PVM nuo gauto avanso

Aciū, Loreta.

klausimas, o PVM nuo gauto avanso (jei sutartis ilgesne nei 1 metai) paskaičiuojamas ir sumokamas nuo avanso sumos, pvz 100 lt avansas, tai mokėtinas PVM 18 lt, ar PVM įeina į avanso sumą, šiuo atveju būtų 15 lt PVM ir 85 lt skaitytųsi pats avansas.

Kas, jei avansų mokėtojas nesutinka mokėti PVM nuo avansų, tai avansų gavėja pati turi susimokėti tą PVM nuo avansų?

Na prie ko čia avanso davėjas? PVM priskaičiuoti priklauso avanso gavėjui - "PVM nuo gauto avanso"

bet juk avanso gavėjas turi išrašyti PVM sąskaitą faktūrą už gautą avansą, kur priskaičiuoja PVM. Tada avanso gavėjas sumoka VMI PVM, o avanso davėjas gali tą PVM traukti į PVM atskaitą

o VMI negali dėl to prisikabinti, kad avansas paskaičiuotas ne nuo 100 Lt o nuo 85 Lt ?

nu niekas nedraudžia, prosai, tokiu atveju matyt reiktų pakoreguoti sutartį, nes sutartyje aiškiai įvardinta koks avanso dydis, o apie PVM nuo tų avansų sutartyse neužsimenama.

Dar klausimas, kai jau prekė bus pagaminta, kaip išrašyti PVm sąskaitą faktūrą už tą prekę? Ar visa kaina, ar jau likusia suma, atskaičius gautus avansus, už kuriuos PVM jau sumokėtas?

Skaičiuojame "tame tarpe" - 85 + 15.
Nes kodėl turėčiau skaičiuoti 100 + 18? Avansą gavau 100 Lt, ir daugiau jau nebegausiu. Sąskaitą išrašysiu sandorio sumai, lygiai 100 Lt, kai ateis laikas, o ne 118.

PVM sąskaita išrašoma visai sumai - tada, kai patiekta prekė ar suteikta paslauga. Sakykim, pagal sutartį tu gavai 100 Lt avanso, o paslaugą atliksi tik po 12 mėn. Tam 100 Lt priskaičiuoji apskaitoje PVM ir parodai FR0600, o avanso davėjui išrašai informacinį dokumentą - išankstinio mokėjimo sąskaitą. Pagal ją jis negali PVM traukti į atskaitą - trauks tik tada, kai gaus PVM sf. O tu tada toje sąskaitoje nurodytą PVM mažinsi jau sumokėtu PVM (15 Lt).
Ar aš jau čia nusifantazavau...

Loreta, kiek žinau avanso davėjui nuo 2004 gegužės reikia išrašinėti normalią PVM sąskaitą faktūrą, o nebe laisvos formos popierių, kaip būdavo anksčiau prie griežtos atskaitomybės PVM sąskaitų faktūrų laikų. Tik žinoma tebegalioja reikalavimas, kad būtų įrašytas svarbus žodis AVANSAS:). Na o jei jau reikia išrašinėti normalią PVM s.f. tai ir avanso davėjas manyčiau turi teisę tą PVM traukti į atskaitą. Dėl šito viso yra pakoreguotas PVMĮ 14 str. komentaras.
Lieka abejonė, kaip išrašinėti PVM s.f., kai prekė galų gale pateikiama?

Nu gal, zane, nežinau - tikrai nesidomėjau.
O ar negali būti taip, kad dabar išrašome normalią su gfifu "Avansas", o atlikus paslaugą - išrašome pilnumoje visai vertei vienoje eilutėje, o kitoje su minuso ženklu parodome avansą. Arba prie pilnos PVM sf pateikiame ir kreditinę avansui?

gal ir nėra griežtai reglamentuota kokią PVM s.f. reikia išrašyti, svarbu patiems nesusimaišyti, nesumokėti per daug ar per mažai. Aš taip pat būčiau linkusi išrašyti PVM s.f. visa pilna suma, ir pastabose ar atskiroje eilutėje, kaip tu sakai, nurodyti, kiek to PVM jau buvo sumokėta. Reiks pabandyti rytoj paskambinti į VMI :)

Nu prosai - prosto molodec Viską išprosinai. Va ką reiškia iš vakaro gerai pasikrauti - darbinis lygis stovi stačias 90 laipsnių kampu

bravo, prosai ačiū

jei taip gerai sekasi prosinti :) dar klausimas dėl tų pačių PVM :)

na gavom mes tuos avansus, iš pradžių galvojom, pagaminsim mes tą prekę laiku, įsitilpsim į vienerius metus. Na bet gavosi kaip visada, suvėlavom, nepadarėm, ir likom su gautais avansais, metai ėjo praėjo:) Taigi, mes prisipažįstam VMI, kad nusidėjom, išrašom PVM sąskaitą faktūrą, priskaičiuojam avansus, susimokam, koreguojam PVM deklaracijas už tuos mėnesius, už kuriuos reikėjo susimokėti tą PVM, tikriausiai VMI suskuba priskaičiuoti delspinigius:).
Klausimas toks, ar tokiu atveju reiktų koreguoti praėjusio laikotarpio balansą, nes nesumokėtas ir nedeklaruotas PVM buvo būtent už 2004 metus?

jei taip gerai sekasi prosinti :) dar klausimas dėl tų pačių PVM :)

na gavom mes tuos avansus, iš pradžių galvojom, pagaminsim mes tą prekę laiku, įsitilpsim į vienerius metus. Na bet gavosi kaip visada, suvėlavom, nepadarėm, ir likom su gautais avansais, metai ėjo praėjo:) Taigi, mes prisipažįstam VMI, kad nusidėjom, išrašom PVM sąskaitą faktūrą, priskaičiuojam avansus, susimokam, koreguojam PVM deklaracijas už tuos mėnesius, už kuriuos reikėjo susimokėti tą PVM, tikriausiai VMI suskuba priskaičiuoti delspinigius:).
Klausimas toks, ar tokiu atveju reiktų koreguoti praėjusio laikotarpio balansą, nes nesumokėtas ir nedeklaruotas PVM buvo būtent už 2004 metus?

nesupratau, kuo PVM susijęs su pelno mokesčio deklaracija?

Prosai, kad prievolė susimokėti PVM atsiranda tai neabejoju, nors ir tu tuo metu dar nežinojai, kad prekę pateiksi po metų. Tada, kaip jau matai, kad termino neįvykdysi, išrašai PVM s.f ta data, kai sužinai, kad jau vėluoji. Avansų gavėja koreguoja tų mėnesių deklaracijas, kai PVM turėjo būti sumokėtas, o avanso davėjui deklaracijų koreguoti nereikia.
pridedu PVMĮ 14 str. 4 d. komentaro nuorodą:

comments.vmi.lt/pdbw.nsf/0/dd129966c2985f6b422...$FILE/14_str_PAT.doc

prie viso to, VMI matyt su džiaugsmu priskaičiuos delspinigius, apie kuriuos komentare neužsimenama:)

Beje, rašei, kad reikia koreguoti pelno deklaracija, matyt turėjo būti PVM deklaracija? :)

prosas rašė:
Balansas gal nesitaiso
Kas liečia balanso pozicijas, taisosi dabar
Taisosi tik pelno mokesčio deklaracija

tai jei ji neturi nieko bendro, kam išvis apie tai kalbėti?:) Beje ką aš žinau ką turėjai galvoje? :)
Matyt tu pavargęs, kad toks piktas:)
Dėkui už šaunią diskusija

2003 metų rugsėjo mėn. įmonė gavo pinigus iš draudimo komanijos,už žaibo sudegintą aparatūrą pas klientą(turtą apdraudęs buvo klientas).Įmonė darbus užbaigė ir aparatūrą sustatė tik šiais metais.
Gal kas gali patarti ar gauti iš draudimo pinigai yra avansas ar ne? Ir ar tokiu atveju reikia atbuline data prisiskaityti PVM,nes paprastai draudimo kompanijos išmoka sumas be PVM

PVMĮ 2 str.
3. Atlygis – visa tai, kas pinigais ar bet kokia kita forma gauta arba gautina kaip atlyginimas už tiekiamas prekes ir teikiamas paslaugas iš pirkėjų (klientų) ir (arba) trečiosios šalies.

14 str.
4. Neatsižvelgiant į šio straipsnio 1, 2 ir 3 dalių nuostatas, tais atvejais, kai už prekes arba paslaugas ..... kai gaunamas toks visiškas ar dalinis atlygis, jeigu pagal sandorio sąlygas šios prekės bus perduotos arba visos paslaugos suteiktos ne anksčiau kaip po 12 mėnesių nuo sandorio sudarymo dienos (toliau šiame Įstatyme visiškas arba dalinis atlygis, mokamas prieš prekės perdavimą arba paslaugos suteikimą, vadinamas avansu).

Esmė- PVM skaičiuojamas kai gaunamas atlygis už prekes ar paslaugas.
Draudimo išmoka nėra atlygis, paslaugų ir prekių jiems tu neteikei,todėl PVM skaičiuoti nereikia.