokėti tą PVM, tikriausiai VMI suskuba priskaičiuoti delspinigius:).
Klausimas toks, ar tokiu atveju reiktų koreguoti praėjusio laikotarpio balansą, nes nesumokėtas ir nedeklaruotas PVM buvo būtent už 2004 metus?

jei taip gerai sekasi prosinti :) dar klausimas dėl tų pačių PVM :)

na gavom mes tuos avansus, iš pradžių galvojom, pagaminsim mes tą prekę laiku, įsitilpsim į vienerius metus. Na bet gavosi kaip visada, suvėlavom, nepadarėm, ir likom su gautais avansais, metai ėjo praėjo:) Taigi, mes prisipažįstam VMI, kad nusidėjom, išrašom PVM sąskaitą faktūrą, priskaičiuojam avansus, susimokam, koreguojam PVM deklaracijas už tuos mėnesius, už kuriuos reikėjo susimokėti tą PVM, tikriausiai VMI suskuba priskaičiuoti delspinigius:).
Klausimas toks, ar tokiu atveju reiktų koreguoti praėjusio laikotarpio balansą, nes nesumokėtas ir nedeklaruotas PVM buvo būtent už 2004 metus?

bravo, prosai ačiū

gal ir nėra griežtai reglamentuota kokią PVM s.f. reikia išrašyti, svarbu patiems nesusimaišyti, nesumokėti per daug ar per mažai. Aš taip pat būčiau linkusi išrašyti PVM s.f. visa pilna suma, ir pastabose ar atskiroje eilutėje, kaip tu sakai, nurodyti, kiek to PVM jau buvo sumokėta. Reiks pabandyti rytoj paskambinti į VMI :)

Loreta, kiek žinau avanso davėjui nuo 2004 gegužės reikia išrašinėti normalią PVM sąskaitą faktūrą, o nebe laisvos formos popierių, kaip būdavo anksčiau prie griežtos atskaitomybės PVM sąskaitų faktūrų laikų. Tik žinoma tebegalioja reikalavimas, kad būtų įrašytas svarbus žodis AVANSAS:). Na o jei jau reikia išrašinėti normalią PVM s.f. tai ir avanso davėjas manyčiau turi teisę tą PVM traukti į atskaitą. Dėl šito viso yra pakoreguotas PVMĮ 14 str. komentaras.
Lieka abejonė, kaip išrašinėti PVM s.f., kai prekė galų gale pateikiama?

nu niekas nedraudžia, prosai, tokiu atveju matyt reiktų pakoreguoti sutartį, nes sutartyje aiškiai įvardinta koks avanso dydis, o apie PVM nuo tų avansų sutartyse neužsimenama.

Dar klausimas, kai jau prekė bus pagaminta, kaip išrašyti PVm sąskaitą faktūrą už tą prekę? Ar visa kaina, ar jau likusia suma, atskaičius gautus avansus, už kuriuos PVM jau sumokėtas?

o VMI negali dėl to prisikabinti, kad avansas paskaičiuotas ne nuo 100 Lt o nuo 85 Lt ?

bet juk avanso gavėjas turi išrašyti PVM sąskaitą faktūrą už gautą avansą, kur priskaičiuoja PVM. Tada avanso gavėjas sumoka VMI PVM, o avanso davėjas gali tą PVM traukti į PVM atskaitą

klausimas, o PVM nuo gauto avanso (jei sutartis ilgesne nei 1 metai) paskaičiuojamas ir sumokamas nuo avanso sumos, pvz 100 lt avansas, tai mokėtinas PVM 18 lt, ar PVM įeina į avanso sumą, šiuo atveju būtų 15 lt PVM ir 85 lt skaitytųsi pats avansas.

Kas, jei avansų mokėtojas nesutinka mokėti PVM nuo avansų, tai avansų gavėja pati turi susimokėti tą PVM nuo avansų?

Klausimas, mūsų įmonė apmokėjo kelionę ne mūsų darbuotojui, dabar jis tą tą mūsų sumokėtą sumą grąžina mums. Ar užtenka jam išrašyti tik kasos pajamų orderį, ar dar reikia ir sąskaitos faktūros?

Šiaip tai forma FR0466 neprivaloma, galima išrašyti laisvos formos pažymą, tik kad būtų nurodytas pritaikytas ir visa kita informacija is formos FR0466. Nereiks dėl visokiausių kodų galvos sukti:)

Ačiū, Kristiana, bet vistiek neaišku man dėl sukaupimų. Tame straipsnyje kalbama apie atidėjimus, o kaip dėl sukaupimų? Ar tai tikrai leidžiami atskaitymai?

pasikartosiu, gal kas pasidalins protingom mintim:)

Sveiki,
fin. atskaitomybėje padarėm sukaupimus už nepanaudotas atostogas, taip pat į sąnaudas įtraukėm ir mokestį SODRAI nuo šių sukaupimų. Ar tai yra leidžiami atskaitymai?
Taip pat sukaupėme premijas už 2004 m., kurios iki atskaitomybės sudarymo dar nebuvo išmokėtos. Tai ne atidėjimai, o sukaupimai.
Pelno deklracijoje 27 eilutėje yra atidėjimų sąnaudos, ar tai reikštų, kad visi sukaupimai yra leidžiami atskaitymai?

Ačiū, Modestai!

Šiandien paskambinau į mokesčių inspekciją ir man pasakė, kad nereikia nieko pranešinėti, jei keičiasi direktorius, o vat jei keičiasi buhalteris tada pildoma nauja forma FR0791. Ar galima ta konsultante tikėti?

Keičiasi įmonės direktorius, ar reikia tokią informaciją pateikti registrų centrui? Nes kaip supratau mokesčių inspekcijai to daryti nereikia?

Įsakyme nurodyta, kad tarkim 5 dieną komandiruojamas į Varšuvą, ir nuo 5 dienos iki 6 dienos- į Frankfurtą.

kaip jūs manot, kurios šalies dienpinigius skaičuoti, jei darbuotojas per vieną dieną sugebėjo pabuvoti dviejose šalyse? Pvz. pirmadenį išskrido į Lenkiją, padirbo darbus, ir tą pačią dieną- į Vokietiją, ir antradienį vakare grįžo.
Tai dienpinigius pirmadieniui skaičiuoju pagal Lenkijos normas, o antradieniui- pagal Vokietijos? Taip?

matyt jau išdiskutuotą klausimą iškėliau, kad niekas neatsiliepia
o gal dabar kas nors išsklaidys mano abejones?

ačiū, Ramata:)

žymima kaip atostogos (tęsinys). o apmokėti reikia tik tada, kai šventinė diena išpuola savaitgalį (ne darbo dieną).[/quote]

noriu tiesiog pasitikslinti, ar teisingai supratau: ta prasme, jei į atstogas įeina šventinė diena, kuri yra sekmadienį tarkim, ir žmogus grįšta į darbą viena diena vėliau, tai ar jam atostoginiai mokami už tą pratęstą dieną, ar ne?

Sunerimau, ar PVM už 2005 m. prenumeratą traukti į atskaitą tą mėnesį, kai sąskaita išrašyta/ gauta, ar metų gale, kai jau paslaugos tikrai pateiktos ir visi laikraščiai perskaityti?:)

Širdingai dėkinga WOLF !
Ką aš be tax.lt daryčiau??

tai dabar gavus pvm sąskaitą faktūrą, primokėjom tą PVM. Tai ateity, mokant avansą, reiks pridėti ir PVM.

Ačiū Wolf už pagalbą, dar noriu paklausti, o kaip turėtų atrodyti PVM sąskaita faktūra, kai sueis terminas ir tiekėjai turės mums išrašyti normalią PVM sąskaitą. Ar tie sumokėti avansai jau įprastai nebeįtraukiami į sąskaitą ar ne? (jie patys nelabai žino) Na gal geriau konkrečiais skaičiukais:

Prekės kaina 20.000 lt
sumokėjm avansą 10.000 lt
tai, kai jau gausim prekę su PVM sąskaita faktūra, ji turėtų būti :

1-variantas

Prekė 20.000 lt
PVM 3.600 lt
minus sumokėtas PVM -1.800 lt
Iš viso: 21.800 lt

2- variantas

Prekė 10.000 lt
PVM 1.800 lt
Iš viso: 11.800 lt

Manau, kad teisingas būtų 1 variantas, kaip jums atrodo? Na jei būtų sąskaita kaip nurodžiau 2 variante, tada nebūtų kaip užpajamuoti prekes?

sorry, tikrai nusišnekėjau, dėl banko rašydama galvojau iš tiekėjų pusės..
taigi, kai sumokėjom avansą, korespondencija yra tokia:

D Išankstiniai apmokėjimai tiekėjams 10000 lt
K bankas 10000 lt

Patys PVM nepriskaičiavom, o gavom PVM sąskaitą faktūrą iš tiekėjų, kur jie nuo iš mūsų gauto avanso priskaičiavo PVM. Prekės dar nepateiktos, tai abejoju dėl tos pvm sąskaitos faktūros korespondencijos:

D Būsimo laikotarpio sąnaudos 10000 lt
D PVM 1800 lt
K Išankstiniai apmokėjimai 11800 lt
Kažin ar tai teisinga? Tikriausia ne
Kaip korektiškai padaryti?

na čia kalbu apie pvm sąskaitos faktūros korespondeciją, nes kai avansą gavom i banko sąskaitą, tai ir buvo korespondencija:

D Išankstiniai apmokėjimai
K Pinigai banke,

klausimas, kaip kontuoti gavus pvm sąskaitą faktūrą, kai jau nuo to gauto avanso priskaičiuotas PVM? Tarkim 10000 Lt avansas, 1800 Lt PVM, ir bendra suma: 11800 Lt?