Andriuz
672
#1007135 2011-11-24 11:14 Andriuz

Tai pagal 13 str. 2d. jei paslauga apmokestinamajam asmeniui yra suteikta šalies teritorijoje, o šis nėra įsikūręs Lietuvoje, laikoma, kad paslauga nėra suteikta šalies teritorijoje ir tai nėra PVM objektas.
Ar teisingai supratau ? :)

Rainis
15064
#1007177 2011-11-24 12:40 Rainis

Andriuz rašė:



Tai pagal 13 str. 2d. jei paslauga apmokestinamajam asmeniui yra suteikta šalies teritorijoje, o šis nėra įsikūręs Lietuvoje, laikoma, kad paslauga nėra suteikta šalies teritorijoje ir tai nėra PVM objektas.
Ar teisingai supratau ? :)


Bet paskaitykite dar 13 str. 4 dalies 2 punktą - ar kartais netinka jums?

Andriuz
672
#1007179 2011-11-24 12:57 Andriuz

Rainis rašė:



Andriuz rašė:



Tai pagal 13 str. 2d. jei paslauga apmokestinamajam asmeniui yra suteikta šalies teritorijoje, o šis nėra įsikūręs Lietuvoje, laikoma, kad paslauga nėra suteikta šalies teritorijoje ir tai nėra PVM objektas.
Ar teisingai supratau ? :)


Bet paskaitykite dar 13 str. 4 dalies 2 punktą - ar kartais netinka jums?


2) nekilnojamųjų pagal prigimtį daiktų nuoma ar kitokių teisių naudotis nekilnojamuoju turtu perdavimas;
Na netinka, nes vilkikui buvo atlikta perkrovimo, sandėliavimo ir kt. panašios paslaugos ir vilkikas išvažiavo į Rusiją, bet be eksporto procedūros. Ir mes norime išrašyti jiems sąskaitą tik didesnę nei gavom už tas paslaugas. Atrodė tokia paprasta situacija, bet kankinuos ir abejoju...

Rainis
15064
#1007205 2011-11-24 13:49 Rainis

Andriuz rašė:


Na netinka, nes vilkikui buvo atlikta perkrovimo, sandėliavimo ir kt. panašios paslaugos ir vilkikas išvažiavo į Rusiją, bet be eksporto procedūros. Ir mes norime išrašyti jiems sąskaitą tik didesnę nei gavom už tas paslaugas. Atrodė tokia paprasta situacija, bet kankinuos ir abejoju...


Kaip tik sandėliavimas ir priklauso šiam punktui - gaila, nėra dar naujo komentaro. O kad sandėliuojant be pakrovimo - iškrovimo operacijų neapsieinama, tai visiškai aišku.
Nežinau, jei tas "sandėliavimas" truko trumpai, tai rašykite sąskaitą be PVM. Bet ten bent jau nerašykite tokio žodžio.
O kodėl be eksporto procedūros? Gal ji buvo atlikta ne Lietuvoje ar kaip?

amadina22
19802
#1007227 2011-11-24 14:13 amadina22
Jei perkame prekes iš ES su 0 PVM, turime pildyti spec. žurnalą?

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

Andriuz
672
#1007229 2011-11-24 14:16 Andriuz

Rainis rašė:



Andriuz rašė:


Na netinka, nes vilkikui buvo atlikta perkrovimo, sandėliavimo ir kt. panašios paslaugos ir vilkikas išvažiavo į Rusiją, bet be eksporto procedūros. Ir mes norime išrašyti jiems sąskaitą tik didesnę nei gavom už tas paslaugas. Atrodė tokia paprasta situacija, bet kankinuos ir abejoju...


Kaip tik sandėliavimas ir priklauso šiam punktui - gaila, nėra dar naujo komentaro. O kad sandėliuojant be pakrovimo - iškrovimo operacijų neapsieinama, tai visiškai aišku.
Nežinau, jei tas "sandėliavimas" truko trumpai, tai rašykite sąskaitą be PVM. Bet ten bent jau nerašykite tokio žodžio.
O kodėl be eksporto procedūros? Gal ji buvo atlikta ne Lietuvoje ar kaip?


Vilkikas tranzitu per Lietuvą važiavo iš Rusijos į D. Britaniją. Lietuvoje padarė avariją tai paprašė mūsų kad surastumėm kas perkrautų krovinį ir t.t. Ta įmonė išrašė mums sąskaitą (už krovinių krovą, perpakavimą, svėrimą, rūšiavimą, autokrano nuomą), o mes norim dabar išrašyti didesnę sumą už tas paslaugas Rusijos įmonei. Iš Rusijos kompanijos gausim TIR`ą ir CMR`ą jeigu tai kiek padėtų išspęst klausimą ar sąskaita jiems su PVM ar be :)

egluteeeeee
585
#1007235 2011-11-24 14:24 egluteeeeee
Niekada neteko dirbti UAB-e, kuris nėra PVM mokėtojas, todėl turiu klausimą dėl ilgalaikio turto PVM. Susimaišiau galutinai beskaitydama įstatymus ir VAS išaiškinimus.
Perkant ilgalaikį turtą PVM reikia dėti į sąnaudas? Negalima PVM pridėti prie turto vertės?
Ar galimi abu variantai-jei taip, tai pagal ką reikia pasirinkti?

wida5
439
#1007239 2011-11-24 14:31 wida5
Laba diena,
Mūsų įmonė pirko krovininę auto iš Lenkijos.Įmonė kuri mums pardavė yra PVM mokėtoja.Jų Sąskaitoje PVM neišskirtas.Kaip PVM deklaracijoje parodyti šį pirkimą mums? Pirkta už 9700.00litų .Ar reikia traukiant į buh.apskaitą išskirti PVM ir į ilg.turtą traukiasi ši 9700 lt suma?

Rainis
15064
#1007247 2011-11-24 14:48 Rainis

Andriuz rašė:


Vilkikas tranzitu per Lietuvą važiavo iš Rusijos į D. Britaniją. Lietuvoje padarė avariją tai paprašė mūsų kad surastumėm kas perkrautų krovinį ir t.t. Ta įmonė išrašė mums sąskaitą (už krovinių krovą, perpakavimą, svėrimą, rūšiavimą, autokrano nuomą), o mes norim dabar išrašyti didesnę sumą už tas paslaugas Rusijos įmonei. Iš Rusijos kompanijos gausim TIR`ą ir CMR`ą jeigu tai kiek padėtų išspęst klausimą ar sąskaita jiems su PVM ar be :)


Na va, reikėjo tokią informaciją iš karto pateikti.
Jūsų suteiktos paslaugos bus apmokestinamos nuliniu PVM tarifu pagal PVMĮ 45 str. 1 - 3 dalis, kaip papildomos vežimo paslaugos, susijusios su importu iš trečiųjų šalių į ES. ES direktyva 2006/112/EB 146 (1)(e) straipsnis.
Deklaruosite 19 eilutėje.

Rainis
15064
#1007250 2011-11-24 14:53 Rainis

wida5 rašė:


Laba diena,
Mūsų įmonė pirko krovininę auto iš Lenkijos.Įmonė kuri mums pardavė yra PVM mokėtoja.Jų Sąskaitoje PVM neišskirtas.Kaip PVM deklaracijoje parodyti šį pirkimą mums? Pirkta už 9700.00litų .Ar reikia traukiant į buh.apskaitą išskirti PVM ir į ilg.turtą traukiasi ši 9700 lt suma?


Dabar dar jums reikia išsinagrinėti kitus papildomus sąskaitos rekvizitus - tai, kad "PVM neišskirtas" mums nieko nesako.
Reikia išsiaiškinti, pagal kokį PVM straipsnį pirkote šią transporto priemonę - ar kaip "tiekimas į kitą ES šalį" - tuomet sąskaitoje rašomas tam tikras lenkų PVMĮ straipsnis ir skaičiuojamas nulinio tarifo PVM, ar parduodamas pagal maržos schemą - tuomet PVM nematote, bet turi būti nurodytas lenkų PVMĮ straipsnis.
O tada jau parašysime, ką daryti.

wida5
439
#1007251 2011-11-24 14:53 wida5

wida5 rašė:


Laba diena,
Mūsų įmonė pirko krovininę auto iš Lenkijos.Įmonė kuri mums pardavė yra PVM mokėtoja.Jų Sąskaitoje PVM neišskirtas.Kaip PVM deklaracijoje parodyti šį pirkimą mums? Pirkta už 9700.00litų .Ar reikia traukiant į buh.apskaitą išskirti PVM ir į ilg.turtą traukiasi ši 9700 lt suma?




smile

wida5
439
#1007266 2011-11-24 15:29 wida5
Ačiū Raini,
Sąskaitoje minimas VAT Art.28b.USTAWY(tai čia gal straipsnis? smile )

wida5
439
#1007274 2011-11-24 15:51 wida5
Gal padėtumėte?

Rainis
15064
#1007277 2011-11-24 16:12 Rainis

wida5 rašė:


Ačiū Raini,
Sąskaitoje minimas VAT Art.28b.USTAWY(tai čia gal straipsnis? smile )


Štai tas straipsnis:
"3. W przypadku gdy nabywca usługi, o której mowa w ust. 1 i 2, podał dla tej czynności świadczącemu wewnątrzwspólnotową usługę transportu towarów numer, pod którym jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej na terytorium
państwa członkowskiego innym niż terytorium państwa członkowskiego rozpoczęcia transportu, miejscem świadczenia usługi jest terytorium państwa członkowskiego, które wydało nabywcy ten numer."
Tiesą sakant, truputį ne toks nurodytas, nes jame kalbama apie paslaugas, ne prekes, bet aš radau tik 2004 metų jų PVM įstatymą, o jame neradau straipsnio "b". Kaip tai nepavyko rasti naujesnio varianto.
Vis dėlto jame kalbama apie tiekimą į kitą ES šalį.
Taigi dabar jūs turite:
1) Įrašyti gautą sąskaitą į žurnalą V-12 "Įsigytų prekių ir paslaugų PVM apskaičiavimo žurnalą" ir priskaičiuoti pirkimo - pardavimo PVM;
2) Deklaruoti įsigytą a/m vertę 21 FR0600 eilutėje;
3)Priskaičiuotą PVM deklaruojate 34 ir 25 eilutėje;
4) Jei tai lengvasis auto, pirktas naudoti įmonėje kaip ilgalaikis turtas, priskaičiuoto PVM negalite traukti į atskaitą (35 eilutę), todėl teks jį sumokėti.
Radau - pirkote krovininį auto, todėl PVM rašykite ir į 35 eilutę - mokėti nereikės.

wida5
439
#1007290 2011-11-24 16:37 wida5
Ačiū Raini smile

vilije
770
#1007413 2011-11-25 08:34 vilije
Mes PVM mokėtojai pernuomuojam kitai įmonei ne PVM mokėtojai patalpas,išrašom SF be PVM. Nuomos kaina 1 m2 didesnė kurią moka mūsų įmonė patalpų savininkams. Į atskaitą nededu PVM nuo 220Lt, pernuomuojame už 266 Lt be PVM. Suabejojau, gal reikia į atskaitą netraukti PVM nuo 266Lt?


amadina22
19802
#1007420 2011-11-25 08:59 amadina22
Jei perkame prekes iš ES su 0 PVM, turime pildyti spec. žurnalą?
Į V-12 "Įsigytų prekių ir paslaugų PVM apskaičiavimo žurnalą"?
Sau užpildai ir viskas, VMI teikti nereikia?

Pas mus toks vienkartinis pirkimas.

Ačiū.




Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

Rolf
17232
#1007421 2011-11-25 09:01 Rolf

amadina22 rašė:



Sau užpildai ir viskas, VMI teikti nereikia?

Pas mus toks vienkartinis pirkimas.



VMI teikti nereikia, tik užpildote žurnalą. Ir aišku, nepamiršti tą pirkimą parodyti PVM deklaracijoje.




vilije
770
#1007424 2011-11-25 09:04 vilije
Mes PVM mokėtojai pernuomuojam kitai įmonei ne PVM mokėtojai patalpas,išrašom SF be PVM. Nuomos kaina 1 m2 didesnė kurią moka mūsų įmonė patalpų savininkams. Į atskaitą nededu PVM nuo 220Lt, pernuomuojame už 266 Lt be PVM. Suabejojau, gal reikia į atskaitą netraukti PVM nuo 266Lt?

amadina22
19802
#1007425 2011-11-25 09:06 amadina22

Rolf rašė:



amadina22 rašė:



Sau užpildai ir viskas, VMI teikti nereikia?

Pas mus toks vienkartinis pirkimas.



VMI teikti nereikia, tik užpildote žurnalą. Ir aišku, nepamiršti tą pirkimą parodyti PVM deklaracijoje.




Ačiū Rolf. Deklaracijos parodžiau, tik suabejojau dėl žurnalo.


Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. III ketv. 0.03 %
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. III ketv. 0.01 %
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 €
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 € / 642 €

Įmonių finansinių ataskaitų duomenys

Balansai, Pelno (nuostolių) ataskaitos, Sodra
Pavadinimas FA Sodra
A. Lemano įmonė ERNA - -
Raska wood, UAB
Plungės r. sav. Paplatelės k. Plokštinės g. 11
2015 - 2018 2018 - 2021
Baltic Financial Group, UAB
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Taikos g. 50-32
- 2018 - 2019
Viešoji įstaiga Klaipėdos šventės
Klaipėdos m. sav. Klaipėdos m. Turgaus g. 22-8
2015 - 2020 2018 - 2021
Lygūs dantys, UAB
Kauno m. sav. Kauno m. Chemijos g. 7-20
2015 - 2017 2018 - 2018
Madženta, UAB
Kauno m. sav. Kauno m. M. Riomerio g. 1
2016 - 2019 2018 - 2021
Aliter, UAB
Ignalina Turistų g. 47-4
2015 - 2018 2018 - 2021
Kooperatinė bendrovė BALTIJOS ŽVEJYBOS LAIVYNAS - -
Vytauto Kunevičiaus personalinė įmonė
Širvintų r. sav. Širvintų m. Upelio g. 24-27
- 2018 - 2018
Dalės Misevičienės viešojo maitinimo paslaugų įmonė - -
Whiteline Networks, UAB
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Pramonės g. 97
- 2018 - 2019
FODANA, UAB - -
LIETUVOS KULTŪROS FONDAS
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. P. Vileišio g. 22-55
2017 - 2020 -
Antano Staniulio firma
Vilniaus r. sav. Kalviškių k. Paupio g. 13
- 2018 - 2018
Glamelija, UAB
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Pamiškio g. 5
2016 - 2019 2018 - 2021