Užtenka perskaičiuoti finansinių metų pabaigoje.

Galiu pakonsultuoti - parašykite privačią žinutę.

arba sodrai SAV galim neteikti o tik metams pasibaigus paskai2iuoti tas 26.3+9

[/quote]
Šiaip tai viskas smulkiai aprašyta Sodros portale.
Tik patikslinu:
- įmokų Sodrai tarifas 26,3 procento;
- išsimokėti galima kas mėnesį bet kokią sumą, nebūtina kas mėnesį deklaruoti ir mokėti Sodrai;
- galima pasirinkti variantą, kad tas išmokas savininkui deklaruosite ir mokėsite tik metams pasibaigus;
- PSD mokamas tik po 72 Lt/mėnesiui; bazė, nuo kurios skaičiuojamas šis mokestis yra minimali mėnesinė alga;
- jis nepriklauso nuo išsimokėtų pajamų;
- VMI mokėsite tik metams pasibaigus - bus galima taikyti ir MNPD, ir MPNPD. Žinoma, jei nenori taikyti, arba negali dėl to, kad dirba pagal darbo sutartį, tada netaikoma.

Taip, gali iškilti problemų su PVM atskaita, jei dalį patalpų nuomojate ne PVM mokėtojams.
Gana sudėtinga apskaičiuoti tikslinimo sumą - paskaitykite PVM įstatymą.

Tiesiog reikėtų žiūrėti į įmonės apskaitos politiką, nes galima ir taip, ir taip.
Manyčiau, kad teisingiau mažinti šių metų sąnaudas.

Matosi, tik ne atskira eilute, bet ten tame pačiame aprašyme, kas ir už ką perveda.

Ne, apskaitoje akcinis kapitalas nedalijamas pagal akcininkus. Tam yra akcininkų sąrašai, akcininkų registravimo žurnalas.
Akcijų pardavimas yra akcininkų reikalas, įmonės apskaitoje jis neatsispindi.
Tik reikės patikslinti akcininkų sąrašus ir patikslintą sąrašą pateikti RC.

Taip, be abejo galite. Turite matyti tuos nuskaitytus USD banko išraše - čia užsienio bankas nusiskaitė.

Galima, be abejo.

Trikampė prekyba, ne PVM objektas.
Turėti įrodymus dėl prekių gabenimo. Deklaruoti FR0600 ir FR0564.

Samdykite patyrusį buhalterį. Gamybinė įmonė, ir dar darbo pradžia - niekaip be gero buho neapsieisite.

Be abejo, tik suminė apskaita, ir aišku, inventorizacija.

Kas rašys grąžinimą - jūs ar pirkėjas?
Reikėtų bandyti susigaudyti, kurios konkrečiai prekės grąžinamos.
Jei nepavyks - laikykite, kad grąžinamos po 2,80 Lt - paskutinės parduotos.

products disposed of in advertising costs

Be abejo, nesąmonė po vieną akmenuką skaičiuoti - gal ne briliantai ten?
Pirkote kg, užsipajamuokite kg.
Pardavinėkite vienetais ar kaip jūs ten norite. Negi ten skaičiuojate, kiek vnt akmenukų pardavėte?
Mėnesio gale pasverkite, kiek liko kg, ir skirtumą nurašykite į parduotų prekių savikainą.

Raini, ar teisingai galvoju?

[/quote]
Na taip, juk Loreta13 taip aiškina, net aš suprantu.

Visų pirma, tai gal ne tik (arba ne)sąskaitas atnešė, bet apmokėjimo dokumentą? Nes sąskaita nėra įrodymas, kad importo PVM sumokėtas.
Patikslinkite klausimą, aiškiai aprašykite situaciją.
Korespondencijos taip pat turbūt tik jums pačiai suprantamos ir tikrai netinkamos.

Vienareikšmiškai negali.
Susisieksit kada nors, dabar užregistruokit tokią, juk dar ne metų pabaiga.

Ko gero, toje įmonėje irgi panašūs specialistai
Grąžinote prekes (jūs esate pirkėjai).
Šis ūkinis įvykis apiforminamas vienu dokumentu.
Arba tiekėjas - dažniausiai - išrašo kreditinę PVM s/f. Sumos joje turi būti su minusais. Ir pavadinimas toks "Kreditinė PVM s/f". Pirkėjas (prekių grąžintojas) nerašo nieko.
Arba, jei tiekėjas sutinka, pirkėjas rašo debetinį dokumentą. Taip ir vadinasi "Debetinis dokumentas Nr. toks ir toks". Skaičiai joje teigiami. Tada nieko nerašo tiekėjas.
Tai dabar pirmiausiai susitarkite, kuris rašys, o tada klauskite, kaip įtraukti į apskaitą ir kaip deklaruoti.
Tarp kitko, tik dabar prisiminiau, kad kai kurios įmonės tikrai teikdamos prekybines nuolaidas arba priimdamos grąžinamas prekes, kreditines PVM s/f rašo teigiamais skaičiais (pvz. Lietuvos dujos". Taigi, jei gavote tokią kreditinę sąskaitą, į joje parašytus skaičius žiūrėkite kaip į neigiamus. Tik būtinai turi būti pavadinimas "Kreditinė" ir dar labai pageidautina, kad būtų parašyta, kuri sąskaita tikslinama (pagal kurią sąskaitą pirktos prekės grąžinamos).
O savo "debetinį" sunaikinkite.

Lietuvos GPM tik Lietuvoje ir galioja, Švedijos neaprėpia...
Be to, ir namas Švedijoje.
Man rodos, tik deklaruoti reikės FR0471, kad išmokėjote Švedijos piliečiui tam tikras sumas. O jau su savo mokesčiais jis pats susitvarkys.

Paskaitykite čia:
mic.vmi.lt/documentspublic.do?&id=1000001...

Kolega, pirma išsiaiškinkite pats sau, kas yra kreditiniai ir debetiniai dokumentai. Jei jau rašote, kad "visos sąskaitos kreditinės", įtariu, kad esate ne buhalteris. Arba painiojate sąskaitas su asmenimis - debitoriais ir kreditoriais.

Tas pats ir pildomas, tik pažiūrėkite, koks skyrius.

1) Gavus apmokėjimą iš darbo biržos:
D 271 Bankas
K 352 Dotacijos, susijusios su pajamomis.
2) Uždarant mėnesio sąskaitas:
D 352 Dotacijos
K 6114 Darbo užmokesčio (ir Sodros) sąnaudos.

Grąžinant prekes, tiekėjas išrašo kreditinį dokumentą.
Tačiau tarpusavio susitarimu pirkėjas gali išrašyti debetinį dokumentą.
To dokumento pagrindu mažinate pirkimus, pirkimo PVM (PVM atskaitą) ir skolą tiekėjui.

Be reikalo suabejojote - juk PVM priskaičiuotas tik nuo 220 Lt.

Tačiau jei savo finansinius metus keičiate oficialiai, naudokitės šiomis nuostatomis - ištrauka iš Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo:
"17 straipsnis. Finansiniai metai

1. Įmonės finansiniai metai trunka 12 mėnesių. Įmonės pasirenka finansinius metus atsižvelgdamos į savo veiklos pobūdį.

2. Finansiniai metai gali būti keičiami ne dažniau kaip vieną kartą per 5 metus. Ši nuostata netaikoma, jeigu įmonė keičia savo finansinius metus į finansinius metus, sutampančius su kalendoriniais metais.

3. Įmonės, kuri pradeda ūkinę veiklą, finansiniai metai yra laikotarpis nuo jos įsteigimo dienos iki finansinių metų pabaigos. Įmonės, kuri keičia savo finansinius metus, finansinių metų pabaiga yra naujų finansinių metų pabaiga, jei laikotarpis nuo finansinių metų pradžios iki naujų finansinių metų pabaigos yra ne ilgesnis negu aštuoniolika mėnesių. Jei šis laikotarpis yra ilgesnis negu aštuoniolika mėnesių, nustatomi pereinamieji finansiniai metai, kurių pradžia yra senų finansinių metų pabaiga, o pabaiga – naujų finansinių metų pradžia."

O čia įmonė klausia ar šiaip privatus asmuo?
Atrodo, kad įmonė, nes apskaitą veda.
Reikalaukite sąskaitų, nieko be jų neišeis.
Ir pasiskaitykite sutartį - tikriausiai sąskaitas jums siunčia elektroniniu būdu, tik jūs neatsispausdinate.

Jaučiu, kad apskaitos politikos neturite...
Jei naudojate pavyzdinį sąskaitų planą, tai turite tose sąskaitose registruoti būtent tai, kas ir numatyta, ką rodo tos sąskaitos pavadinimas, kuris ir apibrėžia sąskaitos turinį, o ne tai, ką sugalvojate. Tada ir sąskaitų numerius susigalvokite kitokius.

Kalbėjau apie ataskaitinius, ne kalendorinius metus - kalendorinius tai ne įmonės, o kalendorius nustato.
Paprastai ataskaitiniai metai sutampa su kalendoriniais, didžiojoje daugumoje įmonių. Tik tam tikrais atvejais, priklausomai nuo gamybos specifikos ir kiek žinau, žemės ūkio ar panašiose įmonėse jie gali nesutapti su kalendoriniais, nes ten gali gautis problemų su pajamų nustatymu.
Tačiau normalia veikla užsiimančiai įmonei kitoks mokestinis laikotarpis sukeltų didelių nepatogumų, kaip ir jūsų atveju. Tiesiog patekote į tokią įmonių grupę, kuri dabar pati nežino, kaip iš tokios kvailos padėties išsikapstyti.
O tai, kad ligi šiol neuždarytos 5 ir 6 klasės sąskaitos ir visgi kažkaip sudaryta atskaitomybė, apskaičiuotas pelnas - na, tik užjausti galiu dėl tokios buvusios "tvarkos".
Pagal jūsų ankstesnį parašymą supratau, kad VMI pelno mokesčio deklaracijos buvo teikiamos pagal normalų mokestinį laikotarpį.
Jūsų vietoje imčiausi rimto darbo - sutvarkyčiau apskaitą pagal normalų mokestinį laikotarpį, tai yra, susidaryčiau balansus ir kitas ataskaitas kiekvienerių metų gruodžio 31 dienai. Nuo 2008 metų dar ne tiek baisiai daug laiko praėjo, susidoroti galima. Kadangi pateiktų RC taisyti negalima, turėsite sau. O už 2011 metus padarykite taip, kaip rašiau anksčiau.
Taip pat jei paaiškės, kad VMI buvo teiktos neteisingos pelno mokesčio deklaracijos, tikslinčiau jas. O taip labai gali būti prie tokios tvarkos.