del PVM

Ačiū patarusiems Neišradinėsiu dviračio, apmokestinsiu dalį paslaugų 21 %.

Sveiki,labai reikia pagalbos.
Išrašėm sąskaitą (2005m.)su 18proc.PVM, dabar darom gražinima-PVM jau 21proc.
Gražinimas daromas su 21proc.PVM?

Su 18%
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

Sveiki, nauja įmonė nuo šios dienos tampa PVM mokėtoja, paslaugos jau atliekamos nuo mėnesio pradžios, už atliktas paslaugas gale mėnesio bus pasirašytas aktas ir pagal jį išstatoma sąskaita (pagal atidirbtų tech.valandų kiekį). Tai pagal PVM įstatymą pirma atskiras aktas laikotarpiui iki 24 d. ir sąskaita faktūra pagal tą aktą, nuo 24 d. kitas atskiras aktas ir pagal jį jau PVM sąskaita faktūra. Prašau pataisykite, jei klaidingai mastau.

Gal vis dėl to kas galėtų pasakyt, teisi aš ar ne.?

Teisingiau išrašyti vieną sąskaitą su PVM, tuomet turėsite teisę į PVM atskaitą viskam, kas susiję su šia sąskaita.

Na su PVM atskaita kaip ir viskas aišku, tačiau ar teisinga išrašyt PVM sąskaitą už visą mėnesį, tuo labiau, kad klientai žino, kad PVM gavome tik šiandien?

Laba diena

Situacija.
Lietuvos įmonė, PVM mokėtoja, išnuomoja trumpam laikui automobilį Rusijos fiziniam asmeniui.
Automobilio nuoma vyksta Estijos teritorijoje, ta prasme, automobilis tralu nuvežmas iki Estijos, ten Rusijos fizinis asmuo pasinauoja mūsų automobilio nuomos paslaugomis, paskui automobilis vėl parvežamas į Lietuvą.
Klausimai:
1.Ar teisingai suprantu, kad pagal PVM įstatymo 13 str., sąskaitą už auto nuomą Rusui rašysiu be PVM? (Lietuvoje tokia nuoma ne PVM objektas)
2.Ar Lietuvos įmonei atsiranda prievolė registruotis PVM mokėtoju Estijoje?
3.Kas bus, jei PVM mokėtoju Estijoje neužsiregistruosiu? Gal kas turi praktikos, kad reikėjo užsiregistruori PVM mokėtoju ES šalyje, bet neužsiregistravo, ir dėl to sulaukė kokių sankcijų?

Iš anksto ačiū už Jūsų pagalbą.

Labas rytas:)

ir nieks neturi jokių pamąstymų?

gore, gore

Situacija išties savotiška.
Viskas būtų paprasta, jei turėtumėte reikalą su apmokestinamuoju asmeniu.
O dabar galvokime taip:
a/m nuoma realiai vyksta ne Lietuvoje, taigi 13 straipsnis apie tai sako nevienareikšmiškai - tai ne PVM objektas.
Tačiau PVM kažkas turi sumokėti
A/m nuomininkas nemokės - jis yra fizinis asmuo.
Taigi turi mokėti juridinis, jūsų įmonė.
Ir variantai tik tokie:
- arba registruotis PVM mokėtoju Estijoje. Teikiant ten paslaugas, registruotis reikia "nuo pirmo lito", riba taikoma tik prekėms;
- arba išrašyti rusui sąskaitą su lietuvišku PVM, apsimetant, kad rusas išsinuomojo a/m Lietuvoje, liepė su tralu nuvežti į Estiją, ten pavažinėjo ir parvežė atgal. Galų gale, situaciją puikiausiai galima taip ir vertinti?
Jei tokia veikla užsiimate nuolat, registruotis PVM mokėtoju Estijoje teks. Jei tai vienetinis atvejis, skaičiuokite lietuvišką PVM ir miegokite ramiai.
PS - kur buvote dingusi? senokai jus girdėjome...

Ačiū, Kolega

Tik kad jokio PVM mokėti niekas nenori, kai Lietuvoj ne PVM objektas:(

P.S. pardaviau ferrari

O kodėl jūs tokie įsitikinę, kad tai ne PVM objektas Lietuvoje?
Panagrinėkime, kaip visas procesas vyksta:
- kokiu būdu rusas užsakė nuomą? rado jūsų skelbimą apie tokias paslaugas estiškame laikraštyje?
- manau, kad ne. Tikriausiai susirado jus Lietuvoje, išsakė savo pageidavimus;
- sutarties sudarymo vieta manau, yra Lietuva, nors realiai tokią sutartį pasirašė žmogus Estijoje, kai atgabenote jam tą a/m;
- o išsinuomavęs a/m žmogus gali su ja važinėti (ar gabentis ją su tralu) bet kur - tai jau ne išnuomavusios įmonės reikalas, Estijoje ar dar kur jis važinėjasi;
- ir dar manyčiau, svarbi aplinkybė, leidžianti spręsti, kad nuoma faktiškai vyko Lietuvoje, yra ta, kad a/m registruotas Lietuvoje, ne Estijoje, viena, antra, po pasinaudojimo a/m jis grįžta į Lietuvą. Paprastai nuoma laikoma suteikta kitoje valstybėje, kai tai būna ilgalaikė nuoma - kaip supratau, tai yra trumpalaikės (iki mėnesio) nuomos atvejis?
Jūsų vietoje tikrai rašyčiau sąskaitą su PVM. Matau daugiau argumentų už tai, kad nuoma laikytina įvykusi Lietuvoje ir yra čia PVM objektas.

Kolegos, juk trumpalaikei nuomai svarbi perdavimo vieta. Jei iš dokumentų matyti, kad automobilis "fiziškai" perduotas ne Lietuvoje, vadinasi ne PVM objektas.

O kas mokės PVM? Ar jau taip ir liks neapmokestintas šis sandoris? Tuomet naudokitės mano pasiūlytu I-u variantu - registruokitės PVM mokėtoju Estijoje.

Jūs teisus, reikia mokėti PVM Estijoje ir ten registruotis.

Estijoje įsiregistravus PVM mokėtoju, sutaupytume 1 proc. PVM.
Tai tiek tos ir naudos

Dar kartelį dėkui už Jūsų pamąstymus. Net ramiau pasdarė

Sveiki kolegos,
Perkama iš užsienio - įrangos dokumentacija. Aišku pateikimas ir jos popierinis variantas - bet visdėlto ką manote ar tai prekė ar paslauga ?

Manau, kad prekė.
Pavyzdžiui, perkant programinę įrangą VMI konsultuoja, kad tai prekė. Čia irgi panašu.

Labas vakaras. Turiu keletą klausimų dėl PVM. Gal kas galėtų pagelbėti...

2007 m. įmonė - PVM mokėtoja - pirko prekę, skirtą perpardavimui. Prekės vertė PVM sąskaitoje faktūroje buvo 100 LT, PVM suma - 18 LT (tuo metu galiojo 18 proc. PVM tarifas). Įmonė PVM 18 LT įtraukė į atskaitą. Prekė užsigulėjo sandėlyje. 2010 m. buvo priimtas sprendimas sumažinti jos vertę balanse. Vertę mažinome 40 proc., iki 60 LT. 2011 m. inventorizacijos metu pastebėtas minėtos prekės trūkumas. Klausimai:

1) Kaip teisingai apskaičiuoti atstatomą PVM? Ar atstatyti 18 LT? O gal reikia atstatyti 12,60 LT (60 x 21 proc.)? Kurią vertę imti: ar tą, kuri nurodyta pirkimo PVM sąskaitoje faktūroje, ar tą, kuri užfiksuota balanse?

2) Ar iš materialiai atsakingo asmens atlyginimo galima išieškoti atstatomą PVM?

Dėkui už atsakymus.

Dėl pirmo punkto visiškai aišku - atstatyti turite tokią PVM sumą, kokią traukėte į apskaitą - 18 Lt. Visi ten jūsų nukainojimai ir nuvertinimai tam reikšmės neturi.
Antru klausimu atsakymas taip pat teigiamas. Tik turite išieškoti ir prekės vertę, galima tą nukainotą.