Balansas ir Pelno (nuostolio) ataskaita

Nu nežinau kam, šiaip mintis šovė

Sveiki, labai reikia pagalbos. Situacija tokia:
2008 m. buvo iregistruota UAB. Kadangi akcininkas Latvijos imone, tai imones istatuose buvo nurodyta kalendoriniai metai nuo balandzio men. 01 dienos iki kitu metu kovo 31 dienos (ne nuo sausio iki gruodzio). Imant toki laikotarpi buvo pildoma visa atskaitomybe ir siunciama Registru centrui, bet mokesciu inspekcijai pelno mokescio deklaracijos buvo teikiamos imant metus nuo sausio iki gruodzio, nes kitokio laikotarpio deklaraciju neprieme, kadangi jiems nuo imones isteigimo nebuvo informuota apie nestandartini laikotarpi. Pirmus du metus imones rezultatas buvo nuostolis, bet pildant atskaitomybe uz 2010 04 01-2011 03 31 atsirado pelnas. Buvusi buhaltere 5,6 klases saskaitu neuzdarinejo. Kaip dabar apskaitoje uzdaryti sias saskaitas? Nuo 2012 01 01 imone keicia istatus ir laikotarpis bus jau normalus (nuo sausio iki gruodzio). Kaip sutvarkyti pries tai buvusius metus?Nei mokesciu inspekcija, nei registru centras atbuline data laikotarpio neduoda pakeisti. Jai galite siuskite savo pasiulymus.Aciu:)

O kaip pelną skaičiuodavo?

Vat būtent, kaip pelną skaičiuodavo. Ar pelno mokesčio deklaracijoje tik formaliai įrašydavo kalendorinius metus (nuo sausio iki gruodžio), o duomenis imdavo nuo balandžio iki kovo, ar vesdavo dvigubą apskaitą- finansinių ataskaitų ir pelno deklaracijos (jei taip, vo žmonės moka darbo prisidaryt).
Manau, kad turite tvarkingai uždaryti 5 ir 6 klasę tai datai, kokiai sudaryta atskaitomybė. Pelno mokesčio tais metais vistiek nebuvo, tai kaip ir nieko baisaus. Tik dabar sužiūrėkit, kad suma sumarum pelno deklaracijose už tuos metus rezultatas bent jau būtų teisingas. O klaida išlieka bet kokiu atveju.
Tiesa, o kaip bus su 2011 metais? Atskaitomybę priduosite už 9 mėnesius?

Mokesciu inspekcijai buvo pateiktos Pelno mokescio deklaracijos :
1. 2008 01 01-2008 12 31 (rezultatas nuostolis)
2. 2009 01 01-2009 12 31 (rezultatas nuostolis)
3. 2010 01 01-2010 12 31 (rezultatas pelnas).
Visi skaiciai, pildant deklaracijas, imti realus, butent pagal tuos laikotarpius ( ne nuo balandzio iki kovo)

Registru centrui pateikta atskaitomybe:
1. 2008 04 01-2009 03 31
2. 2009 04 01-2010 03 31
3. 2010 04 01-2011 03 31
Duomenys su pelno mokescio deklaracijomis nesutampa, nes imti skirtingi laikotarpiai. Paskutiniais metais (kadangi jau atsiranda pelnas)pelno mokestis paskaiciuotas irgi skirtingas. Mokesciams deklaracija pateikta 20100101-20101231 ir gautas pelno mokestis yra sumoketas.Bet apskaitoje nera priskaiciuotas Registru centrui ataskaitose yra rodomas pelno mokestis pagal laikotarpi 20100401-20110331.Sis pelno mokestis nesutampa su deklaruotu mokesciams. Jis nera nei priskaiciuotas, nei sumoketas.Net neisivaizduoju kaip viska sutvarkyti. Ar galimas butu toks variantas - jei atskaitomybeje(pelno nuostoliu ataskaitoje) nuo 20100401-20110331 yrasyciau pelno mokesti , kuris deklaruotas mokesciams pagal 20100101-20111231.
O del 2011 m., tai registru centrui reikes teikti ataskaitas uz 9 men. (skambinausi ir pasiklausiau)

Sugeba žmonės problemų prisidaryti...
Visų pirma, nebuvo galima nustatyti tokio mokestinio laikotarpio nustatyti tokio savotiško. Tai, kad akcininkas yra Latvijos įmonė, jokiu būdu nesuteikia tam teisės. Lietuvoje dirma šimtai įmonių su užsienio akcininkais, ir nė vienoje neteko matyti kitokių metų - net žydai, nors Naujus Metus švenčia pagal savo kalendorių, prisitaiko ir prie mūsiško.
Taisymas toks:
1) Su VMI problemų neturite - jai deklaracijas teikėte ir pelną (nuostolį) skaičiavote teisingai.
2) Problemos su RC taisytinos tokiu būdu:
- paruošiate (tik savo naudojimui) MFA 2010.12.31 dienai;
- kai ruošite MFA už 2011 metus, tuos skaičius pateiksite atskaitomybės formose 2010 metų pabaigos skiltyje, ir nurodysite, kad taip darote dėl apskaitos politikos pakeitimo.
Bet kaip latviams galėjo tokia atskaitomybė tikti? na gal vidury miško jie ten gyvena...

Kas liecia toki pasirinkta laikotarpi, tai teko su ne viena Lietuvos imone dirbti, kuriu kalendoriniai metai yra nuo balandzio iki kitu metu kovo(nes cia matyt parinkti metai pagal visos tos grupes imones, kad darant konsoliduota sutaptu visu imoniu laikotarpiai) Bet ir mokesciu inspekcijai buvo teikiamos pelno deklaracijos imat toki laikotarpi. O siuo atveju, net pasimeciau:)
Aciu uz pasiulymus. Teikiant uz 2011 m. atskaitomybe taip ir padarysiu kaip rasete, bet kaip siulytumete uzdaryti apskaitoje 5,6 klases saskaitas, susikaupusias nuo 2008 m.?Pagal kuri laikotarpi?Nes kiekvienu atveju skirsis nuosavo kapitalo dalis (nepaskirstytas pelnas-nuostolis)Ir atsiradus paskutiniais metais pelno mokesciui, pagal kuri laikotari pelno mokesti priskaiciuoti i programa (i apskaita). Ta kur sumokejo mokesciu inspekcijai (pagal 2010 m. deklaracija)?

Kalbėjau apie ataskaitinius, ne kalendorinius metus - kalendorinius tai ne įmonės, o kalendorius nustato.
Paprastai ataskaitiniai metai sutampa su kalendoriniais, didžiojoje daugumoje įmonių. Tik tam tikrais atvejais, priklausomai nuo gamybos specifikos ir kiek žinau, žemės ūkio ar panašiose įmonėse jie gali nesutapti su kalendoriniais, nes ten gali gautis problemų su pajamų nustatymu.
Tačiau normalia veikla užsiimančiai įmonei kitoks mokestinis laikotarpis sukeltų didelių nepatogumų, kaip ir jūsų atveju. Tiesiog patekote į tokią įmonių grupę, kuri dabar pati nežino, kaip iš tokios kvailos padėties išsikapstyti.
O tai, kad ligi šiol neuždarytos 5 ir 6 klasės sąskaitos ir visgi kažkaip sudaryta atskaitomybė, apskaičiuotas pelnas - na, tik užjausti galiu dėl tokios buvusios "tvarkos".
Pagal jūsų ankstesnį parašymą supratau, kad VMI pelno mokesčio deklaracijos buvo teikiamos pagal normalų mokestinį laikotarpį.
Jūsų vietoje imčiausi rimto darbo - sutvarkyčiau apskaitą pagal normalų mokestinį laikotarpį, tai yra, susidaryčiau balansus ir kitas ataskaitas kiekvienerių metų gruodžio 31 dienai. Nuo 2008 metų dar ne tiek baisiai daug laiko praėjo, susidoroti galima. Kadangi pateiktų RC taisyti negalima, turėsite sau. O už 2011 metus padarykite taip, kaip rašiau anksčiau.
Taip pat jei paaiškės, kad VMI buvo teiktos neteisingos pelno mokesčio deklaracijos, tikslinčiau jas. O taip labai gali būti prie tokios tvarkos.

Tačiau jei savo finansinius metus keičiate oficialiai, naudokitės šiomis nuostatomis - ištrauka iš Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo:
"17 straipsnis. Finansiniai metai

1. Įmonės finansiniai metai trunka 12 mėnesių. Įmonės pasirenka finansinius metus atsižvelgdamos į savo veiklos pobūdį.

2. Finansiniai metai gali būti keičiami ne dažniau kaip vieną kartą per 5 metus. Ši nuostata netaikoma, jeigu įmonė keičia savo finansinius metus į finansinius metus, sutampančius su kalendoriniais metais.

3. Įmonės, kuri pradeda ūkinę veiklą, finansiniai metai yra laikotarpis nuo jos įsteigimo dienos iki finansinių metų pabaigos. Įmonės, kuri keičia savo finansinius metus, finansinių metų pabaiga yra naujų finansinių metų pabaiga, jei laikotarpis nuo finansinių metų pradžios iki naujų finansinių metų pabaigos yra ne ilgesnis negu aštuoniolika mėnesių. Jei šis laikotarpis yra ilgesnis negu aštuoniolika mėnesių, nustatomi pereinamieji finansiniai metai, kurių pradžia yra senų finansinių metų pabaiga, o pabaiga – naujų finansinių metų pradžia."

Tikrai nesutikčiau su Rainiu. Žinau ne vieną užsienio kapitalo įmonę, kurios finansiniai metai nesutampa su kalendoriniais. Ir tuo metu, kai mes neturime nei normalių Kalėdų, nei Naujųjų, jie sau gražiausiai "nesiparindami" atostogauja.
Su pasiūlyta schema taisymo daugmaž sutinku.
Bet aš gal padaryčiau taip. 5 ir 6 klases kiekvienais metais uždaryčiau tada , kai baigėsi finansiniai metai, nes, sutikit, finansinė atskaitomybė yra svarbesnė už PLN ataskaitą. O tada paraleliai susitikrinčiau pelną ir pelno moeksčio priskaitymus, kad užbaigiant 2011 metus bendra uždeklaruota suma būtų teisinga.

Sveiki,
UAB kompensavo steigėjui steigimo išlaidas pagal pateiktus dokumentus. Ar Pelno ataskaitoje tai KITOS veiklos sąnaudos?
Ačiū

brrr,
ar kitą UAB_ą įsteigė?

www.buhalteris.lt/lt/?cid=347&new_id=76444

Suklupau, reikia pagalbos
Turiu Jums tokį pavyzdį:
Įmonė 4 metai savo veikloje turėjo nuostolį (10000), už 2011 turi pelno (12000). Per PLN204 atskaito susidariusius nuostolius ir nuo to susimoka PM (nuo 2000). O apskaitoje gaunamas grynasis pelnas pvz 11400.
Nežinau, gal neaiškiai rašau, bet mane domina ar galima būtų pinigus išsimokėti iš grynojo pelno balanse, nors ir nuostoliai atskaityti?

Grynasis pelnas skaičiuojamas, susumuojant penkų veiklos metų rezultatus. Iš bendros pelno sumos atimamas 15% pelno mokestis = (-10000 Lt +12000 Lt + neleidžiami atskaitymai + baudos ir delspinigiai)*15%. Tada gauname grynąjį pelną. Iš to grynojo pelno, sumą = (5%*įstatinis kapitalas) reikia palikti privalomajam rezervui (jeigu toks dar nesudarytas).
Tik tada, remiantis akcininkų sprendimu, galima išmokėti akcininkams dividendus iš pelno. Jūsų atveju tai suma ne didesnė už 1700 Lt.

Ačiū Anna už atsakymą, čia klausiau ir nepaminėjau, kad tai IĮ. Vadinasi grynasis pelnas susumuojant laikotarpius. Ir ta suma, kuri gaunasi teigiama - grynasis pelnas gali savininkas išsimokėti. Apskaitoje programoje likučiai suvesti nuo 2010 01 01, todėl nuostoliai nera matomi, apskaita buvo vedama pinigų principu. 2011 12 31, t.y. už 2011 m. galima apskatoje rodyti, tai kas faktiškai yra po nuostolių atskaitymo?

sveiki

turiu toki vaikiska klausima apie balansa:

yra steigimo islaidos tarkim 500 Lt bet jos dar negrazinamos:

D 4486 Kitos moketinos sumos - 500 Lt
K 2435 Atskaitingi asmenys - 500 Lt

siuo atveju su balansu viskas bus gerai

dabar atiduodam tuos 500 Lt

K 271 Bankas - 500 Lt
D 2435 Atskaitingi asmenys - 500 Lt

vel su balansu viskas gerai

dabar tuos 500 Lt nurasom i sanaudas
K 4486 Kitos moketinos sumos - 500 Lt
D 6118 Bendros sanaudos - 500 Lt

va cia jau balansas nesigauna kaip cia yra juk visada turi buti balansas ir lygybe tarp TURTO ir NUOSAVYBES o dabar gaunasi kad nuosavybes puseje tie 500 Lt pradingsta

jūsų parašyta trečia korespondencija turėtų būti pati pirma
K 4486 Kitos moketinos sumos - 500 Lt
D 6118 Bendros sanaudos - 500 Lt (neleidžiami atskaitymai)
pirma korespondencija iš vis nereikalinga

o antra korespondencija turėtų būti vietoj 2435 sąskaitą 4486
K 271 Bankas - 500 Lt
D 4486 kitos mokėtinos sumos - 500 Lt

Ar gali vienetas pripažinti leidžiamais atskaitymais įmonės steigimo išlaidas, kurias sudaro įstatų parengimo išlaidos, notaro išlaidos, mokestis už įmonės įregistravimą?

Pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo 31 str. 1 d. 13 punktą (Žin., 2001, Nr. 110-3992; toliau – PMĮ) tokios vieneto išlaidos, kurios tiesiogiai susijusios su vieneto steigimu ir akcijų išleidimu, patirtos steigiant įmonę (t.y. vieneto formavimo išlaidos), kaip pvz., įstatų parengimo ir įregistravimo, akcijų įregistravimo, konsultantų, maklerių paslaugos, akcininkų pažymėjimų spausdinimo, ir pan., laikomos neleidžiamais atskaitymais kaip neįprastinės vieneto vykdomai veiklai sąnaudos, nes šios išlaidos susijusios su vieneto dalyviais, o ne tiesiogiai su vieneto veikla.

Tos vieneto veiklos pradžios išlaidos, kurios nėra tiesiogiai susijusios su vieneto formavimu (steigimu), kaip pvz., išlaidos teisinėms, konsultavimo paslaugoms apmokėti, įmonės spaudų registravimo rinkliavos, blankų gamybos išlaidos, išlaidos naujam verslui ar veiklai pradėti (administracijos atlyginimų išlaidos ir kitos vieneto veiklos pradžios išlaidos, nesusijusios su būsimaisiais mokestiniais laikotarpiais), priskiriamos leidžiamiems atskaitymams tą mokestinį laikotarpį, kurį jos faktiškai patiriamos.

bet gaunasi cia labai idomiai
jeigu dabar suvestume likuciu balansa tai nesigautu kad TURTAS = NUOSAVYBE

nes turto puses likutis bus 9500 Lt o nuosavybes 10000 Lt

tai va as cia niekaip nesuprantu kaip taip gali buti