Tax.lt narys Rainis
- Tax.lt narys nuo
- 2008-04-07
- Rainis
- forume parašė 15057 žinučių
Naujausios žinutės:
2011-11-24 16:12
PVM »
del PVM »
#1007277
wida5 rašė:
Ačiū Raini,
Sąskaitoje minimas VAT Art.28b.USTAWY(tai čia gal straipsnis?
)
Štai tas straipsnis:
"3. W przypadku gdy nabywca usługi, o której mowa w ust. 1 i 2, podał dla tej czynności świadczącemu wewnątrzwspólnotową usługę transportu towarów numer, pod którym jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej na terytorium
państwa członkowskiego innym niż terytorium państwa członkowskiego rozpoczęcia transportu, miejscem świadczenia usługi jest terytorium państwa członkowskiego, które wydało nabywcy ten numer."
Tiesą sakant, truputį ne toks nurodytas, nes jame kalbama apie paslaugas, ne prekes, bet aš radau tik 2004 metų jų PVM įstatymą, o jame neradau straipsnio "b". Kaip tai nepavyko rasti naujesnio varianto.
Vis dėlto jame kalbama apie tiekimą į kitą ES šalį.
Taigi dabar jūs turite:
1) Įrašyti gautą sąskaitą į žurnalą V-12 "Įsigytų prekių ir paslaugų PVM apskaičiavimo žurnalą" ir priskaičiuoti pirkimo - pardavimo PVM;
2) Deklaruoti įsigytą a/m vertę 21 FR0600 eilutėje;
3)Priskaičiuotą PVM deklaruojate 34 ir 25 eilutėje;
4) Jei tai lengvasis auto, pirktas naudoti įmonėje kaip ilgalaikis turtas, priskaičiuoto PVM negalite traukti į atskaitą (35 eilutę), todėl teks jį sumokėti.
Radau - pirkote krovininį auto, todėl PVM rašykite ir į 35 eilutę - mokėti nereikės.
wida5 rašė:
Ačiū Raini,
Sąskaitoje minimas VAT Art.28b.USTAWY(tai čia gal straipsnis?
)
Štai tas straipsnis:
"3. W przypadku gdy nabywca usługi, o której mowa w ust. 1 i 2, podał dla tej czynności świadczącemu wewnątrzwspólnotową usługę transportu towarów numer, pod którym jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej na terytorium
państwa członkowskiego innym niż terytorium państwa członkowskiego rozpoczęcia transportu, miejscem świadczenia usługi jest terytorium państwa członkowskiego, które wydało nabywcy ten numer."
Tiesą sakant, truputį ne toks nurodytas, nes jame kalbama apie paslaugas, ne prekes, bet aš radau tik 2004 metų jų PVM įstatymą, o jame neradau straipsnio "b". Kaip tai nepavyko rasti naujesnio varianto.
Vis dėlto jame kalbama apie tiekimą į kitą ES šalį.
Taigi dabar jūs turite:
1) Įrašyti gautą sąskaitą į žurnalą V-12 "Įsigytų prekių ir paslaugų PVM apskaičiavimo žurnalą" ir priskaičiuoti pirkimo - pardavimo PVM;
2) Deklaruoti įsigytą a/m vertę 21 FR0600 eilutėje;
3)Priskaičiuotą PVM deklaruojate 34 ir 25 eilutėje;
4) Jei tai lengvasis auto, pirktas naudoti įmonėje kaip ilgalaikis turtas, priskaičiuoto PVM negalite traukti į atskaitą (35 eilutę), todėl teks jį sumokėti.
Radau - pirkote krovininį auto, todėl PVM rašykite ir į 35 eilutę - mokėti nereikės.
2011-11-24 14:57
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#1007254
zaza123 rašė:
Sveiki, išrašyta s.f. už automobilio remonto darbus Norvegijos PVM mokėtojui su 0 % PVM. Kaip su FR0600? Į 19 eilutę ar visgi tai ne PVM objektas ir į 20?
Ne PVM objektas, jokio "0 % PVM".
20 eilutė.
zaza123 rašė:
Sveiki, išrašyta s.f. už automobilio remonto darbus Norvegijos PVM mokėtojui su 0 % PVM. Kaip su FR0600? Į 19 eilutę ar visgi tai ne PVM objektas ir į 20?
Ne PVM objektas, jokio "0 % PVM".
20 eilutė.
2011-11-24 14:57
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#1007253
zaza123 rašė:
Sveiki, išrašyta s.f. už automobilio remonto darbus Norvegijos PVM mokėtojui su 0 % PVM. Kaip su FR0600? Į 19 eilutę ar visgi tai ne PVM objektas ir į 20?
Ne PVM objektas, jokio "0 % PVM".
20 eilutė.
zaza123 rašė:
Sveiki, išrašyta s.f. už automobilio remonto darbus Norvegijos PVM mokėtojui su 0 % PVM. Kaip su FR0600? Į 19 eilutę ar visgi tai ne PVM objektas ir į 20?
Ne PVM objektas, jokio "0 % PVM".
20 eilutė.
2011-11-24 14:53
PVM »
del PVM »
#1007250
wida5 rašė:
Laba diena,
Mūsų įmonė pirko krovininę auto iš Lenkijos.Įmonė kuri mums pardavė yra PVM mokėtoja.Jų Sąskaitoje PVM neišskirtas.Kaip PVM deklaracijoje parodyti šį pirkimą mums? Pirkta už 9700.00litų .Ar reikia traukiant į buh.apskaitą išskirti PVM ir į ilg.turtą traukiasi ši 9700 lt suma?
Dabar dar jums reikia išsinagrinėti kitus papildomus sąskaitos rekvizitus - tai, kad "PVM neišskirtas" mums nieko nesako.
Reikia išsiaiškinti, pagal kokį PVM straipsnį pirkote šią transporto priemonę - ar kaip "tiekimas į kitą ES šalį" - tuomet sąskaitoje rašomas tam tikras lenkų PVMĮ straipsnis ir skaičiuojamas nulinio tarifo PVM, ar parduodamas pagal maržos schemą - tuomet PVM nematote, bet turi būti nurodytas lenkų PVMĮ straipsnis.
O tada jau parašysime, ką daryti.
wida5 rašė:
Laba diena,
Mūsų įmonė pirko krovininę auto iš Lenkijos.Įmonė kuri mums pardavė yra PVM mokėtoja.Jų Sąskaitoje PVM neišskirtas.Kaip PVM deklaracijoje parodyti šį pirkimą mums? Pirkta už 9700.00litų .Ar reikia traukiant į buh.apskaitą išskirti PVM ir į ilg.turtą traukiasi ši 9700 lt suma?
Dabar dar jums reikia išsinagrinėti kitus papildomus sąskaitos rekvizitus - tai, kad "PVM neišskirtas" mums nieko nesako.
Reikia išsiaiškinti, pagal kokį PVM straipsnį pirkote šią transporto priemonę - ar kaip "tiekimas į kitą ES šalį" - tuomet sąskaitoje rašomas tam tikras lenkų PVMĮ straipsnis ir skaičiuojamas nulinio tarifo PVM, ar parduodamas pagal maržos schemą - tuomet PVM nematote, bet turi būti nurodytas lenkų PVMĮ straipsnis.
O tada jau parašysime, ką daryti.
2011-11-24 14:48
PVM »
del PVM »
#1007247
Andriuz rašė:
Vilkikas tranzitu per Lietuvą važiavo iš Rusijos į D. Britaniją. Lietuvoje padarė avariją tai paprašė mūsų kad surastumėm kas perkrautų krovinį ir t.t. Ta įmonė išrašė mums sąskaitą (už krovinių krovą, perpakavimą, svėrimą, rūšiavimą, autokrano nuomą), o mes norim dabar išrašyti didesnę sumą už tas paslaugas Rusijos įmonei. Iš Rusijos kompanijos gausim TIR`ą ir CMR`ą jeigu tai kiek padėtų išspęst klausimą ar sąskaita jiems su PVM ar be :)
Na va, reikėjo tokią informaciją iš karto pateikti.
Jūsų suteiktos paslaugos bus apmokestinamos nuliniu PVM tarifu pagal PVMĮ 45 str. 1 - 3 dalis, kaip papildomos vežimo paslaugos, susijusios su importu iš trečiųjų šalių į ES. ES direktyva 2006/112/EB 146 (1)(e) straipsnis.
Deklaruosite 19 eilutėje.
Andriuz rašė:
Vilkikas tranzitu per Lietuvą važiavo iš Rusijos į D. Britaniją. Lietuvoje padarė avariją tai paprašė mūsų kad surastumėm kas perkrautų krovinį ir t.t. Ta įmonė išrašė mums sąskaitą (už krovinių krovą, perpakavimą, svėrimą, rūšiavimą, autokrano nuomą), o mes norim dabar išrašyti didesnę sumą už tas paslaugas Rusijos įmonei. Iš Rusijos kompanijos gausim TIR`ą ir CMR`ą jeigu tai kiek padėtų išspęst klausimą ar sąskaita jiems su PVM ar be :)
Na va, reikėjo tokią informaciją iš karto pateikti.
Jūsų suteiktos paslaugos bus apmokestinamos nuliniu PVM tarifu pagal PVMĮ 45 str. 1 - 3 dalis, kaip papildomos vežimo paslaugos, susijusios su importu iš trečiųjų šalių į ES. ES direktyva 2006/112/EB 146 (1)(e) straipsnis.
Deklaruosite 19 eilutėje.
2011-11-24 13:49
PVM »
del PVM »
#1007205
Andriuz rašė:
Na netinka, nes vilkikui buvo atlikta perkrovimo, sandėliavimo ir kt. panašios paslaugos ir vilkikas išvažiavo į Rusiją, bet be eksporto procedūros. Ir mes norime išrašyti jiems sąskaitą tik didesnę nei gavom už tas paslaugas. Atrodė tokia paprasta situacija, bet kankinuos ir abejoju...
Kaip tik sandėliavimas ir priklauso šiam punktui - gaila, nėra dar naujo komentaro. O kad sandėliuojant be pakrovimo - iškrovimo operacijų neapsieinama, tai visiškai aišku.
Nežinau, jei tas "sandėliavimas" truko trumpai, tai rašykite sąskaitą be PVM. Bet ten bent jau nerašykite tokio žodžio.
O kodėl be eksporto procedūros? Gal ji buvo atlikta ne Lietuvoje ar kaip?
Andriuz rašė:
Na netinka, nes vilkikui buvo atlikta perkrovimo, sandėliavimo ir kt. panašios paslaugos ir vilkikas išvažiavo į Rusiją, bet be eksporto procedūros. Ir mes norime išrašyti jiems sąskaitą tik didesnę nei gavom už tas paslaugas. Atrodė tokia paprasta situacija, bet kankinuos ir abejoju...
Kaip tik sandėliavimas ir priklauso šiam punktui - gaila, nėra dar naujo komentaro. O kad sandėliuojant be pakrovimo - iškrovimo operacijų neapsieinama, tai visiškai aišku.
Nežinau, jei tas "sandėliavimas" truko trumpai, tai rašykite sąskaitą be PVM. Bet ten bent jau nerašykite tokio žodžio.
O kodėl be eksporto procedūros? Gal ji buvo atlikta ne Lietuvoje ar kaip?
2011-11-24 12:40
PVM »
del PVM »
#1007177
Andriuz rašė:
Tai pagal 13 str. 2d. jei paslauga apmokestinamajam asmeniui yra suteikta šalies teritorijoje, o šis nėra įsikūręs Lietuvoje, laikoma, kad paslauga nėra suteikta šalies teritorijoje ir tai nėra PVM objektas.
Ar teisingai supratau ? :)
Bet paskaitykite dar 13 str. 4 dalies 2 punktą - ar kartais netinka jums?
Andriuz rašė:
Tai pagal 13 str. 2d. jei paslauga apmokestinamajam asmeniui yra suteikta šalies teritorijoje, o šis nėra įsikūręs Lietuvoje, laikoma, kad paslauga nėra suteikta šalies teritorijoje ir tai nėra PVM objektas.
Ar teisingai supratau ? :)
Bet paskaitykite dar 13 str. 4 dalies 2 punktą - ar kartais netinka jums?
2011-11-24 10:51
Bendra »
Individuali įmonė »
#1007122
Dorota1 rašė:
Sveiki
gal kas galit pavardinti kokius mokesčius sodrai už ĮĮ savininką riekia mokėti ir kokias formas teikti.
ačiu
Skaitykite:
www.sodra.lt/draudeju_portalas/draudimo_vykdymas/2011
Dorota1 rašė:
Sveiki
gal kas galit pavardinti kokius mokesčius sodrai už ĮĮ savininką riekia mokėti ir kokias formas teikti.
ačiu
Skaitykite:
www.sodra.lt/draudeju_portalas/draudimo_vykdymas/2011
2011-11-24 10:13
Gyventojų pajamų mokestis »
Automobilio pirkimas iš fizinio asmens »
#1007087
SIG31 rašė:
Automobilį(parvarytą iš Anglijos) perkame Lietuvoje iš lietuvio...
Kaip tokiu atveju dėl GPM ir deklaravimo? Padėkit išsinarplioti.
Jei perkate kaip automobilį, tai nereikia jokio GPM - susimokės pats pardavėjas.
Jūs tik deklaruosite FR0471 metinėje.
Tačiau jei jūs jį ardysite, nes regitra neregistruoja, tai pirma paskambinkite VMI, ar toks pardavimas yra laikomas kaip metalo laužo pardavimas. Tokiu atveju jau tvarka kita.
SIG31 rašė:
Automobilį(parvarytą iš Anglijos) perkame Lietuvoje iš lietuvio...
Kaip tokiu atveju dėl GPM ir deklaravimo? Padėkit išsinarplioti.
Jei perkate kaip automobilį, tai nereikia jokio GPM - susimokės pats pardavėjas.
Jūs tik deklaruosite FR0471 metinėje.
Tačiau jei jūs jį ardysite, nes regitra neregistruoja, tai pirma paskambinkite VMI, ar toks pardavimas yra laikomas kaip metalo laužo pardavimas. Tokiu atveju jau tvarka kita.
2011-11-24 10:09
Bendra »
Avansinė apyskaita »
#1007084
harpere rašė:
Labas rytas dirbantiems ir mąstantiems :) gal kas galėtumėte paprastai ir aiškiai atsakyti ar AA turi būti įrašyti iį. savininko išėmimai iš pelno?
Jokiu būdu NE
Avanso apyskaita skirta įmonės pinigų panaudojimo įmonės reikmėms apskaitai - tik tam. Gavo pinigus, išleido kažką pirkdamas įmonei - rašo AA, atsiskaito už gautus pinigus, kur atseit išleido.
harpere rašė:
Labas rytas dirbantiems ir mąstantiems :) gal kas galėtumėte paprastai ir aiškiai atsakyti ar AA turi būti įrašyti iį. savininko išėmimai iš pelno?
Jokiu būdu NE
Avanso apyskaita skirta įmonės pinigų panaudojimo įmonės reikmėms apskaitai - tik tam. Gavo pinigus, išleido kažką pirkdamas įmonei - rašo AA, atsiskaito už gautus pinigus, kur atseit išleido.
2011-11-24 09:47
PVM »
Naujos sodros formos »
#1007071
Arturr rašė:
p.s. gal galite issifruoti man, ka reiskia SAM forma siunciama sodrai?
1. Jeigu Socialines apsaugos ministerija - tai tarifas 39.98
2 jeigu Sveikatos apsaugos ministerija - tai tarifas 6 ar pan.?
zodziu koki tarifa ten ipaisyti?
SAM tai santrumpa žodžio, kad forma skirta samdomų darbuotojų (dirbančių pagal darbo sutartis)įmokoms deklaruoti (santrumpa nereiškia jokios ministerijos, tai formos pavadinimas).
Kita panaši forma yra SAV, ji skirta savarankiškai dirbančių įmokoms deklaruoti.
Dėl tarifo jau rašė - tikriausiai 39,98 procento, jei neturite lengvatų arba nusižengimų.
Arturr rašė:
p.s. gal galite issifruoti man, ka reiskia SAM forma siunciama sodrai?
1. Jeigu Socialines apsaugos ministerija - tai tarifas 39.98
2 jeigu Sveikatos apsaugos ministerija - tai tarifas 6 ar pan.?
zodziu koki tarifa ten ipaisyti?
SAM tai santrumpa žodžio, kad forma skirta samdomų darbuotojų (dirbančių pagal darbo sutartis)įmokoms deklaruoti (santrumpa nereiškia jokios ministerijos, tai formos pavadinimas).
Kita panaši forma yra SAV, ji skirta savarankiškai dirbančių įmokoms deklaruoti.
Dėl tarifo jau rašė - tikriausiai 39,98 procento, jei neturite lengvatų arba nusižengimų.
2011-11-24 09:29
PVM »
del PVM »
#1007064
Komentaras čia:
mic.vmi.lt/documentspublic.do?&id=1000007...
mic.vmi.lt/documentspublic.do?&id=1000007...
2011-11-24 09:24
Apskaita & Auditas »
Balansas ir Pelno (nuostolio) ataskaita »
#1007063
Sugeba žmonės problemų prisidaryti...
Visų pirma, nebuvo galima nustatyti tokio mokestinio laikotarpio nustatyti tokio savotiško. Tai, kad akcininkas yra Latvijos įmonė, jokiu būdu nesuteikia tam teisės. Lietuvoje dirma šimtai įmonių su užsienio akcininkais, ir nė vienoje neteko matyti kitokių metų - net žydai, nors Naujus Metus švenčia pagal savo kalendorių, prisitaiko ir prie mūsiško.
Taisymas toks:
1) Su VMI problemų neturite - jai deklaracijas teikėte ir pelną (nuostolį) skaičiavote teisingai.
2) Problemos su RC taisytinos tokiu būdu:
- paruošiate (tik savo naudojimui) MFA 2010.12.31 dienai;
- kai ruošite MFA už 2011 metus, tuos skaičius pateiksite atskaitomybės formose 2010 metų pabaigos skiltyje, ir nurodysite, kad taip darote dėl apskaitos politikos pakeitimo.
Bet kaip latviams galėjo tokia atskaitomybė tikti? na gal vidury miško jie ten gyvena...
Visų pirma, nebuvo galima nustatyti tokio mokestinio laikotarpio nustatyti tokio savotiško. Tai, kad akcininkas yra Latvijos įmonė, jokiu būdu nesuteikia tam teisės. Lietuvoje dirma šimtai įmonių su užsienio akcininkais, ir nė vienoje neteko matyti kitokių metų - net žydai, nors Naujus Metus švenčia pagal savo kalendorių, prisitaiko ir prie mūsiško.
Taisymas toks:
1) Su VMI problemų neturite - jai deklaracijas teikėte ir pelną (nuostolį) skaičiavote teisingai.
2) Problemos su RC taisytinos tokiu būdu:
- paruošiate (tik savo naudojimui) MFA 2010.12.31 dienai;
- kai ruošite MFA už 2011 metus, tuos skaičius pateiksite atskaitomybės formose 2010 metų pabaigos skiltyje, ir nurodysite, kad taip darote dėl apskaitos politikos pakeitimo.
Bet kaip latviams galėjo tokia atskaitomybė tikti? na gal vidury miško jie ten gyvena...
2011-11-24 09:13
PVM »
del PVM »
#1007058
Andriuz rašė:
Andriuz rašė:
Suabejojau VMI, tad prašau pagalbos patvirtinant arba paneigiant tokią situaciją :)
Esame PVM mokėtojai. Tarpininkavome. Užsakovo iš Rusijos prašymu, kita Lietuvos įmonė PVM mokėtoja suteikė įvairias sandėlio paslaugas ir išrašė mums PVM sąskaitą faktūrą 1000 Lt + PVM 210 Lt. (nebuvo eksporto). Mūsų įmonė nori išrašyti sąskaitą užsakovui - Rusijos įmonei 2000 Lt. Anot VMI paaiškinimu, pagal 13 str. 2 d. PVM neapsimokęstina. Ar teisybė
?
Padėkit susigaudyti
Pasižiūrėkite, kokios konkrečiai paslaugos buvo suteiktos. Jei jos susijusios su nekilnojamuoju turtu, tada laikoma, kad paslaugos atliktos Lietuvoje, ir sąskaita išrašoma su lietuvisšku PVM.
Ir panašu, kad taip ir buvo - juk sąskaitą iš lietuviškos įmonės gavote su PVM, nes darbai nesusiję su prekių eksportu.
Ir pats pasiskaitykite PVMĮ 13 straipsnio komentarą - tenyra ir pavyzdžių, padės susiorientuoti.
Andriuz rašė:
Andriuz rašė:
Suabejojau VMI, tad prašau pagalbos patvirtinant arba paneigiant tokią situaciją :)
Esame PVM mokėtojai. Tarpininkavome. Užsakovo iš Rusijos prašymu, kita Lietuvos įmonė PVM mokėtoja suteikė įvairias sandėlio paslaugas ir išrašė mums PVM sąskaitą faktūrą 1000 Lt + PVM 210 Lt. (nebuvo eksporto). Mūsų įmonė nori išrašyti sąskaitą užsakovui - Rusijos įmonei 2000 Lt. Anot VMI paaiškinimu, pagal 13 str. 2 d. PVM neapsimokęstina. Ar teisybė
?
Padėkit susigaudyti
Pasižiūrėkite, kokios konkrečiai paslaugos buvo suteiktos. Jei jos susijusios su nekilnojamuoju turtu, tada laikoma, kad paslaugos atliktos Lietuvoje, ir sąskaita išrašoma su lietuvisšku PVM.
Ir panašu, kad taip ir buvo - juk sąskaitą iš lietuviškos įmonės gavote su PVM, nes darbai nesusiję su prekių eksportu.
Ir pats pasiskaitykite PVMĮ 13 straipsnio komentarą - tenyra ir pavyzdžių, padės susiorientuoti.
2011-11-23 15:40
Bendra »
Įmonės išpirkimas »
#1006804
Edvila rašė:
Sveiki, prasau pagalbos sekanciu klausimu. Imone yra holdingo padalinys. Savininkas siulo ja ispirkti. Ar galimas firmos pirkimas jos pacios liesomis. Aciu. Lauksiu jusu komentaru
Klausimas kaip Vanios laiškas "Seneliui į kaimą".
Negalima.
Edvila rašė:
Sveiki, prasau pagalbos sekanciu klausimu. Imone yra holdingo padalinys. Savininkas siulo ja ispirkti. Ar galimas firmos pirkimas jos pacios liesomis. Aciu. Lauksiu jusu komentaru
Klausimas kaip Vanios laiškas "Seneliui į kaimą".
Negalima.
2011-11-23 15:36
Bendra »
Ilgalaikio turto nurašymas »
#1006801
kristinaite6 rašė:
Sveiki,
Reikia Jūsų pritarimo arba ne :)
Įsigijome turtą:
D 1240 Įsigijimo savikaina, 1'100 Lt,
K 4431 Skola, 1'100 Lt.
Nusidėvėjimas:
D 6115 Nusidėvėjimo sąnaudos, 1'099 Lt,
K 1247 Įsigijimo savikainos nusidėvėjimas, 1'099 Lt.
Nurašant:
D 1247 Įsigijimo savikainos nusidėvėjimas, 1'099 Lt,
D 621 Ilgalaikio turto perleidimo nuostolis, 1 Lt,
K 1240 Įsigijimo savikaina, 1'100 Lt.
Ar gerai viską sudėliojau?
Panašiai, tik netinka sąskaita 621. Juk turto niekam neperleidote, paprasčiausiai nurašote nusidėvėjusį? Dėkite tą litą į kokią kitą veiklos sąnaudų sąskaitą.
kristinaite6 rašė:
Sveiki,
Reikia Jūsų pritarimo arba ne :)
Įsigijome turtą:
D 1240 Įsigijimo savikaina, 1'100 Lt,
K 4431 Skola, 1'100 Lt.
Nusidėvėjimas:
D 6115 Nusidėvėjimo sąnaudos, 1'099 Lt,
K 1247 Įsigijimo savikainos nusidėvėjimas, 1'099 Lt.
Nurašant:
D 1247 Įsigijimo savikainos nusidėvėjimas, 1'099 Lt,
D 621 Ilgalaikio turto perleidimo nuostolis, 1 Lt,
K 1240 Įsigijimo savikaina, 1'100 Lt.
Ar gerai viską sudėliojau?
Panašiai, tik netinka sąskaita 621. Juk turto niekam neperleidote, paprasčiausiai nurašote nusidėvėjusį? Dėkite tą litą į kokią kitą veiklos sąnaudų sąskaitą.
2011-11-23 13:02
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#1006741
nebaika rašė:
Sveiki,
sakykite prašau, buvo parduotas įmonės krovinininis automobilis, su PVM, kur dabar traukti deklaracijoje tą pvm, į kurį langelį?
Ačiū, kas atsakysite
korespondencijos tokios:
nebaika rašė:
Įsigijimo savikaina 5500
Nusidėvėjimas 733,33
Likutinė vertė 4766,67
Parduota už 3000 su PVM
D pirkėjų skolos 3000
D nusidėvėjimas 733,33
D nuostolis dėl IT perleidimo 2287,33
K IT 5500
K mokėtinas PVM 520,66
Deklaruojate normaliai pagal pirkėjui išrašytos sąskaitos duomenis: apmokestinamąją vertę 11 eilutėje, nuo jos priskaičiuotą PVM 29 eilutėje.
nebaika rašė:
Sveiki,
sakykite prašau, buvo parduotas įmonės krovinininis automobilis, su PVM, kur dabar traukti deklaracijoje tą pvm, į kurį langelį?
Ačiū, kas atsakysite
korespondencijos tokios:
nebaika rašė:
Įsigijimo savikaina 5500
Nusidėvėjimas 733,33
Likutinė vertė 4766,67
Parduota už 3000 su PVM
D pirkėjų skolos 3000
D nusidėvėjimas 733,33
D nuostolis dėl IT perleidimo 2287,33
K IT 5500
K mokėtinas PVM 520,66
Deklaruojate normaliai pagal pirkėjui išrašytos sąskaitos duomenis: apmokestinamąją vertę 11 eilutėje, nuo jos priskaičiuotą PVM 29 eilutėje.
2011-11-22 17:47
Blevyzgos »
Kokius gyvūnus auginate? »
#1006547
Bet kaip jums pavyko savo kates išmokyti gerti pieną? Mano Rainis rodos nekvailas - laka ir viskas, iš puodelio negeria.
2011-11-22 15:12
PVM »
Automobilio pardavimas »
#1006480
pele-pelyte rašė:
Sugalvojo parduoti automobilį pirktą visiškai naują 2010-03-10 iš UAB. Įsig. v. 96879.65 Lt. Likutinė vertė 69968.95 lt. Nusidėvėjimas buvo 6-riems metams. Susidarė 26910.70 Lt. Planuoja parduoti už 30 000 Lt fiziniam asmeniui, susijusiam su įmone.
Rinkos vertė apie 40 000 Lt. PVM pirkimo nebuvo atsiimta, tai pgl PVMĮ 33 str. ir mes nerašysim.
Ar gerai sudėlioju?
D Pinigai 30 000
D nuostolis leidž.atsk. 29968.95
D neleidž. atsk. 10 000
D nusidėvėjimas 26910.70
K Įsigijimo vertė 96879.65
Ačiū.
Ne, daroma ne taip.
Neskirstykite nuostolio į leidžiamus ir neleidžiamus - visą į leidžiamus.
Pasirašykite buhalterinę pažymą, kad rinkos vertė yra 10 000 Lt didesnė, negu parduodate.
Kai kitais metais pildysite PLN204 deklaraciją, šitą 10 000 Lt įtrauksite į koreguotinas pajamas 23 eilutėje.
Ir viskas - jums tiesiog padidės mokėtinas pelno mokestis, o apskaitoje niekur tų 10 000 Lt neturi matytis.
pele-pelyte rašė:
Sugalvojo parduoti automobilį pirktą visiškai naują 2010-03-10 iš UAB. Įsig. v. 96879.65 Lt. Likutinė vertė 69968.95 lt. Nusidėvėjimas buvo 6-riems metams. Susidarė 26910.70 Lt. Planuoja parduoti už 30 000 Lt fiziniam asmeniui, susijusiam su įmone.
Rinkos vertė apie 40 000 Lt. PVM pirkimo nebuvo atsiimta, tai pgl PVMĮ 33 str. ir mes nerašysim.
Ar gerai sudėlioju?
D Pinigai 30 000
D nuostolis leidž.atsk. 29968.95
D neleidž. atsk. 10 000
D nusidėvėjimas 26910.70
K Įsigijimo vertė 96879.65
Ačiū.
Ne, daroma ne taip.
Neskirstykite nuostolio į leidžiamus ir neleidžiamus - visą į leidžiamus.
Pasirašykite buhalterinę pažymą, kad rinkos vertė yra 10 000 Lt didesnė, negu parduodate.
Kai kitais metais pildysite PLN204 deklaraciją, šitą 10 000 Lt įtrauksite į koreguotinas pajamas 23 eilutėje.
Ir viskas - jums tiesiog padidės mokėtinas pelno mokestis, o apskaitoje niekur tų 10 000 Lt neturi matytis.
2011-11-22 15:04
Apskaita & Auditas »
valiutos konvertavimas »
#1006472
jurgitukasas rašė:
Laba diena,reikia pagalbos pirma kartą susidūriau su prekių pikimu iš Lenkijos:išrašyta išankstinė sąskaita 10.27 už 3600zl.,10.27 konvertavom ir apmokėjom 3252zl po 0,0868 (2631,71lt)10.28 apmokėjom 348 zl. po 0,8138 (283,20lt)Sąskaitą su prekėm gavom 11.02 tos dienos zlotas 0,80268
Kokios butų sąskaitų koresponencija?
iš karto ačiū už pagalbą
Pasižiūrėkite, koks buvo oficialus zloto kursas 10.27 ir 10.28 (ne pirkimo. Įsirašysite skaičius, o principas toks:
1) 10.27 dieną apmokate avansu:
D 2kl Avansu sumokėtos sumos (3252 PLN perskaičiuoti į lituis oficialiu kursu)
D 6118 banko paslaugos perkant valiutą (skirtumas tarp oficialaus kurso ir to kurso, kuriuo konvertavote)
K 271 Bankas.
2) tas pats 10.28 dieną.
3) Užpajamuojate prekes pagal gautą sąskaitą 11.02 oficialiu kursu:
D 2 kl Prekės
K 443 Skolos tiekėjams.
4) Sudengiate su avansu apmokėtomis sumomis:
D 443 Skolos tiekėjams
K 2 kl avansu sumokėtos sumos
D/K skirtumas - valiutos kurso pasikeitimo įtaka.
jurgitukasas rašė:
Laba diena,reikia pagalbos pirma kartą susidūriau su prekių pikimu iš Lenkijos:išrašyta išankstinė sąskaita 10.27 už 3600zl.,10.27 konvertavom ir apmokėjom 3252zl po 0,0868 (2631,71lt)10.28 apmokėjom 348 zl. po 0,8138 (283,20lt)Sąskaitą su prekėm gavom 11.02 tos dienos zlotas 0,80268
Kokios butų sąskaitų koresponencija?
iš karto ačiū už pagalbą
Pasižiūrėkite, koks buvo oficialus zloto kursas 10.27 ir 10.28 (ne pirkimo. Įsirašysite skaičius, o principas toks:
1) 10.27 dieną apmokate avansu:
D 2kl Avansu sumokėtos sumos (3252 PLN perskaičiuoti į lituis oficialiu kursu)
D 6118 banko paslaugos perkant valiutą (skirtumas tarp oficialaus kurso ir to kurso, kuriuo konvertavote)
K 271 Bankas.
2) tas pats 10.28 dieną.
3) Užpajamuojate prekes pagal gautą sąskaitą 11.02 oficialiu kursu:
D 2 kl Prekės
K 443 Skolos tiekėjams.
4) Sudengiate su avansu apmokėtomis sumomis:
D 443 Skolos tiekėjams
K 2 kl avansu sumokėtos sumos
D/K skirtumas - valiutos kurso pasikeitimo įtaka.
2011-11-21 18:05
Bendra »
Ilgalaikis turtas »
#1006097
doviile rašė:
tai tokiu atveju į IT galima traukt ir brangų VC nes jis irgi prisideda prie įmonės veiklos
apie VC aš visai rimtai, diskutavom su direktorium, jis pirko nepigią vonios įrangą ir sako trauk į IT, ją montavo įmonės patalpose, kurias nuomoja.
Šiuo atveju uždirba pajamas - juk nuomojate patalpas? Geriau įrengtos - brangesnė nuoma, daugiau pajamų. Be abejo, direktorius teisus.
doviile rašė:
tai tokiu atveju į IT galima traukt ir brangų VC nes jis irgi prisideda prie įmonės veiklos
apie VC aš visai rimtai, diskutavom su direktorium, jis pirko nepigią vonios įrangą ir sako trauk į IT, ją montavo įmonės patalpose, kurias nuomoja.
Šiuo atveju uždirba pajamas - juk nuomojate patalpas? Geriau įrengtos - brangesnė nuoma, daugiau pajamų. Be abejo, direktorius teisus.
2011-11-21 17:46
Bendra »
Ilgalaikis turtas »
#1006082
doviile rašė:
na truputi gal ir galima panaudot, tik kažkaip dabar užfiksavau kad ilgalaikis turtas turi uždirbti pajamas, o jeigu mes jį naudosim tarkim savo teritorijos priežiūrai pajamų nebus
todėl ir pagalvojau ar nereikia tokio turto kuris buvo naudojamas pajamoms uždirbti, bet dabar pajamų nebeduoda į atsargas iškelt 
Ne tik uždirbti pajamas, bet ir sudaryti sąlygas normaliai įmonės veiklai.
Tai kaip ta įmonės teritorija - bus apleista, jos nes tvarkymas "neuždirba pajamų"?
doviile rašė:
na truputi gal ir galima panaudot, tik kažkaip dabar užfiksavau kad ilgalaikis turtas turi uždirbti pajamas, o jeigu mes jį naudosim tarkim savo teritorijos priežiūrai pajamų nebus
todėl ir pagalvojau ar nereikia tokio turto kuris buvo naudojamas pajamoms uždirbti, bet dabar pajamų nebeduoda į atsargas iškelt
Ne tik uždirbti pajamas, bet ir sudaryti sąlygas normaliai įmonės veiklai.
Tai kaip ta įmonės teritorija - bus apleista, jos nes tvarkymas "neuždirba pajamų"?
2011-11-21 14:48
Gyventojų pajamų mokestis »
Automobilio pirkimas iš fizinio asmens »
#1005976
SIG31 rašė:
Įmonė perka iš fiz.asm.automobilį(nurašytą Regitroje, kaip netinkamą eksploatuoti), paskui demontuoja ir prekiauja naud.at.dalimis.1.Ar tai A kl.(kaip netaurusis metalo laužas)ar B kl.(kaip automobilis)pajamos?2.Ar reikia išskaičiuoti 15proc.GPM? 3.Kaip teisingai deklaruoti?Parašykit, prašau
Tai A klasė - nebe a/m, o metalo laužas.
GPM 15 procentų išskaičiuojamas.
Deklaruoti FR0572 A priede.
SIG31 rašė:
Įmonė perka iš fiz.asm.automobilį(nurašytą Regitroje, kaip netinkamą eksploatuoti), paskui demontuoja ir prekiauja naud.at.dalimis.1.Ar tai A kl.(kaip netaurusis metalo laužas)ar B kl.(kaip automobilis)pajamos?2.Ar reikia išskaičiuoti 15proc.GPM? 3.Kaip teisingai deklaruoti?Parašykit, prašau
Tai A klasė - nebe a/m, o metalo laužas.
GPM 15 procentų išskaičiuojamas.
Deklaruoti FR0572 A priede.
2011-11-21 10:17
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#1005813
tiga rašė:
Dar, Raini, noriu, kad paaiškintumėte, nes matote ta firma per vieną lietuvį perka pas mus ir daugiau prekių. Todėl dabar jie reikalauja perrašyti sąskaitą. O kaip tai teisingai padaryti ir nesugalvoju. Tiesa, o tos sutartys visada reikalingos, nes mes jų nesudarinėjame
Paskaitykite čia:
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
tiga rašė:
Dar, Raini, noriu, kad paaiškintumėte, nes matote ta firma per vieną lietuvį perka pas mus ir daugiau prekių. Todėl dabar jie reikalauja perrašyti sąskaitą. O kaip tai teisingai padaryti ir nesugalvoju. Tiesa, o tos sutartys visada reikalingos, nes mes jų nesudarinėjame
Paskaitykite čia:
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
2011-11-20 13:00
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#1005691
Loreta13 rašė:
Kokios pajamos
Pajamas reik uždirbt.
Tarkime, registruojate sąnaudas ir gautiną PVM.
Viską jums po kažkiek laiko kompensuoja.
Todėl mažėja sąnaudos ir mažėja gautinas PVM.
Jau kadaise apie tai rašiau.:))
Tarsi antstolis jums sumoka PVM, tai iš biudžeto prašyt jau neturite teisės.
Teisingai, Loreta13, dabar pats su tokiu dalyku susidūriau - grąžino antstolis su visu PVM.
Teks mažinti atskaitomą PVM - pagal BP, aišku.
Loreta13 rašė:
Kokios pajamos
Pajamas reik uždirbt.
Tarkime, registruojate sąnaudas ir gautiną PVM.
Viską jums po kažkiek laiko kompensuoja.
Todėl mažėja sąnaudos ir mažėja gautinas PVM.
Jau kadaise apie tai rašiau.:))
Tarsi antstolis jums sumoka PVM, tai iš biudžeto prašyt jau neturite teisės.
Teisingai, Loreta13, dabar pats su tokiu dalyku susidūriau - grąžino antstolis su visu PVM.
Teks mažinti atskaitomą PVM - pagal BP, aišku.
2011-11-20 12:56
Blevyzgos »
Kokius gyvūnus auginate? »
#1005690
Turėjom šunis: Brisius, Bušas, Topsė, Fircikas, Sputnikas (čia gal įdomesni vardai, nes tų standartinių nevardinsiu).
Katės: Maška, Miška (dvynukai), Angelė, Alma, Benius, Totoška.
Katės: Maška, Miška (dvynukai), Angelė, Alma, Benius, Totoška.
2011-11-18 15:15
PVM »
FR 0564 prekių teikimas i ES »
#1005435
[quote=lemone]
Rainis rašė:
Esame prisiregistravę PVM mokėtojais, bet mokesčiai dabar paskambino ir patys abejoja ar reikia rodyt FR0564 formoje, pasiūlė parašyt elektroninį užklausimą
Tai jūs blogai deklaruojate.
21 eilutėje rašote iš ES įsigytas prekes, o ne ES įmonėms suteiktas paslaugas.
Jei vykdote statybos darbus Švedijoje, tai yra ne PVM objektas Lietuvoje ir rodoma 20 eilutėje.
Jei esate PVM mokėtojai Švedijoje, tai Švedijai turite ir deklaruoti, ne mūsų VMI.
Rainis rašė:
Esame prisiregistravę PVM mokėtojais, bet mokesčiai dabar paskambino ir patys abejoja ar reikia rodyt FR0564 formoje, pasiūlė parašyt elektroninį užklausimą
Tai jūs blogai deklaruojate.
21 eilutėje rašote iš ES įsigytas prekes, o ne ES įmonėms suteiktas paslaugas.
Jei vykdote statybos darbus Švedijoje, tai yra ne PVM objektas Lietuvoje ir rodoma 20 eilutėje.
Jei esate PVM mokėtojai Švedijoje, tai Švedijai turite ir deklaruoti, ne mūsų VMI.
2011-11-18 15:11
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#1005433
tiga rašė:
Mūsų vadybininkas, negalvodamas Vokietijos firmai išmušė čekį ir išrašė sąskaitą su PVM. Kaip dabar išsisiukti? Rašyti kreditinę? O kaip su pinigais? Rašyti išlaidų orderį Danijos firmai?Įdomu kaip jie į tai pažiūrės?
Viskas tvarkoje, vadybininkas pasielgė teisingai.
Norint rašyti sąskaitą su nuliniu PVM, reikia turėti sutartį, įrodymus, kad prekės išgabentos ir panašiai.
O čia kaip suprantu, pirko parduotuvėje, ir gavo, ką turėjo gauti.
tiga rašė:
Mūsų vadybininkas, negalvodamas Vokietijos firmai išmušė čekį ir išrašė sąskaitą su PVM. Kaip dabar išsisiukti? Rašyti kreditinę? O kaip su pinigais? Rašyti išlaidų orderį Danijos firmai?Įdomu kaip jie į tai pažiūrės?
Viskas tvarkoje, vadybininkas pasielgė teisingai.
Norint rašyti sąskaitą su nuliniu PVM, reikia turėti sutartį, įrodymus, kad prekės išgabentos ir panašiai.
O čia kaip suprantu, pirko parduotuvėje, ir gavo, ką turėjo gauti.
2011-11-18 14:28
Blevyzgos »
Atsakymai "ant lėkštutės" »
#1005414
aminan rašė:
sveiki, gal kas galetu pasidalinti patirtimi:
ismokejau VL turetojui, po triju metu paskambino VMI ir liepe sumoketi GPM, kadangi yra XX. Sumokejau, deklaracijas patikslinau.
Liko tik neaisku - ar Sodra irgi nores??? Ar laukti kol paskambins ir paprasys>?
Buciau labai dekinga, jei kas atislieptu
p.s. jokios sutarties nesudarinejom
Sodra nenorės, užtenka tų 15 procentų.
aminan rašė:
sveiki, gal kas galetu pasidalinti patirtimi:
ismokejau VL turetojui, po triju metu paskambino VMI ir liepe sumoketi GPM, kadangi yra XX. Sumokejau, deklaracijas patikslinau.
Liko tik neaisku - ar Sodra irgi nores??? Ar laukti kol paskambins ir paprasys>?
Buciau labai dekinga, jei kas atislieptu
p.s. jokios sutarties nesudarinejom
Sodra nenorės, užtenka tų 15 procentų.
2011-11-18 14:26
PVM »
FR 0564 prekių teikimas i ES »
#1005413
lemone rašė:
Mokesčiai paskambino , kodėl nepildau formos FR0564. Įmonė atlieka statybos- remonto darbus Švedijoje. Paslaugas suteikia ir PVM ir ne PVM moketojams. Sąskaitas rašome be PVM.Formoje FR0600 sumas rodau 21eil. Buvau išsiaiškinusi, kad formos FR0564 pildyti nereikia, bet dabar pasimečiau.
Be abejo, reikia rodyti ir suteiktas paslaugas - skaitykite FR0564 pildymo instrukciją.
Bet man atrodo, kad turėtumėte registruotis PVM mokėtojais Švedijoje - juk teikiate paslaugas ir neapmokestinamiesiems asmenims?
lemone rašė:
Mokesčiai paskambino , kodėl nepildau formos FR0564. Įmonė atlieka statybos- remonto darbus Švedijoje. Paslaugas suteikia ir PVM ir ne PVM moketojams. Sąskaitas rašome be PVM.Formoje FR0600 sumas rodau 21eil. Buvau išsiaiškinusi, kad formos FR0564 pildyti nereikia, bet dabar pasimečiau.
Be abejo, reikia rodyti ir suteiktas paslaugas - skaitykite FR0564 pildymo instrukciją.
Bet man atrodo, kad turėtumėte registruotis PVM mokėtojais Švedijoje - juk teikiate paslaugas ir neapmokestinamiesiems asmenims?
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui