Tada miela kolege, viską darote ne taip.
Jokių avansinių apyskaitų nereikia - ne tas atvejis.
Sudarykite su darbuotoju sutartį, kad kompensuosite jam interneto naudojimo darbo reikalais išlaidas.
Manau, kad neturėtumėte kompensuoti visu 100 procentų.
Ir kiekvieną mėnesį pagal tą sutartį ir kompensuojate jam turėtas išlaidas. Jis gali prie savo prašymo pridėti ir sąskaitos už internetą kopiją, bet manau, kad ten suma kas mėnesį pastovi.
Tada nereikės sukti galvos, ar jis apmoka tą internetą, ar ne.

Tai gal registravote atidėtojo pelno mokesčio turtą?
Ir kokiu konkrečiai VAS punktu ar kitu įstatymu remiatės, jei laikote, kad jūsų turto įsigijimo vertė nepakito?
Kur skaičiuojant pelno mokestį naudojama turto likutinė vertė?
Ir kas yra nusidėvėjimas, jūsų nuomone?
Gal čia aš kliedžiu, bet kolegos pataisys.

Nesuprantu, ką jūs norite paklausti.
Na, nusidėvėjimas, aišku, neleidžiami atskaitymai.
O kas neaišku dėl pardavimo?
Perleidžiant veikloje naudotą ilgalaikį turtą, į apmokestinamas pajamas (nuostolius) įskaitomas tik perleidimo rezultatas - jūsų atveju 200 Lt IT perleidimo pelnas. Tie 200 Lt ir bus apmokestinama pelno mokesčiu.
O nusidėvėjimas savo ruožtu, nieko bendro su pardavimu neturi.

Iš tokio parašymo niekam neaišku.
Šitokia kadabra atsirado tais laikais, kai Statistikai vadovavo garsusis Šemeta. Jo mąstysena tokia, kad tik jis pats save supranta. Vieton to, kad normaliai, kaip PVMĮ, parašytų, jog "per paskutinius 12 mėnesių", rašo "praeitais kalendoriniais metais".
Todėl bandykite ir jūs taip suprasti: "jei per paskutinius 12 mėnesių... viršijo..."

Tada paaiškinkite smulkiau: kieno vardu išrašyta sąskaita už interneto ryšį? Įmonės?

Ar tikrai žinote, kas yra prestižas?
O tada jau mums pasakykite, kokį ryšį matote tarp prestižo ir prekės ženklo...

Taip, reikia rodyti įvežimą.

Kiekvieną juridinį asmenį "išmėsinėjus", galų gale prieiname prie fizinių asmenų...
Bet ne dėl to įmonė A negali taikyti lengvatos. O dėl to, kad ji yra tų trijų įmonių grupėje.
Jei turime vieną įmonę, visai nesvarbu, kiek ten jos akcininkų - vienas, du, kaip jie akcijas pasidalinę - jei tik kitos sąlygos tinka, lengvata galima.
O štai kai per akcininkus susijusios bent dvi įmonės - jau reikia svarstyti, ar nepažeista lengvatą suteikianti sąlyga. Iš grupės nebegalima ištraukti nei vienos įmonės - arba visoms lengvata, arba nei vienai.

Neklausiu, kodėl įmonė darbuotojui moka už internetą - matyt yra kokia tai sutartis.
Jūs ir mokate jam pagal sutartį ir pateiktą sąskaitą, o apmokėjo darbuotojas tą sąskaitą ar ne ir kokiu būdu apmokėjo - tai jau ne įmonės reikalas kontroliuoti.

Mokesčiai mokami ne centais, bet sveikaisiais litais taip, kaip deklaracijoje - skaitykite Mokesčių administravimo įstatymą. Tada ir jokio trūkumo nebus.

Kad tai neleidžiami atskaitymai, tai aišku.
Bet dar reikia žiūrėti, ar tik nebus pajamos natūra?
Kiek tų bilietų pirkote? Kam konkrečiai atidavėte?

Jei tų šalių daug, gal ne visų kalbas mokėsit
Bent mes paprastai rašome dviem kalbom - lietuvių ir anglų.
O ar su PVM rašysite sąskaitą, ar be, tai priklauso nuo:
- kokia paslauga suteikiama;
- kam išrašoma sąskaita;
- ar jūs pats jau PVM mokėtojas.
Bet kokiu atveju, lietuviško PVM jiems nereikia - nei į atskaitą, nei į sąnaudas traukti nelabai galės. Tai jau sudėtingesnis klausimas, nenoriu spėlioti be pakankamos informacijos.

IĮ savininko dienpinigiai neapmokestinami.

Mokesčius mokame ne "už darbovietes", o nuo pajamų...

Nebus dvigubo apmokestinamo - tamstos išrašyta sąskaita bus jų sąnaudos.

Dar viena "PVMĮ specialistė" prabilo... O apie prekių įsigijimo vietą, pagal kokius kriterijus ji nustatoma, nesinori paskaityti?
Tikrai pikta, kai žmonės, praktiškai nedirbantys toje srityje, menkai dar mokantys skaityti įstatymus, įsikiša su savo "konsultacijomis".
Pateiktas pradinis atvejis tiesiog klasikinis trikampės prekybos pavyzdys, jokių abejonių nesukeliantis, tiksliai atitinkantis PVMĮ nuostatas. Taip iš karto ir buvo atsakyta.
Tai ne - atsiranda tuoj kolegų, kurie gal norėdami dideliais žinovais pasirodyti, gal savo įmonių mokesčių konsultavimo paslaugas pareklamuoti norinčių - prirašo nesąmonių, klaidina forumo dalyvius, ir tiek.
Tarp kitko, klaidų padarome visi. Bet aš, jei parašau klaidingą patarimą, ir mane pataiso, visada atsiprašau, patvirtindamas savo klaidą, kad nesupainiočiau ir nesuklaidinčiau kolegų.

Juk jau rašė jums, kad ne protokolai kažkokie rašomi, o "Vienintelio akcininko sprendimas".

Yra truputį ne taip.
Jūs gavote sąskaitą - tai jūsų skola, todėl registruojate paprastai:
D 6 kl. 1000 Lt
D 2431 210 Lt
K 443 1210 Lt.
Ją jūs apmokate 710 Lt, liekate skolingi 500 Lt.
Tada gaunate iš draudimo 710 Lt:
D 271 710 Lt
K 505 Neapmokestinamos pajamos 710 Lt.
Su paslaugos tiekėju, tiesiogiai kuriam apmoka žmogus, sudarote užskaitymo aktą:
D 443 500 Lt
K 522 500 Lt.
O ar tie 500 Lt yra apmokestinamos pajamos, ar ne, tai reikia nagrinėti sutartis. Bet greičiausiai apmokestinamos.
Be to, 710 Lt iš sąnaudų yra neleidžiami atskaitymai.

Ne pats pirks, o UAB'as - kitaip neperduosit.

Kaip suprantu, jūs teikiate paslaugas ES įmonei, turinčiai filialą Lietuvoje.
Tada šis įstatymas ne jums.
Štai jei jūsų įmonė turėtų filialą kokioje ES šalyje, tai galėtumėte šį įstatymą taikyti.
Traukite visas pajamas, nėra pagrindo jas nuniurkyti.

Pirmiausiai susiraskite tokią firmą Anglijoje, kuri atstovaus jūsų įmonę - įregistruos PVM mokėtojais, pildys PVM deklaracijas, pervedinės PVM ir t.t.
O šiaip Lietuvoje apskaita dėl to tai gana paprasta. Pajamas dėl prekybos ar ką jūs ten darysite Anglijoje vistiek pripažįstate Lietuvoje, čia ir mokesčius (išskyrus PVM) mokate.
Juk filialo Anglijoje nesteigiate?

Na ne, tiesiog prisekite tuos pakeitimus į tą patį segtuvą. Jei AP laikote kompe neatspausdintą, įterpkite pakeitimus, bet senesnį keičiamo punkto variantą taip pat palikite.

Įmonės vadovas pakeitimus, tik juos, patvirtina savo įsakymu.

Na taip, nebūtina ta sąskaita.
Bet pagalvokite, ar ne lengviau išsirešyti bent sau tą sąskaitą?
Juk jei jūs PVM mokėtojai, tai turėsite rašyti buhalterinę pažymą, pagal tą KPO apskaičiuoti pajamas ir pardavimo PVM - tai tikrai sudėtingiau.
Jei nesate PVM mokėtojais, tada užtenka pajamoms pripažinti vien tik KPO.

Patikslinu: pelno mokestis yra 15 procentų, kai PAJAMOS viršija 500 000 Lt.
Tas pats ir PVM - pajamos viršija 100 000 Lt.
Pelnas skaičiuojamas tik pasibaigus finansiniams metams, tada iš visų pajamų atimamos visos išlaidos.
Mokesčiai nuo atlyginimo irgi ne visai tokie, kai jau skaičiuosite juos, pasitikslinsite.
Jūs norėsite kas mėnesį "atliekamus" pinigus persivedinėti sau. kaip ir rašė Colop, UAB'e tai ne taip paprasta. Jūs galite išsiimti pinigų įvairioms ūkinėms išlaidoms - pirkimams, kitiems mokėjimams. Bet jei reguliariai pinigus pervedinėsite ir už jų panaudojimą įmonės reikmėms neatsiskaitinėsite - mokesčių administratorius traktuos tai kaip su darbo santykiais susijusias pajamas ir atitinkamai apmokestins.
O pinigai iš UAB gali būti išimami tik kaip dividendai. Jie gali būti išmokami tik pasibaigus metams, paskirsčius pelną, suformavus privalomąjį rezervą. Dividendai apmokestinami 20 procentų GPM tarifu, ir AVANSU nemokami.

Tiesiog mokesčių sufleris šiandien pirmą kartą pasirodė forume, kartu pateikdamas ir reklamuodamas savo konsultacijų puslapį. Na, truputį nepasisekė, todėl ir ginčijasi iš paskutiniųjų.

Loreta13, tai negi Lietuvos įmonė A pirma gabens prekes į Latviją, tada ten dairysis pirkėjo? Visiškai aišku, kad ji jau turi pirkėją Latvijoje, todėl ir gabena ten. Jei ji gabentų neturėdama pirkėjo, neišrašius sąskaitos jam, į Latviją, o tada tai būtų problema - nuotolinė prekyba ar dar kas nors Latvijoje.
Nesigiriu, bet toje trikampėje prekyboje esu visus dantis praėdęs, dešimtis kartų tikrintas visokių instancijų, tai galiu ginčytis su kuo noriu šia tema.
O štai jei pirkimas vienoje ES valstybėje ir pardavimas kitoje nesutampa tą patį mėnesį, tada taip - jau pasidaro nebe trikampė. Tuomet jau deklaruojame ir apskaitome kitaip - kaip pirkimą iš vienos ir pardavimą kitai.

Vėjūne, blogai apskaičiuotas GPM kovo mėnesį. Kodėl netaikytas NPD?
Lapkričio mėnesį, kai išmokate kartu ir atlyginimą, ir gruodžio atostoginius, taikote NPD kiekvienam mėnesiui atskirai. Lapkričio alga 1011,34, NPD 427,73, GPM 87,54. Gruodžio mėnesio atostoginiai 890,72, NPD 451,86, GPM 65,83, viskas kaip ir tvarkoje, bet tada gruodį jau jokio NPD negalite taikyti, jį jau pritaikėte lapkritį. Turite skaičiuoti GPM nuo visos sumos.
Ir kaip tai neaišku, kodėl ten gruodį dar vieni atostoginiai gaunasi, juk visus apskaičiavote ir išmokėjote lapkritį?

Pelno mokesčio įstatymo 12 str. tarp neapmokestinamų pajamų tokių įrašyta nėra, taigi - apmokestinamos.

Dėl to šunų lojimo... Turėjom žiauriai piktą šunį, pro kurį niekas nepraeidavo. Vieną kartą atėjo toks žmogus, laisviausiai praėjo pro mūsų Brisių, tas nei vampt. Na galvojam, gal tikrai koks labai geras žmogus tas Jonas? O rytojaus dieną Jonas žuvo avarijoj...