PVM nuo gauto avanso

2004.11.05 turėjote priskaičiuoti pardavimo PVM, nes prekė patiekta po 12 mėn.

Tai taip išeina, Loreta, man reikia tikslint
2004 11mėn deklaraciją.Man tai naujiena.
Maniau, kad galiu parodyti šių metų 11 mėn deklaracijoje.

Taip - šiuo atveju reikia tikslinti 2004m. 11 mėn. FR0600 - skaičiuosis PVM delspinigiai.

Dabar galvoju kaip teisingai įforminti permokos grąžinimą, nesugalvoju kokius sakinius surašyti, kad grąžiname klaidingą permoką. O gal tai galvos skausmas, kuris permokėjo

Tas, kuris permokėjo, nepatirs jokių mokestinių pasekmių - jūs jam grąžinsite permoką ir tiek. O PVM priskaičiuoti prievolė tenka jums, tai jūs ir sukitės.
Ir nieko čia tragiško nėra. Tiesiog parašykit suderinimo akte, kad tokia ir tokia suma per klaidą sumokėta antrą kartą, todėl ji yra grąžintina. Tik kokio velnio laikėt net 2 metus?

Dėkoju širdingai Loreta už atsakymus. O pralaikėm per žioplumą, tiesiog praleidom mokėjimą ir tiek, o kadangi niekas neprašė

Sveiki,
Noriu Jūsų paaiškinimo.
2004 06 02 gauti 10 000 Lt pagal sutartį Nr.aa, sutartyje neparašyta kada prekės bus pateiktos pirkėjui, PVM s/f rašoma, kai visas prekes realiai pirkėjas gauna. Tai gali užtrunkti net iki 1. 5 metų. Sutartyje nenurodytas konkretus laikas, nes yra daug objektyvių priežaščių, kurių numatyti tiesiog neįmanoma.
PVM s/f išrašyta 2005 10 12 (12 000 + 1800 PVM).
(Nors pagal PVMĮ lygtai turėjo būti išrašyta 2005 06 01 dienai (10 000 + 1800 PVM
2005 10 12 dieną 2000 + PVM, nes bendra sandorio suma 12000+PVM, NES
2005 10 12 buvo perduotos prekės).
Negi bus skaičiuojami delspinigiai?

Manau, kad taip - bus delspinigiai, nes PVMĮ 14 str. 4 d. nėra išimčių tokiems atvejams. Iš praktikos - dauguma įmonių tokiais atvejais apsidraudimui išrašo bent dalinę sąskaitą prekėms ar paslaugoms, kad bent dalinai sutartis būtų pradėta vykdyti iki 12 mėn. laikotarpio pabaigos.
Pasiskaitymui:
nauja.vmi.lt/lt/?itemId=10038312#memo10038343

2004 06 02 gauti 10 000 Lt pagal sutartį Nr.aa, sutartyje neparašyta kada prekės bus pateiktos pirkėjui, PVM s/f rašoma, kai visas prekes realiai pirkėjas gauna. Tai gali užtrunkti net iki 1. 5 metų. Sutartyje nenurodytas konkretus laikas, nes yra daug objektyvių priežaščių, kurių numatyti tiesiog neįmanoma.
PVM s/f išrašyta 2005 10 12 (12 000 + 1800 PVM).
(Nors pagal PVMĮ lygtai turėjo būti išrašyta 2005 06 01 dienai (10 000 + 1800 PVM
2005 10 12 dieną 2000 + PVM, nes bendra sandorio suma 12000+PVM, NES
2005 10 12 buvo perduotos prekės).
Tai kaip siuo atveju bus skaičiuojami delspinigiai?

PVMĮ lygtai turėjo būti išrašyta 2005 06 01 dienai (10 000 + 1800 PVM ), tada delspinigius skaičiuos nuo 2005 07 25 (kada PVM turėjo būti deklaruotas ir sumokėtas) iki 2005 11 25 (kada buvo deklaruota ir sumokėta)? ar taip?

Delspinigius skaičiuos nuo 2004.07.25. - tada buvo prievolė priskaičiuoti PVM (skaičiuojama gavus avansą, o ne iki 12- tojo mėn. pabaigos).

Tai kad ne Loretas pagal PVMĮ dar svarbus ir sutarties sudarymo momentas. 12 mėn. skaičiojama ne nuo avanso gavimo, o nuo sutarties sudarymo momento.
Beto tavo atveju delspinigius skaičiuo oj kaip ilgai - bet jau turetų pradėti nuo avanso PVM privalomo deklaravimo ir mokėjimo momento (2004 06 02) t.y. nuo 2004 07 25. Na ir kiek žinau mažiausiai 180 dienu skaičiuos.
Avanso gavejas PVM s-f. gali išrašyti ir dabar be įtraukti turės į 2004 m. 06 mėn. deklaraciją. O jau pirkėjas galės įtrauki PVM tik sąskaitos gavimo momentu.
Jei sutartyje terminas nenustatytas tai neatleidžia nuo atsakomybės sekti 12 mėn. (būtent nuo sutarties sudarymo, o ne avanso gavimo) ir patartina bent 11 mėn. atiduoti kažkiek prekių ir suteikti kažkiek paslaugų kad nebutu problemų.

Sveiki,
Įmonė statosi IT ir pasirašė sutartis su pirkėjais dėl butų pardavimo. Pagal preliminanarias sutartis yra numatytas sumokėti avansas. Sutartyje yra ir numatytas terminas, kada įmonė turėtų baigti statybas.
Pagal terminą netelpame į 12 mėn.
Todėl reikia paskaičiuoti PVM nuo gauto avanso.
Mažumėlę susimėčiau del šios operacijos korespondencijos:
gautas avansas - 441 (K)
pinigai - 271 (kai gauti pinigai) (D)
Dabar paskaičiuoju PVM -
44841 - pardavimo PVM
o toliau .......................
matyt galva neveikia.

perkeliu tema, gal kas galesime padeti

Šio atvejų PVM reikia išskaičiuoti. Bet jau toks VMI nurodymai - nors kai kurie auditoriai purkštauja, kad tai ne pagal įstatymą, bet bent viena karta VMI pasitelke logiką.
Taigi sumokėta pvz. 59 000 Lt avanso tada
D 27 59000
K 441 50000
K 4484 9000 (reikia kaupti papildoma info kad šis kliento PVM jau sumokėtas - nors gali ši koresponcendenciją pagal prasme ir ne visai tinkama)

Kai pardavinesit buta pvz. už 118 000 Lt
D 24 118 000
K 500 100 000
K 4484 18 000
Ir
D 4484 9000
K 24 9000 - Nes šis PVM jau buvo priskaičiuotas ir Kliento sumokėtas.
Sutiksiu jei pasakysite kad - pagal kiekvieną klientą reikia kaupti informaciją.

Todėl galima padarytiir kitap.
sumokėta 59 000 Lt avanso:
D 27 59000
K 441 59000
Reikia sumokėti PVM
D 24XX Išanksto įvykdytas įsipareigojimas biudžetui 9000
K 4484 9000 Lt

Kai pardavinesit buta pvz. už 118 000 Lt
D 24 118 000
K 500 100 000
K 4484 18 000
Ir
D 4484 9000
K 24XX Išanksto įvykdytas įsipareigojimas biudžetui 9000 Lt
Papildomą 2 Klasės tarpinė sąskaita tiesiog padėtų kaupti informaciją pagal kiekvieną pirkėją.

Labas
Reikia patarimo
Mums uzsienio pirkejas pervede avansa uz prekes ir dabar praso israsyti jie saskaita isankstiniam apmokejimui ir kad joje butu nurodyta kad avansas uz prekes .
Nezinau kaip geriau surasyti jiems ta dokumenta. Konkreciau uz kokias prekes negaliu parasyti, nes dar nei mes nei jie nezino ka ims.

Laba diena, noriu patarimo del pirkeju, kurie buvo sumokeja avasu uz preke, veliau pirkti atsisake, musu imone avanso negrazino, ar sis avansas PVM apmokestinamas ir kokios tai pajamos ar apmokestinamosios ar ne

Namau, kad nuo tokio avanso PVM skaičiuoti nereikia - nes PVM objekto nebuvo ir nebus.
Del pajamų manau tai apmokestinamosios pajamos.

Sveiki,
Gal kas turite PVM saskaitos pavyzdi israsyti gautam avansui iforminti.
Buciau dekinga

Sveiki, prašyčiau Jūsų nuomonės.
Ar galima būtų išrašyti PVM sąskaitą faktūrą gautų išankstinių apmokėjimų sumai ir "parodyti" apskaitoje kaip pajamas, nors darbai nepradėti. Užsakovai sutinka su tokia sąlyga. Bet ar čia būtų logiška operacija?
Ši operacija reikalinga..kredito įstaigai, kuri analizuoja FA analizės rodiklius. Ta prasme, gauti nemaži avansai užkelia tr. įsipareigojimų sumą (nors įmonėje padėtis stabili).
Ačiū už paprotinimą.

Mes tokiu atveju darbus aktuojam "į priekį", kad padengtų nors dalį avanso, žinoma jei užsakovai sutinka.