Tax.lt narys zane

Tax.lt narys nuo
2003-11-28
zane
forume parašė 166 žinučių

zane naujausios žinutės:

2005-03-02 18:27 PVM » PVM nuo gauto avanso » #149436

prosas rašė:

Tu atidžiau skaityk
Aš nesakiau, kad TAU REIKIA TAISYTI pelno deklaraciją
Kai sakiau, kad JI TAISOSI, tai turėjau galvoje,
kad iš viso balanso komplekto, kurį tu tempi
į vmi, tik tą deklaraciją GALIMA taisyti, JEI REIKIA
Ir pabrėžiau, kad tau nereikia, nes juda tik PVM

Gal jau pavargai arba tau gripas :)



tai jei ji neturi nieko bendro, kam išvis apie tai kalbėti?:) Beje ką aš žinau ką turėjai galvoje? :)
Matyt tu pavargęs, kad toks piktas:)
Dėkui už šaunią diskusija smile
2005-03-02 18:03 PVM » PVM nuo gauto avanso » #149430
Prosai, kad prievolė susimokėti PVM atsiranda tai neabejoju, nors ir tu tuo metu dar nežinojai, kad prekę pateiksi po metų. Tada, kaip jau matai, kad termino neįvykdysi, išrašai PVM s.f ta data, kai sužinai, kad jau vėluoji. Avansų gavėja koreguoja tų mėnesių deklaracijas, kai PVM turėjo būti sumokėtas, o avanso davėjui deklaracijų koreguoti nereikia.
pridedu PVMĮ 14 str. 4 d. komentaro nuorodą:

comments.vmi.lt/pdbw.nsf/0...$FILE/14_str_PAT.doc

prie viso to, VMI matyt su džiaugsmu priskaičiuos delspinigius, apie kuriuos komentare neužsimenama:)

Beje, rašei, kad reikia koreguoti pelno deklaracija, matyt turėjo būti PVM deklaracija? :)

prosas rašė:
Balansas gal nesitaiso
Kas liečia balanso pozicijas, taisosi dabar
Taisosi tik pelno mokesčio deklaracija
2005-03-02 17:33 PVM » PVM nuo gauto avanso » #149426

prosas rašė:

Balansas gal nesitaiso
Kas liečia balanso pozicijas, taisosi dabar
Taisosi tik pelno mokesčio deklaracija
O jei jūs tik daskaičiavot PVM, tai toji
brangenybė nekinta



nesupratau, kuo PVM susijęs su pelno mokesčio deklaracija?
2005-03-02 17:20 PVM » PVM nuo gauto avanso » #149424
jei taip gerai sekasi prosinti :) dar klausimas dėl tų pačių PVM :)

na gavom mes tuos avansus, iš pradžių galvojom, pagaminsim mes tą prekę laiku, įsitilpsim į vienerius metus. Na bet gavosi kaip visada, suvėlavom, nepadarėm, ir likom su gautais avansais, metai ėjo praėjo:) Taigi, mes prisipažįstam VMI, kad nusidėjom, išrašom PVM sąskaitą faktūrą, priskaičiuojam avansus, susimokam, koreguojam PVM deklaracijas už tuos mėnesius, už kuriuos reikėjo susimokėti tą PVM, tikriausiai VMI suskuba priskaičiuoti delspinigius:).
Klausimas toks, ar tokiu atveju reiktų koreguoti praėjusio laikotarpio balansą, nes nesumokėtas ir nedeklaruotas PVM buvo būtent už 2004 metus?
2005-03-02 17:19 PVM » PVM nuo gauto avanso » #149423
jei taip gerai sekasi prosinti :) dar klausimas dėl tų pačių PVM :)

na gavom mes tuos avansus, iš pradžių galvojom, pagaminsim mes tą prekę laiku, įsitilpsim į vienerius metus. Na bet gavosi kaip visada, suvėlavom, nepadarėm, ir likom su gautais avansais, metai ėjo praėjo:) Taigi, mes prisipažįstam VMI, kad nusidėjom, išrašom PVM sąskaitą faktūrą, priskaičiuojam avansus, susimokam, koreguojam PVM deklaracijas už tuos mėnesius, už kuriuos reikėjo susimokėti tą PVM, tikriausiai VMI suskuba priskaičiuoti delspinigius:).
Klausimas toks, ar tokiu atveju reiktų koreguoti praėjusio laikotarpio balansą, nes nesumokėtas ir nedeklaruotas PVM buvo būtent už 2004 metus?
2005-03-02 17:08 PVM » PVM nuo gauto avanso » #149420
bravo, prosai smile smile ačiū smile
2005-03-02 16:52 PVM » PVM nuo gauto avanso » #149416
gal ir nėra griežtai reglamentuota kokią PVM s.f. reikia išrašyti, svarbu patiems nesusimaišyti, nesumokėti per daug ar per mažai. Aš taip pat būčiau linkusi išrašyti PVM s.f. visa pilna suma, ir pastabose ar atskiroje eilutėje, kaip tu sakai, nurodyti, kiek to PVM jau buvo sumokėta. Reiks pabandyti rytoj paskambinti į VMI :)
2005-03-02 16:40 PVM » PVM nuo gauto avanso » #149413

Loreta rašė:

PVM sąskaita išrašoma visai sumai - tada, kai patiekta prekė ar suteikta paslauga. Sakykim, pagal sutartį tu gavai 100 Lt avanso, o paslaugą atliksi tik po 12 mėn. Tam 100 Lt priskaičiuoji apskaitoje PVM ir parodai FR0600, o avanso davėjui išrašai informacinį dokumentą - išankstinio mokėjimo sąskaitą. Pagal ją jis negali PVM traukti į atskaitą - trauks tik tada, kai gaus PVM sf. O tu tada toje sąskaitoje nurodytą PVM mažinsi jau sumokėtu PVM (15 Lt).
Ar aš jau čia nusifantazavau... smile smile



Loreta, kiek žinau avanso davėjui nuo 2004 gegužės reikia išrašinėti normalią PVM sąskaitą faktūrą, o nebe laisvos formos popierių, kaip būdavo anksčiau prie griežtos atskaitomybės PVM sąskaitų faktūrų laikų. Tik žinoma tebegalioja reikalavimas, kad būtų įrašytas svarbus žodis AVANSAS:). Na o jei jau reikia išrašinėti normalią PVM s.f. tai ir avanso davėjas manyčiau turi teisę tą PVM traukti į atskaitą. Dėl šito viso yra pakoreguotas PVMĮ 14 str. komentaras.
Lieka abejonė, kaip išrašinėti PVM s.f., kai prekė galų gale pateikiama?
2005-03-02 16:15 PVM » PVM nuo gauto avanso » #149406
nu niekas nedraudžia, prosai, tokiu atveju matyt reiktų pakoreguoti sutartį, nes sutartyje aiškiai įvardinta koks avanso dydis, o apie PVM nuo tų avansų sutartyse neužsimenama.

Dar klausimas, kai jau prekė bus pagaminta, kaip išrašyti PVm sąskaitą faktūrą už tą prekę? Ar visa kaina, ar jau likusia suma, atskaičius gautus avansus, už kuriuos PVM jau sumokėtas?
2005-03-02 15:52 PVM » PVM nuo gauto avanso » #149400

prosas rašė:



zane rašė:

bet juk avanso gavėjas turi išrašyti PVM sąskaitą faktūrą už gautą avansą, kur priskaičiuoja PVM. Tada avanso gavėjas sumoka VMI PVM, o avanso davėjas gali tą PVM traukti į PVM atskaitą smile



Nu tai jei moka 100, tai rašyk 85 + 15 ir vsio tut



o VMI negali dėl to prisikabinti, kad avansas paskaičiuotas ne nuo 100 Lt o nuo 85 Lt ?
2005-03-02 15:48 PVM » PVM nuo gauto avanso » #149396
bet juk avanso gavėjas turi išrašyti PVM sąskaitą faktūrą už gautą avansą, kur priskaičiuoja PVM. Tada avanso gavėjas sumoka VMI PVM, o avanso davėjas gali tą PVM traukti į PVM atskaitą smile
2005-03-02 15:38 PVM » PVM nuo gauto avanso » #149392
klausimas, o PVM nuo gauto avanso (jei sutartis ilgesne nei 1 metai) paskaičiuojamas ir sumokamas nuo avanso sumos, pvz 100 lt avansas, tai mokėtinas PVM 18 lt, ar PVM įeina į avanso sumą, šiuo atveju būtų 15 lt PVM ir 85 lt skaitytųsi pats avansas.

Kas, jei avansų mokėtojas nesutinka mokėti PVM nuo avansų, tai avansų gavėja pati turi susimokėti tą PVM nuo avansų?
2005-02-11 15:44 Įvairūs » Ar privalo išrayti s-tą faktūrą » #145169
Klausimas, mūsų įmonė apmokėjo kelionę ne mūsų darbuotojui, dabar jis tą tą mūsų sumokėtą sumą grąžina mums. Ar užtenka jam išrašyti tik kasos pajamų orderį, ar dar reikia ir sąskaitos faktūros?
2005-02-02 15:51 Gyventojų pajamų mokestis » FR0466 » #142468
Šiaip tai forma FR0466 neprivaloma, galima išrašyti laisvos formos pažymą, tik kad būtų nurodytas pritaikytas ir visa kita informacija is formos FR0466. Nereiks dėl visokiausių kodų galvos sukti:)
2005-01-28 09:44 Pelno mokestis » Dėl metinės pelno mokesčio formos FR0475 pildymo. » #141016
Ačiū, Kristiana, bet vistiek neaišku man dėl sukaupimų. Tame straipsnyje kalbama apie atidėjimus, o kaip dėl sukaupimų? Ar tai tikrai leidžiami atskaitymai?
2005-01-27 19:43 Pelno mokestis » Dėl metinės pelno mokesčio formos FR0475 pildymo. » #140908

zane rašė:

Sveiki,
fin. atskaitomybėje padarėm sukaupimus už nepanaudotas atostogas, taip pat į sąnaudas įtraukėm ir mokestį SODRAI nuo šių sukaupimų. Ar tai yra leidžiami atskaitymai?
Taip pat sukaupėme premijas už 2004 m., kurios iki atskaitomybės sudarymo dar nebuvo išmokėtos. Tai ne atidėjimai, o sukaupimai.
Pelno deklracijoje 27 eilutėje yra atidėjimų sąnaudos, ar tai reikštų, kad visi sukaupimai yra leidžiami atskaitymai?



pasikartosiu, gal kas pasidalins protingom mintim:)
2005-01-27 10:28 Pelno mokestis » Dėl metinės pelno mokesčio formos FR0475 pildymo. » #140713
Sveiki,
fin. atskaitomybėje padarėm sukaupimus už nepanaudotas atostogas, taip pat į sąnaudas įtraukėm ir mokestį SODRAI nuo šių sukaupimų. Ar tai yra leidžiami atskaitymai?
Taip pat sukaupėme premijas už 2004 m., kurios iki atskaitomybės sudarymo dar nebuvo išmokėtos. Tai ne atidėjimai, o sukaupimai.
Pelno deklracijoje 27 eilutėje yra atidėjimų sąnaudos, ar tai reikštų, kad visi sukaupimai yra leidžiami atskaitymai?
2005-01-19 18:56 Įvairūs » Aktuali informacija is Juridiniu asmenu registro (JAR) » #138643
Ačiū, Modestai!
2005-01-19 15:10 Bendra » Direktoriaus atleidimas » #138600

arual rašė:

kiek zinau visi mokesciu moketojai registruodamiesi VMI turi uzpildyti forma FR0038, kurioje yra butina nurodyti direktoriu, vyr.buhalteri, buveines adresus, veiklos rusys; formos apacioje pasirasome tiesiai po sakiniu, cituoju: Tvirtinu kad pateikti duomenys yra teisingi. Vadovaudamasis Mokesciu moketoju registro nuostatu 21 punktu isipareigoju pranesti VMI vietos administratoriui apie pasikeitimus arba naujus registravimo duomenis ne veliau kaip per 5 darbo dienas nuo duomenu pasikeitimo ar atsiradimo.



Šiandien paskambinau į mokesčių inspekciją ir man pasakė, kad nereikia nieko pranešinėti, jei keičiasi direktorius, o vat jei keičiasi buhalteris tada pildoma nauja forma FR0791. Ar galima ta konsultante tikėti?
2005-01-19 14:35 Įvairūs » Aktuali informacija is Juridiniu asmenu registro (JAR) » #138577
Keičiasi įmonės direktorius, ar reikia tokią informaciją pateikti registrų centrui? Nes kaip supratau mokesčių inspekcijai to daryti nereikia?
2004-12-22 13:17 Bendra » Vel komandiruotė... » #132217

wolf rašė:

Priklausomai nuo surašyto įsakymo. Jei tapačia diena buvo ir Lenkijoje ir Vokietojoje - nurodyčiau kad komandiruojamas į Vokietiją.



Įsakyme nurodyta, kad tarkim 5 dieną komandiruojamas į Varšuvą, ir nuo 5 dienos iki 6 dienos- į Frankfurtą.
2004-12-22 13:02 Bendra » Vel komandiruotė... » #132205
kaip jūs manot, kurios šalies dienpinigius skaičuoti, jei darbuotojas per vieną dieną sugebėjo pabuvoti dviejose šalyse? Pvz. pirmadenį išskrido į Lenkiją, padirbo darbus, ir tą pačią dieną- į Vokietiją, ir antradienį vakare grįžo.
Tai dienpinigius pirmadieniui skaičiuoju pagal Lenkijos normas, o antradieniui- pagal Vokietijos? Taip?
2004-12-22 12:22 PVM » PVM atskaita » #132191

zane rašė:

Sunerimau, ar PVM už 2005 m. prenumeratą traukti į atskaitą tą mėnesį, kai sąskaita išrašyta/ gauta, ar metų gale, kai jau paslaugos tikrai pateiktos ir visi laikraščiai perskaityti?:)



matyt jau išdiskutuotą klausimą iškėliau, kad niekas neatsiliepia smile
o gal dabar kas nors išsklaidys mano abejones?
2004-12-22 10:29 Įvairūs » Atostogos » #132106
ačiū, Ramata:)
2004-12-22 09:52 Įvairūs » Atostogos » #132080

adevi rašė:

[quote="DeboraO tai už tą papildomą dieną reikia mokėti, kaip už atostogas ? Visai susipainiojau smile



žymima kaip atostogos (tęsinys). o apmokėti reikia tik tada, kai šventinė diena išpuola savaitgalį (ne darbo dieną).[/quote]

noriu tiesiog pasitikslinti, ar teisingai supratau: ta prasme, jei į atstogas įeina šventinė diena, kuri yra sekmadienį tarkim, ir žmogus grįšta į darbą viena diena vėliau, tai ar jam atostoginiai mokami už tą pratęstą dieną, ar ne?
2004-12-22 09:25 PVM » PVM atskaita » #132068
Sunerimau, ar PVM už 2005 m. prenumeratą traukti į atskaitą tą mėnesį, kai sąskaita išrašyta/ gauta, ar metų gale, kai jau paslaugos tikrai pateiktos ir visi laikraščiai perskaityti?:)
2004-12-13 14:40 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #129841
Širdingai dėkinga WOLF smile !
Ką aš be tax.lt daryčiau?? smile
2004-12-13 14:04 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #129806

wolf rašė:

Nesuprantu, o kodel tiekeju sumokejot suma be PVM -
PVM isskaitomas is bendros sumos o ne priskaitomas
Todel dazniausiai buna taip
Sumoki pinigus
D Isnankstinai mokejimai 11800
K Pinigai 11800


Gauni uz avansa saskaita, del to isanksiniu apmokejimu nesumazejo todel, kad tas dokumentas tik patvirtina avanso apmokestima PVM'u

Dariciau irasa
D Gautinas PVM 1180
K Isankstiniai apmokejimai 1180
Todel kad as PVM'a galiu atsiimti Tiekejas susimokes t.t. fiksuos K Moketinas PVM.
O ateityje gavus prekes mokestiniu prievoliu neatsiranda



tai dabar gavus pvm sąskaitą faktūrą, primokėjom tą PVM. Tai ateity, mokant avansą, reiks pridėti ir PVM.

Ačiū Wolf už pagalbą, dar noriu paklausti, o kaip turėtų atrodyti PVM sąskaita faktūra, kai sueis terminas ir tiekėjai turės mums išrašyti normalią PVM sąskaitą. Ar tie sumokėti avansai jau įprastai nebeįtraukiami į sąskaitą ar ne? (jie patys nelabai žino) Na gal geriau konkrečiais skaičiukais:

Prekės kaina 20.000 lt
sumokėjm avansą 10.000 lt
tai, kai jau gausim prekę su PVM sąskaita faktūra, ji turėtų būti :

1-variantas

Prekė 20.000 lt
PVM 3.600 lt
minus sumokėtas PVM -1.800 lt
Iš viso: 21.800 lt

2- variantas

Prekė 10.000 lt
PVM 1.800 lt
Iš viso: 11.800 lt

Manau, kad teisingas būtų 1 variantas, kaip jums atrodo? Na jei būtų sąskaita kaip nurodžiau 2 variante, tada nebūtų kaip užpajamuoti prekes?
2004-12-13 13:08 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #129778

wolf rašė:


Zane kažko prisišnekėjai.
Avansą gavot - tai koks gali būti K Pinigai banke ???
Avansą sumokėjot, o ne gavote. Sumokėjus avansą - jo gavėjas, jei prekės bus pateiktos po 12 mėn. turėjo jums išrašyti PVM s-f. ir joje išskirti PVM. O ne patiems priskaičiuoti.

Kai gauni PVM s-f. aišku antra karta PVM neatsiėmi.

1. Sumoketas avansas ir gavus dokumenta.
D Išankstiniai apmokėjimai
D Gautinas PVM
K 271

2. Gauni sąskaita
D Prekės
K Išankstiniai apmokėjimai.
D K Gautinas PVM (arba išvys fiksuoji)



sorry, tikrai nusišnekėjau, dėl banko rašydama galvojau iš tiekėjų pusės..
taigi, kai sumokėjom avansą, korespondencija yra tokia:

D Išankstiniai apmokėjimai tiekėjams 10000 lt
K bankas 10000 lt

Patys PVM nepriskaičiavom, o gavom PVM sąskaitą faktūrą iš tiekėjų, kur jie nuo iš mūsų gauto avanso priskaičiavo PVM. Prekės dar nepateiktos, tai abejoju dėl tos pvm sąskaitos faktūros korespondencijos:

D Būsimo laikotarpio sąnaudos 10000 lt
D PVM 1800 lt
K Išankstiniai apmokėjimai 11800 lt
Kažin ar tai teisinga? Tikriausia ne smile
Kaip korektiškai padaryti?
2004-12-13 10:15 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #129720

Cha-cha rašė:

Manyčiau kad tūrėtų būti:
D Išankstiniai apmokėjimai
D PVM
K Pinigai banke arba kasoje



na čia kalbu apie pvm sąskaitos faktūros korespondeciją, nes kai avansą gavom i banko sąskaitą, tai ir buvo korespondencija:

D Išankstiniai apmokėjimai
K Pinigai banke,

klausimas, kaip kontuoti gavus pvm sąskaitą faktūrą, kai jau nuo to gauto avanso priskaičiuotas PVM? Tarkim 10000 Lt avansas, 1800 Lt PVM, ir bendra suma: 11800 Lt?

Diskusijos

Visos diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2022 m. IV ketv. 0.03 %
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2022 m. IV ketv. 0,00013699 %
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2022-06-01 		225,84 €
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2023-01-01		 5.14 € / 840 €

Įmonių finansinių ataskaitų duomenys

Balansai, Pelno (nuostolių) ataskaitos, Sodra
Įmonė
Autostarteriai, UAB , 304438426 , PVM k. LT100010630018
Dubijos g. 30A, Šiaulių m., Šiaulių m. sav. 77208
53,2 tūkst. € / -36,6 tūkst. €
EIROBA, UAB , 300655592
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Pupinės g. 4-11
242 € / -91 €
VIRBANTĖ, UAB , 155306353 , PVM k. LT553063515
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Mindaugo g. 16-49
331 tūkst. € / 89,5 tūkst. €
Soleira, UAB , 302830706
Vilnius J. Savickio g. 4-7
256 tūkst. € / 18,6 tūkst. €
Kairėnų namai, MB , 305447887 , PVM k. LT100013041915
Vytauto Žalakevičiaus g. 13-11, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 10109
205 tūkst. € / 37,7 tūkst. €
Hybrid Labs, UAB , 304104309
Kauno m. sav. Kauno m. Prancūzų g. 62-23
0 € / -2,64 tūkst. €
Bagaslaviškio krašto bendruomenė , 303204356
Kaštonų g. 4, Bagaslaviškio mst., Gelvonų sen., Širvintų r. sav. 19213
0 € / 15 €
Sporto viršūnė, VšĮ , 304404356 , PVM k. LT100010430116
Klaipėdos m. sav. Klaipėdos m. Reikjaviko g. 14-76
109 tūkst. € / 0 €
Grens Cargo, UAB , 300660237 , PVM k. LT100003099412
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Kirtimų g. 47
3,33 mln. € / 4,24 tūkst. €
Greitoma, UAB , 302502353 , PVM k. LT100013680111
Klaipėdos r. sav. Purmalių k. Purmalių g. 7
196 tūkst. € / 92,9 tūkst. €
Visos įmonės