Tax.lt narys Rainis
- Tax.lt narys nuo
- 2008-04-07
- Rainis
- forume parašė 15057 žinučių
Naujausios žinutės:
2011-05-02 14:30
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#945869
dainan rašė: Sveiki, darbuotojas buvo komandiruotėje ir pristatė Baltarusijos viešbučio sąskaitą. Ar šios sąskaitos duomenys turi patekti į PVM deklaraciją?
Tikrai ne - FR0600 yra Lietuvos PVM deklaracija, ne Baltarusijos.
dainan rašė: Sveiki, darbuotojas buvo komandiruotėje ir pristatė Baltarusijos viešbučio sąskaitą. Ar šios sąskaitos duomenys turi patekti į PVM deklaraciją?
Tikrai ne - FR0600 yra Lietuvos PVM deklaracija, ne Baltarusijos.
2011-05-01 18:21
Įvairūs »
ETIKOS KODEKSAS »
#945548
amunicija rašė: sveiki, man taip pat labai reikia, gal kas galite padėti :(((((
Tam tikros etikos nuostatos paprastai būna įrašytos pareigybinėse instrukcijose.
O kad specialiai tam kodeksus kurti - tai nebiudžetinėse įmonėse gal nedaug kas užsiima.
amunicija rašė: sveiki, man taip pat labai reikia, gal kas galite padėti :(((((
Tam tikros etikos nuostatos paprastai būna įrašytos pareigybinėse instrukcijose.
O kad specialiai tam kodeksus kurti - tai nebiudžetinėse įmonėse gal nedaug kas užsiima.
2011-04-30 14:51
Bendra »
Įstatinis kapitalas »
#945358
abui rašė: Bus nuominių dėl tokio varianto ? :)
Variantas galimas, mokesčių nei įmonei, nei FA neatsiranda.
Bet dar paprasčiau:
- vienas FA įsteigia UAB su minimaliu kapitalu (10 000 Lt).
- po kad ir poros mėnesių nutaria didinti ĮK, išleisdamas papildomą akcijų emisiją.
- akcijas parduoda kitiems FA už kokią nori kainą ( galima didesne už nominalą - papildomi pinigai registruojami kaip akcijų priedai).
Mokesčių taip pat nėra.
abui rašė: Bus nuominių dėl tokio varianto ? :)
Variantas galimas, mokesčių nei įmonei, nei FA neatsiranda.
Bet dar paprasčiau:
- vienas FA įsteigia UAB su minimaliu kapitalu (10 000 Lt).
- po kad ir poros mėnesių nutaria didinti ĮK, išleisdamas papildomą akcijų emisiją.
- akcijas parduoda kitiems FA už kokią nori kainą ( galima didesne už nominalą - papildomi pinigai registruojami kaip akcijų priedai).
Mokesčių taip pat nėra.
2011-04-29 16:47
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#945232
diajse rašė: Tai negaliu palikti senos sask.korespondencijos?
nes jau uzdariau 5 ir 6kl.
O gal galima butu palikti viska taip kaip yra, o PLN204 jau irasyti i 16lauk 18000, o 26 - 20000Lt?
Žinoma, galite tik PLN tuos neleidžiamus taip atvaizduoti, o apskaitos netaisyti. Svarbu, kad apskaitoje likučiai bus teisingi (to turto nebėra), o taip įrašius į PLN, bus teisingai apskaičiuotas ir pelno mokestis.
diajse rašė: Tai negaliu palikti senos sask.korespondencijos?
nes jau uzdariau 5 ir 6kl.
O gal galima butu palikti viska taip kaip yra, o PLN204 jau irasyti i 16lauk 18000, o 26 - 20000Lt?
Žinoma, galite tik PLN tuos neleidžiamus taip atvaizduoti, o apskaitos netaisyti. Svarbu, kad apskaitoje likučiai bus teisingi (to turto nebėra), o taip įrašius į PLN, bus teisingai apskaičiuotas ir pelno mokestis.
2011-04-29 16:43
Įvairūs »
nuostolių dengimas pelnu korespondencija »
#945231
Amir88 rašė: Ačiū labai už atsakymus. Pas mane taip pat sąskaitų plane tokios pat sąskaitos. Tčiau dar klausimas, jei užregistruoju šias korespondencijas, ar P(N) ataskaitoje turi matytis kad buvo išminusuotas nuostolis, nes dbr įvedus šias korespondencijas man programa išmeta kaip nebūtų. T.y. rodo:
P(N) prieš apmokestinimą 62412
Pelno mokestis 5277
Grynaisi P(N) 57135
Na o realiai lyg turėtų būti Grynasis P(N) 29904
Nes 62412-27231=35181*15%=5277 Pelno mok. O Grynasis P = 29904.
Ar 2009 metais aš turėjau registruoti operaciją, kad nuostolį palieku ateinantiems metams...
Visai susimaišiau..AČIŪ
Prašau atsakykite kas nors..[/quote]
Jūs painiojate 2010 metų grynąjį pelną ir grynąjį pelną paskirstymui.
Programa daro teisingai.
Tas sudengimas matysis tik balanse, jei darote trumpąja forma. P(N) ataskaitoje jo negali būti. Ten atskiruose stulpeliuose rašomi atskiri metai.
O jei pildote balansą nesutrumpintą, tai jame turi matytis atskirai ir ankstesnių metų nuostolis ar pelnas, ir 2010 metų pelnas.
O apskaitoje sudengsite tas sąskaitas tik šiais metais (ir PLN204 deklaracijoje panaudosite mažesniam pelno mokesčiui apskaičiuoti. Tik dar perspėju - į PLN204 galite įrašyti tik mokestinį nuostolį).
Amir88 rašė: Ačiū labai už atsakymus. Pas mane taip pat sąskaitų plane tokios pat sąskaitos. Tčiau dar klausimas, jei užregistruoju šias korespondencijas, ar P(N) ataskaitoje turi matytis kad buvo išminusuotas nuostolis, nes dbr įvedus šias korespondencijas man programa išmeta kaip nebūtų. T.y. rodo:
P(N) prieš apmokestinimą 62412
Pelno mokestis 5277
Grynaisi P(N) 57135
Na o realiai lyg turėtų būti Grynasis P(N) 29904
Nes 62412-27231=35181*15%=5277 Pelno mok. O Grynasis P = 29904.
Ar 2009 metais aš turėjau registruoti operaciją, kad nuostolį palieku ateinantiems metams...
Visai susimaišiau..AČIŪ
Prašau atsakykite kas nors..[/quote]
Jūs painiojate 2010 metų grynąjį pelną ir grynąjį pelną paskirstymui.
Programa daro teisingai.
Tas sudengimas matysis tik balanse, jei darote trumpąja forma. P(N) ataskaitoje jo negali būti. Ten atskiruose stulpeliuose rašomi atskiri metai.
O jei pildote balansą nesutrumpintą, tai jame turi matytis atskirai ir ankstesnių metų nuostolis ar pelnas, ir 2010 metų pelnas.
O apskaitoje sudengsite tas sąskaitas tik šiais metais (ir PLN204 deklaracijoje panaudosite mažesniam pelno mokesčiui apskaičiuoti. Tik dar perspėju - į PLN204 galite įrašyti tik mokestinį nuostolį).
2011-04-29 16:14
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#945210
diajse rašė: Skambinau i VMI, jus buvote teisus/teisi
del neapmokestinamu pajamu - reikia rodyti VISA draudimo ismokos suma. Bet vat dabar klausimas del 16lauk. tai taip iseina, kad ta pati suma turi buti ir 16lauk. - 20.000Lt.
Nes man konsultante pasake, kad isvis 20.000 -neapmokestinamos pajamos, 18000 (likutine l/a verte) - neleidziami atskaitymai, o 2000 (uz parduota l/a) - apmokestinamos pajamos. Tad i 26lauk - 20.000Lt, o i 16 - 18000Lt. Bet juk apskaitoje si situacija buvo uzregistruota kiek kitaip, ar teisingai:
Isigijimo savikaina buvo 19.000Lt
IT pardavimas:
D2411 K1220 - 2.000Lt
D621 K1220 -16.000Lt (IT perleidimo nuostolis)
D1227 K1220 1.000 (nusidevejimo nurasymas)
Draudimo ismokos gavimas:
D27 K 52311 (gautos draud.ismokos-apmokest.pajamos) 20.000Lt
Ar teisingos sask.korespondencijos buvo? nes jeigu uzregistruociau draudimo ismokos gavima D 27 K621, tai K621 liktu 4000Lt.
Todel gaunasi, kad mano atveju apmokestinami ne 2000Lt kaip pardavimo suma uz l/a, o tiek 4000Lt (skirtumas tarp gautos draudimo sumos ir IT perleidimo nuostolio), ar teisingai? nes neisivaizduoju, kaip apskaitoje galima uzregistruoti pardavima mano atveju kitaip, turiu omeny kad pardavimo kaina patektu i 5kl.
VMI išaiškinimas man patinka.
Tada korespondencijos tokios:
1. Draudimo išmokos gavimas:
D 27 20 000 Lt
K 5 kl. Neapmokestinamos pajamos 20 000 Lt.
2. Sugadinto turto nurašymas (taip siūlo VMI - neremontuojate, o nurašote į neleidžiamus. Jei remontuotumėte, remonto sąnaudos taip pat būtų neleidžiami atskaitymai):
D 6 kl. Neleidžiami atskaitymai 18 000 Lt
D 1237 Nusidėvėjimas 1000 Lt
K 123 Transporto priemonės 19000 Lt.
3. Neužpajamuoto laužo pardavimas:
D 24 Pirkėjų skolos 2000 Lt
K 5 kl Kitos pajamos 2000 Lt.
Visa esmė atvaizdavimo apskaitoje ta, kad sudaužyto ir neremontuoto turto pardavimas netraktuojamas kaip IT perleidimas: pirma turtas nurašomas į nuostolius, tada jau tos griuvenos parduodamos. Būtent taip mato VMI, ir turbūt teisingai. Čia viskas dėl tos draudimo išmokos.
Ir viskas išeina teisingai, kaip ir apgadintos transporto priemonės atveju: nulis - nulis. Kiek neapmokestinamų pajamų, tiek neleidžiamų atskaitymų ir apmokestinamų pajamų.
diajse rašė: Skambinau i VMI, jus buvote teisus/teisi
del neapmokestinamu pajamu - reikia rodyti VISA draudimo ismokos suma. Bet vat dabar klausimas del 16lauk. tai taip iseina, kad ta pati suma turi buti ir 16lauk. - 20.000Lt.
Nes man konsultante pasake, kad isvis 20.000 -neapmokestinamos pajamos, 18000 (likutine l/a verte) - neleidziami atskaitymai, o 2000 (uz parduota l/a) - apmokestinamos pajamos. Tad i 26lauk - 20.000Lt, o i 16 - 18000Lt. Bet juk apskaitoje si situacija buvo uzregistruota kiek kitaip, ar teisingai:
Isigijimo savikaina buvo 19.000Lt
IT pardavimas:
D2411 K1220 - 2.000Lt
D621 K1220 -16.000Lt (IT perleidimo nuostolis)
D1227 K1220 1.000 (nusidevejimo nurasymas)
Draudimo ismokos gavimas:
D27 K 52311 (gautos draud.ismokos-apmokest.pajamos) 20.000Lt
Ar teisingos sask.korespondencijos buvo? nes jeigu uzregistruociau draudimo ismokos gavima D 27 K621, tai K621 liktu 4000Lt.
Todel gaunasi, kad mano atveju apmokestinami ne 2000Lt kaip pardavimo suma uz l/a, o tiek 4000Lt (skirtumas tarp gautos draudimo sumos ir IT perleidimo nuostolio), ar teisingai? nes neisivaizduoju, kaip apskaitoje galima uzregistruoti pardavima mano atveju kitaip, turiu omeny kad pardavimo kaina patektu i 5kl.
VMI išaiškinimas man patinka.
Tada korespondencijos tokios:
1. Draudimo išmokos gavimas:
D 27 20 000 Lt
K 5 kl. Neapmokestinamos pajamos 20 000 Lt.
2. Sugadinto turto nurašymas (taip siūlo VMI - neremontuojate, o nurašote į neleidžiamus. Jei remontuotumėte, remonto sąnaudos taip pat būtų neleidžiami atskaitymai):
D 6 kl. Neleidžiami atskaitymai 18 000 Lt
D 1237 Nusidėvėjimas 1000 Lt
K 123 Transporto priemonės 19000 Lt.
3. Neužpajamuoto laužo pardavimas:
D 24 Pirkėjų skolos 2000 Lt
K 5 kl Kitos pajamos 2000 Lt.
Visa esmė atvaizdavimo apskaitoje ta, kad sudaužyto ir neremontuoto turto pardavimas netraktuojamas kaip IT perleidimas: pirma turtas nurašomas į nuostolius, tada jau tos griuvenos parduodamos. Būtent taip mato VMI, ir turbūt teisingai. Čia viskas dėl tos draudimo išmokos.
Ir viskas išeina teisingai, kaip ir apgadintos transporto priemonės atveju: nulis - nulis. Kiek neapmokestinamų pajamų, tiek neleidžiamų atskaitymų ir apmokestinamų pajamų.
2011-04-29 15:40
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#945195
diajse rašė: Tai taip gaunasi, remiantis jusu atsakymu, kad PMI 12str. 2p.: "Neapmokestinamos pajamos- gautos draudimo išmokos, neviršijančios prarasto turto arba patirtų nuostolių ar žalos vertės;" - cia kalbama ne apie imoneje apskaitomu patirtu nuostoliu ar zalos verte, o apie rinkos?
Taip, rinkos.
diajse rašė: Tai taip gaunasi, remiantis jusu atsakymu, kad PMI 12str. 2p.: "Neapmokestinamos pajamos- gautos draudimo išmokos, neviršijančios prarasto turto arba patirtų nuostolių ar žalos vertės;" - cia kalbama ne apie imoneje apskaitomu patirtu nuostoliu ar zalos verte, o apie rinkos?
Taip, rinkos.
2011-04-29 14:30
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#945151
diajse rašė:
Is PMI 12str. 2p.: "Neapmokestinamos pajamos- gautos draudimo išmokos, neviršijančios prarasto turto arba patirtų nuostolių ar žalos vertės;"
Tai kad mano atveju gauta draudimo ismoka (20.000Lt) virsija patirtu nuostoliu verte (Likutine verte 18.000Lt - pardavimo kaina 2.000 = 16.000Lt). Virsija net 4.000Lt.
Apskaitoje draudimo ismokos gavimas buvo uzregistruotas :
D27 K 52311 (gautos draud.ismokos-apmokest.pajamos) 20.000Lt
IT perleidimo nuostolis kaip leidziami atskaitymai:
D621 K1220 16000Lt
Todel jau PLN204 1lauk. is P/N ataskaitos jau yra itrauktos 20.000 apmokest.pajamos ir 16000Lt sanaudu leidz.atskaitymai, tai kaip jau automatiskai skirtumas 4.000 Lt yra apmokestinamas PM.
O jeigu dabar 26 lauk. parodyciau visa dr.ismoka 20.000, o 16lauk. nuostoli 16000Lt, tai PM gautusi mazesnis. Tie 4.000Lt , kurie faktiskai virisjo draudimo ismoka uz patirtus nuostolius gautusi neapmokestinami.
Kaip jus manote, Raini? gal vis gi PLN204 16 ir 26lauk. rodyti 16.000Lt?
Jau buvo forume panašios diskusijos dėl tų draudimo išmokų, ir prieita kategoriškos išvados, kad draudimo įmonė niekada neišmoka didesnės sumos, negu padaryta žalą - jie tai labai priekabiai įvertina. Jiems visiškai visvien, koks ten nusidėvėjimas ir likutinė vertė jūsų apskaitoje - tai draudikų skaičiavimams įtakos neturi. Todėl vienareikšmiškai PLN204 rašote 20000 Lt kaip neapmokestinamas pajamas.
Dėl to 16000 Lt nuostolio aš tokios kategoriškos nuomonės neturiu. Šiaip lyg ir viskas teisingai - sudaužytas a/m rinkoje tiek ir vertas - 2000 Lt, pardavėte rinkos kaina, nuostolis leidžiami atskaitymai. Bet gal kas turi kitą nuomonę ir gali ją pagrįsti tvirčiau?
diajse rašė:
Is PMI 12str. 2p.: "Neapmokestinamos pajamos- gautos draudimo išmokos, neviršijančios prarasto turto arba patirtų nuostolių ar žalos vertės;"
Tai kad mano atveju gauta draudimo ismoka (20.000Lt) virsija patirtu nuostoliu verte (Likutine verte 18.000Lt - pardavimo kaina 2.000 = 16.000Lt). Virsija net 4.000Lt.
Apskaitoje draudimo ismokos gavimas buvo uzregistruotas :
D27 K 52311 (gautos draud.ismokos-apmokest.pajamos) 20.000Lt
IT perleidimo nuostolis kaip leidziami atskaitymai:
D621 K1220 16000Lt
Todel jau PLN204 1lauk. is P/N ataskaitos jau yra itrauktos 20.000 apmokest.pajamos ir 16000Lt sanaudu leidz.atskaitymai, tai kaip jau automatiskai skirtumas 4.000 Lt yra apmokestinamas PM.
O jeigu dabar 26 lauk. parodyciau visa dr.ismoka 20.000, o 16lauk. nuostoli 16000Lt, tai PM gautusi mazesnis. Tie 4.000Lt , kurie faktiskai virisjo draudimo ismoka uz patirtus nuostolius gautusi neapmokestinami.
Kaip jus manote, Raini? gal vis gi PLN204 16 ir 26lauk. rodyti 16.000Lt?
Jau buvo forume panašios diskusijos dėl tų draudimo išmokų, ir prieita kategoriškos išvados, kad draudimo įmonė niekada neišmoka didesnės sumos, negu padaryta žalą - jie tai labai priekabiai įvertina. Jiems visiškai visvien, koks ten nusidėvėjimas ir likutinė vertė jūsų apskaitoje - tai draudikų skaičiavimams įtakos neturi. Todėl vienareikšmiškai PLN204 rašote 20000 Lt kaip neapmokestinamas pajamas.
Dėl to 16000 Lt nuostolio aš tokios kategoriškos nuomonės neturiu. Šiaip lyg ir viskas teisingai - sudaužytas a/m rinkoje tiek ir vertas - 2000 Lt, pardavėte rinkos kaina, nuostolis leidžiami atskaitymai. Bet gal kas turi kitą nuomonę ir gali ją pagrįsti tvirčiau?
2011-04-29 14:24
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#945146
evelyte rašė: situacija: esam transporto imone, gauname kuro saskaitas is uzsienio. Kuro imone, kuri mums israso saskaitas, pasigrazino PVM is ES ir dali jo iskart pasiliko sau kaip garanta, jei veluotume apmoketi saskaitas. dabar is to susigrazinto PVM jie isskaite dali musu skolos uz viena saskaita. kaip pasirodyti apskaitoje? kokia turetu buti korespondencija?
Debetuokite skolas tiekėjams, kredituokite tą sąskaitą, kurioje apskaitote susigrąžintą PVM.
evelyte rašė: situacija: esam transporto imone, gauname kuro saskaitas is uzsienio. Kuro imone, kuri mums israso saskaitas, pasigrazino PVM is ES ir dali jo iskart pasiliko sau kaip garanta, jei veluotume apmoketi saskaitas. dabar is to susigrazinto PVM jie isskaite dali musu skolos uz viena saskaita. kaip pasirodyti apskaitoje? kokia turetu buti korespondencija?
Debetuokite skolas tiekėjams, kredituokite tą sąskaitą, kurioje apskaitote susigrąžintą PVM.
2011-04-29 14:22
Pelno mokestis »
Parama »
#945144
ausyte rašė:
Ne 25 eil nerodziau, o reikėjo, nes juk tada gaunasi kad 15000 Lt. atimtumėm iš pajamų...?
Tada gerai - aš su IĮ beveik nedirbu, tai gal kiek ir nusišnekėjau...
ausyte rašė:
Ne 25 eil nerodziau, o reikėjo, nes juk tada gaunasi kad 15000 Lt. atimtumėm iš pajamų...?
Tada gerai - aš su IĮ beveik nedirbu, tai gal kiek ir nusišnekėjau...
2011-04-29 14:17
Įvairūs »
nuostolių dengimas pelnu korespondencija »
#945141
Vikbo rašė: Sveiki, gal patarsite kaip teisingai ispresti toki klausima;
2008m. turejome gera pelna, pvz, 82000 lt. is jo 50000 pervedeme i rezervus, 1000 i privalomaji rezerva. Nepaskirstyto pelno likutis-31000.
2009m- nuostolis -3000 Lt, Jis buvo padengtas is nepaskirsito pelno uz 2008m.
2010m nuostolis -36000 lt.
Kaip manote, reikia kad akcininkai sprestu padengti ta nuostoli pervedant is rezervu, tada is kuriu- privalojami (1000) ar kitus (50000).
O gal is vis galima nieko nedengti-?
O kokiu tikslu sudarytas tas rezervas (50000 Lt)?
Kodėl jis nepanaudotas stovi antri metai?
Vikbo rašė: Sveiki, gal patarsite kaip teisingai ispresti toki klausima;
2008m. turejome gera pelna, pvz, 82000 lt. is jo 50000 pervedeme i rezervus, 1000 i privalomaji rezerva. Nepaskirstyto pelno likutis-31000.
2009m- nuostolis -3000 Lt, Jis buvo padengtas is nepaskirsito pelno uz 2008m.
2010m nuostolis -36000 lt.
Kaip manote, reikia kad akcininkai sprestu padengti ta nuostoli pervedant is rezervu, tada is kuriu- privalojami (1000) ar kitus (50000).
O gal is vis galima nieko nedengti-?
O kokiu tikslu sudarytas tas rezervas (50000 Lt)?
Kodėl jis nepanaudotas stovi antri metai?
2011-04-29 14:13
Įvairūs »
Pridavimas finansinės atskaitomybės registrų centrui »
#945137
luna5656 rašė: sveiki, gal truputi ne i tema...
kas galit padet, rasau metini pranesima, pardavimo pajamos, pardavimu savikaina, veiklos sanaudos, iprastines veiklos pelnas viska imu is pelno nuostolio ataskaitos, bet sustojau..
kitos finansines ir investicines veiklos nuostolis cia reikia turbut imti tik fin.ir invest.veiklos sanaudas ar minusavus pajamas?
ir dar klausimukas veiklos pelnas tai iprastines veiklos pelnas ar pelnas pries apmokestinima, nes pas mane skiriasi nes yra dar pagaute?
Metinis pranešimas?
O jūs žinote, kas jame rašoma - jo struktūra?
Kažkaip čia lyg ir nepanašu į metinį pranešimą tie jūsų parašymai - visa tai jau yra kitose MFAR formose - metinio pranešimo tikslai kitokie, ne atkartoti tai, kas jau ir taip aišku.
luna5656 rašė: sveiki, gal truputi ne i tema...
kas galit padet, rasau metini pranesima, pardavimo pajamos, pardavimu savikaina, veiklos sanaudos, iprastines veiklos pelnas viska imu is pelno nuostolio ataskaitos, bet sustojau..
kitos finansines ir investicines veiklos nuostolis cia reikia turbut imti tik fin.ir invest.veiklos sanaudas ar minusavus pajamas?
ir dar klausimukas veiklos pelnas tai iprastines veiklos pelnas ar pelnas pries apmokestinima, nes pas mane skiriasi nes yra dar pagaute?
Metinis pranešimas?
O jūs žinote, kas jame rašoma - jo struktūra?
Kažkaip čia lyg ir nepanašu į metinį pranešimą tie jūsų parašymai - visa tai jau yra kitose MFAR formose - metinio pranešimo tikslai kitokie, ne atkartoti tai, kas jau ir taip aišku.
2011-04-29 09:16
PVM »
Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM »
#944960
vasara7 rašė: Ačiū, Loreta13! Dėl pardavimo PVM dabar viskas aišku.
Abėjonės atsirado dėl atskaitymu, nes dabar lankau Pačiolio kursus ir dėstytoja kaip tik aiškino, kas jei ilgalaikis neišlaikomas pagal normatyvus (šio atvėju 5 m. ) tai PVM sąnaudas reikia tikslinti Pelno mokesčių deklaracijoje (o jei būtų atskaita, tai pati PVM tikslinti reikėtu). Tai nebežinau, ar tai tiesa ar ne, gal kam teko susidurti?
Tai būna tiesa tada, kai įsigyto ilgalaikio turto PVM traukiamas į atskaitą. Tuomet, pradėjus turtą naudoti PVM neapmokestinamoje veikloje arba jį praradus, gali tekti tikslinti PVM atskaitą.
Tačiau jūsų atveju nesirūpinkite - jūs pirkimo PVM į atskaitą netraukėte, todėl ir tikslinti nėra ko.
vasara7 rašė: Ačiū, Loreta13! Dėl pardavimo PVM dabar viskas aišku.
Abėjonės atsirado dėl atskaitymu, nes dabar lankau Pačiolio kursus ir dėstytoja kaip tik aiškino, kas jei ilgalaikis neišlaikomas pagal normatyvus (šio atvėju 5 m. ) tai PVM sąnaudas reikia tikslinti Pelno mokesčių deklaracijoje (o jei būtų atskaita, tai pati PVM tikslinti reikėtu). Tai nebežinau, ar tai tiesa ar ne, gal kam teko susidurti?
Tai būna tiesa tada, kai įsigyto ilgalaikio turto PVM traukiamas į atskaitą. Tuomet, pradėjus turtą naudoti PVM neapmokestinamoje veikloje arba jį praradus, gali tekti tikslinti PVM atskaitą.
Tačiau jūsų atveju nesirūpinkite - jūs pirkimo PVM į atskaitą netraukėte, todėl ir tikslinti nėra ko.
2011-04-28 17:41
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#944798
diajse rašė: Sveiki.
Jei 2010 m. buvo gauta draudimo ismoka is draudimo bendroves tarkim 20.000Lt. Tuo metu sudauzyto l/a savikaina buvo 18.000lt (t.y. saikaina mazesne uz draudimo ismoka) pardavem sudauzyta l/a uz 2.000Lt.
Tai gaunasi, kad apmokestinamoms pajamos priskyriami 4.000Lt = (20.000 - (18.000-2.000), visa kita t.y. 16.000Lt = (20.000-4.000) yra neapmokestinamos pajamos.
Klausimas: PLN204 neapkomestinamas pajamas 16.000lt rodyti 26 laukelyje?
Ir lygiai ta pacia suma, t.y. 16.000Lt reikia rodyti 16 laukelyje?
Tai yra siu sumu atvaizdavimas PLN204 neitakoja PM, tiesiog isskyriam sias sumas? Nes 1laukelyje (is P/N ataskaitos) jau traukta visa draudimo ismoka 20.000Lt kaip apmokestinamos pajamos ir taip pat IT perleidimo nuostolis kaip leidz.atskaitymai 16.000Lt. Ar teisingai?
1. PLN204 26 eilutėje rodote visą draudimo išmoką 20000 Lt (paskaitykite PMĮ 12 str. 2 p.).
2. Kadangi sudaužytą a/m pardavėte rinkos kaina (tikiuosi), tai visas perleidimo nuostolįis16000 Lt - leidžiami atskaitymai.
diajse rašė: Sveiki.
Jei 2010 m. buvo gauta draudimo ismoka is draudimo bendroves tarkim 20.000Lt. Tuo metu sudauzyto l/a savikaina buvo 18.000lt (t.y. saikaina mazesne uz draudimo ismoka) pardavem sudauzyta l/a uz 2.000Lt.
Tai gaunasi, kad apmokestinamoms pajamos priskyriami 4.000Lt = (20.000 - (18.000-2.000), visa kita t.y. 16.000Lt = (20.000-4.000) yra neapmokestinamos pajamos.
Klausimas: PLN204 neapkomestinamas pajamas 16.000lt rodyti 26 laukelyje?
Ir lygiai ta pacia suma, t.y. 16.000Lt reikia rodyti 16 laukelyje?
Tai yra siu sumu atvaizdavimas PLN204 neitakoja PM, tiesiog isskyriam sias sumas? Nes 1laukelyje (is P/N ataskaitos) jau traukta visa draudimo ismoka 20.000Lt kaip apmokestinamos pajamos ir taip pat IT perleidimo nuostolis kaip leidz.atskaitymai 16.000Lt. Ar teisingai?
1. PLN204 26 eilutėje rodote visą draudimo išmoką 20000 Lt (paskaitykite PMĮ 12 str. 2 p.).
2. Kadangi sudaužytą a/m pardavėte rinkos kaina (tikiuosi), tai visas perleidimo nuostolįis16000 Lt - leidžiami atskaitymai.
2011-04-28 17:19
Pelno mokestis »
Parama »
#944791
ausyte rašė: Sveiki,
sakykim IĮ pelnas 80 000 Lt., skirta paramai 5 000 Lt., tai 204A dekl. rodau kad paramai skirta 10 000 Lt. pelnas lieka 70 000 Lt. O kiek tada savininkas gali išsimokėti pelno 75 000 Lt. ar 70000 Lt. ?
Ačiū
1. Ar nepamiršote parodyti suteiktą paramą (5000 Lt) PLN204A 25 eilutėje? Tada 59 eilutėje galite rašyti 10 000 Lt ir atskaityti iš pelno.
2. Savininkas gali išsimokėti ir 75000 Lt, bet tuos 5000 Lt jis turi rodyti kaip išmokėtą neapmokestintą pelną, kitu kodu.
ausyte rašė: Sveiki,
sakykim IĮ pelnas 80 000 Lt., skirta paramai 5 000 Lt., tai 204A dekl. rodau kad paramai skirta 10 000 Lt. pelnas lieka 70 000 Lt. O kiek tada savininkas gali išsimokėti pelno 75 000 Lt. ar 70000 Lt. ?
Ačiū
1. Ar nepamiršote parodyti suteiktą paramą (5000 Lt) PLN204A 25 eilutėje? Tada 59 eilutėje galite rašyti 10 000 Lt ir atskaityti iš pelno.
2. Savininkas gali išsimokėti ir 75000 Lt, bet tuos 5000 Lt jis turi rodyti kaip išmokėtą neapmokestintą pelną, kitu kodu.
2011-04-28 07:41
Gyventojų pajamų mokestis »
Automobilio pirkimas iš fizinio asmens »
#944494
graferis rašė: Laba diena.
Tikiuosi greito atsakymo. Iš anksto dėkoju.
Ruošiuosi pirkti (as-FA) automobilį iš LT fizinio asmens už 33000lt,
automobilis Lietuvoje nuo 2007m.
Prašau sakykite, kokie mokesčiai mane gali užklupti, reikės deklaruoti pajamas?
Ačiū.
Sumokėsite LT fiziniam asmeniui 33000 Lt, ir visi mokesčiai
graferis rašė: Laba diena.
Tikiuosi greito atsakymo. Iš anksto dėkoju.
Ruošiuosi pirkti (as-FA) automobilį iš LT fizinio asmens už 33000lt,
automobilis Lietuvoje nuo 2007m.
Prašau sakykite, kokie mokesčiai mane gali užklupti, reikės deklaruoti pajamas?
Ačiū.
Sumokėsite LT fiziniam asmeniui 33000 Lt, ir visi mokesčiai
2011-04-27 18:08
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#944383
vasara7 rašė: Ačiū, Rainis
Neteko kol kas pardavinėti, visiems būna pirmas kartas
Įmonė PVM mokėtoja
Be abejo, negalima visko žinoti.
Bet paskaitykite tas temas, ir jose, jei dar liks neaiškumų, klauskite.
vasara7 rašė: Ačiū, Rainis
Neteko kol kas pardavinėti, visiems būna pirmas kartas
Įmonė PVM mokėtoja
Be abejo, negalima visko žinoti.
Bet paskaitykite tas temas, ir jose, jei dar liks neaiškumų, klauskite.
2011-04-27 18:06
Įvairūs »
Paskolos »
#944382
smagi rašė:
Ir neradau kokiais atvejais čia reiktų pranešinėti. Jaučiu per giliai čia kapsčiau.
Jei nusikapsčiau, tai iš anksto atsiprašau bet noriu teisingai suprasti tas skolinimo subtilybes, teisingai viską suforminti.
Turite pranešti Lietuvos bankui, nes suteikiate paskolą be valstybės garantijos.
Jei atidžiai skaitysite savo pateiktą ištrauką, nesunkiai tą joje rasite:
"ūkio subjektai privalo Lietuvos banke įregistruoti gaunamą užsienio paskolą be valstybės garantijos arba užsienio ūkio subjektui suteikiamą paskolą per 10 darbo dienų nuo paskolos arba jos dalies gavimo dienos."
Kiek supratau iš jūsų pateiktos informacijos, įmonė, kuriai ruošiatės suteikti paskolą, nėra rezidentas?
smagi rašė:
Ir neradau kokiais atvejais čia reiktų pranešinėti. Jaučiu per giliai čia kapsčiau.
Jei nusikapsčiau, tai iš anksto atsiprašau bet noriu teisingai suprasti tas skolinimo subtilybes, teisingai viską suforminti.Turite pranešti Lietuvos bankui, nes suteikiate paskolą be valstybės garantijos.
Jei atidžiai skaitysite savo pateiktą ištrauką, nesunkiai tą joje rasite:
"ūkio subjektai privalo Lietuvos banke įregistruoti gaunamą užsienio paskolą be valstybės garantijos arba užsienio ūkio subjektui suteikiamą paskolą per 10 darbo dienų nuo paskolos arba jos dalies gavimo dienos."
Kiek supratau iš jūsų pateiktos informacijos, įmonė, kuriai ruošiatės suteikti paskolą, nėra rezidentas?
2011-04-27 15:08
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#944308
diajse rašė:
Rainis rašė:
Jūs sąnaudas mažinate ar didinate?
Tai yra daroma tikslinant to laikotarpio, kurį klaida padaryta, PLN204. O kai ši deklaracija patikslinta, jau lengva apsispręsti ir dėl 2010 metų PLN - gal į jokį rašyti nereikės?
2010 m. buvo atliktas praeitu at.metu klaidu taisymas (nebuvo itrauktas i apskaita kredit notas is tiekeju uz 2008m)- mazinamos sanaudos.
PLN204 uz 2008m. patikslinau, sia suma parodziau 43 laukelyje.
Tai PLN204 uz 2010m kur sia suma tureciau rodyti? Kaip suprantu rodyti vistiek reikia, jei klaidu taisymas buvo atliktas 2010m.?
Pirmiausiai reikia išsiaiškinti kiekvieno darbo esmę, o tada jau nesunku nuspręsti, į kokią eilutę kažką rašyti.
Taigi - radę 2008 metų klaidą (neįtraukta kreditinė s/f, todėl padidintos sąnaudos, sumažintas apmokestinamasis pelnas), pirmiausiai:
- tikslinote PLN204, apskaičiavote didesnį pelno mokestį;
- tačiau apskaitoje tą sąskaitą įtraukėte į 2010 metus, sumažinote 2010 metų sąnaudas, todėl gavote didesnį apmokestinamąjį pelną.
Dabar reikėtų tą apmokestinamąjį pelną, įrašytą PLN204 1-oje eilutėje, sumažinti, nes mokesčių požiūriu jūs tą klaidą ištaisėte. Tačiau mažinti negalite - pagal PMĮ nuostatas, praeitų mokestinių laikotarpių klaidos yra neleidžiami atskaitymai.
Todėl taip ir palikite tą pelną - nėra eilutės, kur tiktų įrašyti. Nes įrašius 19 eilutėje, apmokestinamas pelnas dar labiau padidės.
Tai nėra jūsų pajamos, todėl netinka nei 34, nei tuo labiau 43 eilutė.
diajse rašė:
Rainis rašė:
Jūs sąnaudas mažinate ar didinate?
Tai yra daroma tikslinant to laikotarpio, kurį klaida padaryta, PLN204. O kai ši deklaracija patikslinta, jau lengva apsispręsti ir dėl 2010 metų PLN - gal į jokį rašyti nereikės?
2010 m. buvo atliktas praeitu at.metu klaidu taisymas (nebuvo itrauktas i apskaita kredit notas is tiekeju uz 2008m)- mazinamos sanaudos.
PLN204 uz 2008m. patikslinau, sia suma parodziau 43 laukelyje.
Tai PLN204 uz 2010m kur sia suma tureciau rodyti? Kaip suprantu rodyti vistiek reikia, jei klaidu taisymas buvo atliktas 2010m.?
Pirmiausiai reikia išsiaiškinti kiekvieno darbo esmę, o tada jau nesunku nuspręsti, į kokią eilutę kažką rašyti.
Taigi - radę 2008 metų klaidą (neįtraukta kreditinė s/f, todėl padidintos sąnaudos, sumažintas apmokestinamasis pelnas), pirmiausiai:
- tikslinote PLN204, apskaičiavote didesnį pelno mokestį;
- tačiau apskaitoje tą sąskaitą įtraukėte į 2010 metus, sumažinote 2010 metų sąnaudas, todėl gavote didesnį apmokestinamąjį pelną.
Dabar reikėtų tą apmokestinamąjį pelną, įrašytą PLN204 1-oje eilutėje, sumažinti, nes mokesčių požiūriu jūs tą klaidą ištaisėte. Tačiau mažinti negalite - pagal PMĮ nuostatas, praeitų mokestinių laikotarpių klaidos yra neleidžiami atskaitymai.
Todėl taip ir palikite tą pelną - nėra eilutės, kur tiktų įrašyti. Nes įrašius 19 eilutėje, apmokestinamas pelnas dar labiau padidės.
Tai nėra jūsų pajamos, todėl netinka nei 34, nei tuo labiau 43 eilutė.
2011-04-27 14:10
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#944258
diajse rašė: Sveiki.
Praejusiu mok.laikotarpiu klaidu taisymai - jei susije su sanaudomis - rodome PLN204 IIId. 19laukelyje.
O jei to klaidu taisymo reiksme buvo neigiama, pvz. D6000 K443 -1000Lt (su minusu), kaip tokiu atveju atvaizduoti toki klaidu taisyma PLN204? Gal tiktu 34laukelis, nors tai nera pajamos?!
Jūs sąnaudas mažinate ar didinate?
Tai yra daroma tikslinant to laikotarpio, kurį klaida padaryta, PLN204. O kai ši deklaracija patikslinta, jau lengva apsispręsti ir dėl 2010 metų PLN - gal į jokį rašyti nereikės?
diajse rašė: Sveiki.
Praejusiu mok.laikotarpiu klaidu taisymai - jei susije su sanaudomis - rodome PLN204 IIId. 19laukelyje.
O jei to klaidu taisymo reiksme buvo neigiama, pvz. D6000 K443 -1000Lt (su minusu), kaip tokiu atveju atvaizduoti toki klaidu taisyma PLN204? Gal tiktu 34laukelis, nors tai nera pajamos?!
Jūs sąnaudas mažinate ar didinate?
Tai yra daroma tikslinant to laikotarpio, kurį klaida padaryta, PLN204. O kai ši deklaracija patikslinta, jau lengva apsispręsti ir dėl 2010 metų PLN - gal į jokį rašyti nereikės?
2011-04-27 14:05
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#944254
meksika rašė: Atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos atsirado registruojant pelno mokesčio turtą:
D170 Atidėtojo pelno mokesčio turtas
K652 Atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos (pajamos)
O įrašas 651 sąskaitoje atsiradotaisant praeitus metus. P/N atsakaitoje ir deklaracijoje PLN204 buvo apskaičiuotas ir parodytas didesnis pelno mokestis, paskui tikslinom PLN204 ir mažinom pelno mokestį. Metai buvo uždaryti, tai viska dėjom per 2010m.
Faktiškai viskas atvaizduota taip:
D445 Pelno mokesčio įsipareigojimai (sumažinom pelno mok.įsipareigojimus)
D26321 Deklaruota pelno mok. permoka (dar atsirado pelno mok. permoka)
K651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai (sumažinami pernai metais atvaizduoti pelno mokesčiai)
Tikiuosi kad teisingai
Teisingai, bet labai jau "per aplink" - buvo galima padaryti labai paprastai.
Esmė tokia - 2010 metais apsižiūrėjote, kad per daug sumokėjote pelno mokesčio. Pelno mokestis mokamas iš pelno, todėl taisant klaidą mokėtinas pelno mokestis mažėja, o pats pelnas didėja - tiesiog pelno mokestis grąžinamas atgal į pelną. Tai buvo galima padaryti paprasčiausiai viena korespondencija (D 445 D 26321 K 341), bet dabar nepataisysite. Todėl iš 651 sąskaitos 1000 Lt išimkite taip:
D 651 1000 Lt
K 390 1000 Lt.
Antra korespondencija:
D 390 1000 Lt
K 341 1000 Lt.
Panašiai elkitės ir su 652 sąskaita, nors nematydamas apskaitos, negaliu paaiškinti esmės.
meksika rašė: Atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos atsirado registruojant pelno mokesčio turtą:
D170 Atidėtojo pelno mokesčio turtas
K652 Atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos (pajamos)
O įrašas 651 sąskaitoje atsiradotaisant praeitus metus. P/N atsakaitoje ir deklaracijoje PLN204 buvo apskaičiuotas ir parodytas didesnis pelno mokestis, paskui tikslinom PLN204 ir mažinom pelno mokestį. Metai buvo uždaryti, tai viska dėjom per 2010m.
Faktiškai viskas atvaizduota taip:
D445 Pelno mokesčio įsipareigojimai (sumažinom pelno mok.įsipareigojimus)
D26321 Deklaruota pelno mok. permoka (dar atsirado pelno mok. permoka)
K651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai (sumažinami pernai metais atvaizduoti pelno mokesčiai)
Tikiuosi kad teisingai
Teisingai, bet labai jau "per aplink" - buvo galima padaryti labai paprastai.
Esmė tokia - 2010 metais apsižiūrėjote, kad per daug sumokėjote pelno mokesčio. Pelno mokestis mokamas iš pelno, todėl taisant klaidą mokėtinas pelno mokestis mažėja, o pats pelnas didėja - tiesiog pelno mokestis grąžinamas atgal į pelną. Tai buvo galima padaryti paprasčiausiai viena korespondencija (D 445 D 26321 K 341), bet dabar nepataisysite. Todėl iš 651 sąskaitos 1000 Lt išimkite taip:
D 651 1000 Lt
K 390 1000 Lt.
Antra korespondencija:
D 390 1000 Lt
K 341 1000 Lt.
Panašiai elkitės ir su 652 sąskaita, nors nematydamas apskaitos, negaliu paaiškinti esmės.
2011-04-27 13:52
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#944242
vasara7 rašė: Sveiki,
patarkit, prašau, kaip ten bus su l/a pardavimu (pirktas 2008 m): PVM nebuvo trauktas į sąnaudas, o pridėtas į savikainą (nors pagal VMI taip negalima, bet nebetaisysiu) - tai nenudevėta PVM suma - neleidžiami atskaitymai, o pačio automobilio nenudevėta suma - sanaudos, ar irgi neleidžiami?
O jūs PVM mokėtojai?
O antra - tai skaitykite temose apie ilgalaikio turto pardavimą, ten rasite viską savo klausimu, nes matosi, kad nemokate apskaitoje registruoti ilgalaikio turto pardavimo.
vasara7 rašė: Sveiki,
patarkit, prašau, kaip ten bus su l/a pardavimu (pirktas 2008 m): PVM nebuvo trauktas į sąnaudas, o pridėtas į savikainą (nors pagal VMI taip negalima, bet nebetaisysiu) - tai nenudevėta PVM suma - neleidžiami atskaitymai, o pačio automobilio nenudevėta suma - sanaudos, ar irgi neleidžiami?
O jūs PVM mokėtojai?
O antra - tai skaitykite temose apie ilgalaikio turto pardavimą, ten rasite viską savo klausimu, nes matosi, kad nemokate apskaitoje registruoti ilgalaikio turto pardavimo.
2011-04-27 10:26
Apskaita & Auditas »
Metinė finansinė atskaitomybė »
#944113
Ingusia22 rašė: Darau dabar FA ir iškilo klausimas, tai jei pelnas skirstomas 2011 balandžio mėn, tai skirstymas rodysis jau kitais metais ar dabar reikia rodyti FA už 2010 metus
FA skirstymas bus matomas tik pelno paskirstymo projekte (aiškinamojo rašto lentelė).
Akcininkai jį patvirtins.
Tada buhalteris gaus akcininkų susirinkimo protokolą ir pagal jį padarys įrašus apskaitoje.
Ingusia22 rašė: Darau dabar FA ir iškilo klausimas, tai jei pelnas skirstomas 2011 balandžio mėn, tai skirstymas rodysis jau kitais metais ar dabar reikia rodyti FA už 2010 metus
FA skirstymas bus matomas tik pelno paskirstymo projekte (aiškinamojo rašto lentelė).
Akcininkai jį patvirtins.
Tada buhalteris gaus akcininkų susirinkimo protokolą ir pagal jį padarys įrašus apskaitoje.
2011-04-27 10:20
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#944109
meksika rašė: Ačiū kad atsiliepėt, Raini.
Aš čia skaičius tokius pavyzdinius surašiau.
PLN204 aš tikrai gaunu beveik nulinį pelno mokestį nuo 100 000Lt apmokestinamojo pelno, nes pritaikau MTEP lengvatą, turim daug sąnaudų priskiriamų šiai veiklai, tai gaunasi kad turim apmokestinamojo pelno, bet pelno mokesčio neatsiranda.
Čia ir gaunasi neaiškumas.
Turiu du įrašus 651 ir 652 sąskaitose, kurie kaip ir turėtų mažinti pelną. BEt pelno neturiu. Ir nesugalvoju kaip buhalteriškai tai sutvarkyti., kaip teisingai uždaryti šias saskaitas.
Tiek 651, tiek 652 iš tikrųjų nėra sąnaudų sąskaitos, bet jei jau jas naudojate, tai uždarykite per 39 (suvestinę) sąskaitą. Iš jos šie skaičiai turi patekti į mokėtino pelno mokesčio sąskaitą. Debetą, jei mažina pelno mokestį.
Tiesiog nematant visos istorijos, negaliu pasakyti, ar tai sumažins jūsų pelną ir pelno mokestį, nes iš kredito pateks į kreditą. Gal kartais užregistruodama tuos skaičius ten, padarėte kažkokią klaidą?
meksika rašė: Ačiū kad atsiliepėt, Raini.
Aš čia skaičius tokius pavyzdinius surašiau.
PLN204 aš tikrai gaunu beveik nulinį pelno mokestį nuo 100 000Lt apmokestinamojo pelno, nes pritaikau MTEP lengvatą, turim daug sąnaudų priskiriamų šiai veiklai, tai gaunasi kad turim apmokestinamojo pelno, bet pelno mokesčio neatsiranda.
Čia ir gaunasi neaiškumas.
Turiu du įrašus 651 ir 652 sąskaitose, kurie kaip ir turėtų mažinti pelną. BEt pelno neturiu. Ir nesugalvoju kaip buhalteriškai tai sutvarkyti., kaip teisingai uždaryti šias saskaitas.
Tiek 651, tiek 652 iš tikrųjų nėra sąnaudų sąskaitos, bet jei jau jas naudojate, tai uždarykite per 39 (suvestinę) sąskaitą. Iš jos šie skaičiai turi patekti į mokėtino pelno mokesčio sąskaitą. Debetą, jei mažina pelno mokestį.
Tiesiog nematant visos istorijos, negaliu pasakyti, ar tai sumažins jūsų pelną ir pelno mokestį, nes iš kredito pateks į kreditą. Gal kartais užregistruodama tuos skaičius ten, padarėte kažkokią klaidą?
2011-04-27 09:52
Pelno mokestis »
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų »
#944093
meksika rašė: Labas rytas, aš dar su tuo pačiu klausimu.
Gal dar iš kitos pusės paklausiu.
Jei P/N ataskaitoje aš gaunu apmokestinamąjį pelna pvz. 100000Lt. Suskaičiavus deklaracijoje pelno mokesčio turim kokius 5Lt. Bet apskaitoje, sąnaudose aš turiu Atidėtojo pelno mokesčio sąnaudas (tarkim 1000Lt), kurios turėtų mažinti pelno mokestį. Kaip teisingai sudėti į P/N ataskaita?
Pelnas prieš mokesčius - 100000
Pelno mokestis - 5
Grynasis pelnas - 99995
Bet ką daryti su tais 1000Lt, kurie turėtų mažinti pelno mokestį?
Pagelbėkite prašau
PLN204 jūs negalite gauti mokėtino pelno mokesčio nuo 100 000 Lt apmokestinamojo pelno. Ankstesnėje žinutėje rašėte, kad pelno mokestis nuo 2010 metų pelno yra 16000 Lt - tokį turite gauti PLN204, ir tokį turite įrašyti į Pelno (nuostolių) ataskaitą.
O tai, kad jūs turite pelno mokesčio permoką, atsispindi tik apskaitoje, tuo pačiu ir balanse, o ne P/N ataskaitoje.
meksika rašė: Labas rytas, aš dar su tuo pačiu klausimu.
Gal dar iš kitos pusės paklausiu.
Jei P/N ataskaitoje aš gaunu apmokestinamąjį pelna pvz. 100000Lt. Suskaičiavus deklaracijoje pelno mokesčio turim kokius 5Lt. Bet apskaitoje, sąnaudose aš turiu Atidėtojo pelno mokesčio sąnaudas (tarkim 1000Lt), kurios turėtų mažinti pelno mokestį. Kaip teisingai sudėti į P/N ataskaita?
Pelnas prieš mokesčius - 100000
Pelno mokestis - 5
Grynasis pelnas - 99995
Bet ką daryti su tais 1000Lt, kurie turėtų mažinti pelno mokestį?
Pagelbėkite prašau
PLN204 jūs negalite gauti mokėtino pelno mokesčio nuo 100 000 Lt apmokestinamojo pelno. Ankstesnėje žinutėje rašėte, kad pelno mokestis nuo 2010 metų pelno yra 16000 Lt - tokį turite gauti PLN204, ir tokį turite įrašyti į Pelno (nuostolių) ataskaitą.
O tai, kad jūs turite pelno mokesčio permoką, atsispindi tik apskaitoje, tuo pačiu ir balanse, o ne P/N ataskaitoje.
2011-04-26 20:36
Gyventojų pajamų mokestis »
Automobilio pirkimas iš fizinio asmens »
#944033
Byla rašė: Laba diena.
Kolegos, patarkite :
Tik dabar UAB o direktorius, jis gi ir vienintelis akcininkas pristatė dokumentus :
1.Transporto priemonės pirkimo pardavimo sutartis 2010-11-04 .
Čia jis asmeniškai jam priklausantį automobilį pardavęs savo UABui .
2. Transporto priemonės pirkimo pardavimo sutartis 2011-04-01.
Jau UABas parduoda automobilį (nesamą apskaitoje) fiziniam asmeniui.
Ką daryt ?
Nei deklaracija pateikta, nei niekas...
Joo... neblogą direktorių turite...
Pirmiausiai tai duokite jam velnių už tokias nesąmones.
O tada:
- įtraukite į apskaitą;
- deklaruokite;
- o kaip kuras? buvo naudojamas? ar tas a/m buvo tiesiog įsigytas kaip prekė perpardavimui?
- o pinigus pardavęs a/m jis iš UAB'o gavo?
Byla rašė: Laba diena.
Kolegos, patarkite :
Tik dabar UAB o direktorius, jis gi ir vienintelis akcininkas pristatė dokumentus :
1.Transporto priemonės pirkimo pardavimo sutartis 2010-11-04 .
Čia jis asmeniškai jam priklausantį automobilį pardavęs savo UABui .
2. Transporto priemonės pirkimo pardavimo sutartis 2011-04-01.
Jau UABas parduoda automobilį (nesamą apskaitoje) fiziniam asmeniui.
Ką daryt ?
Nei deklaracija pateikta, nei niekas...
Joo... neblogą direktorių turite...
Pirmiausiai tai duokite jam velnių už tokias nesąmones.
O tada:
- įtraukite į apskaitą;
- deklaruokite;
- o kaip kuras? buvo naudojamas? ar tas a/m buvo tiesiog įsigytas kaip prekė perpardavimui?
- o pinigus pardavęs a/m jis iš UAB'o gavo?
2011-04-26 20:32
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#944032
elipse rašė: Į kokią sąnaudų sąskaitą įrašyti už autorinės sutarties sudarymą?
Už sudarymą?
O kiek tas "sudarymas" kainavo?
elipse rašė: Į kokią sąnaudų sąskaitą įrašyti už autorinės sutarties sudarymą?
Už sudarymą?
O kiek tas "sudarymas" kainavo?
2011-04-26 17:51
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#944014
urtele rašė: Gavau iš vienos įmonės s/f , kadangi prekių nemažai, tai tęsinys antrame lape. Antras lapas pažymėtas "tęsinys' ir jau nurodytas su sekančiu s/f numeriu? Ar neturėtų būti šis lapas tokiu pat numeriu, arba iš vis be numerio, pirmą kart susiduriu?
Būna taip su sąskaitomis iš kai kurių įmonių.
Matyt, tokia ten jų programa.
Net būna tarpinės sumos pirmame ir sekančiuose lapuose (augančiai).
Registruoju tokias sąskaitas pirmojo lapo numeriu, ir viskas.
urtele rašė: Gavau iš vienos įmonės s/f , kadangi prekių nemažai, tai tęsinys antrame lape. Antras lapas pažymėtas "tęsinys' ir jau nurodytas su sekančiu s/f numeriu? Ar neturėtų būti šis lapas tokiu pat numeriu, arba iš vis be numerio, pirmą kart susiduriu?
Būna taip su sąskaitomis iš kai kurių įmonių.
Matyt, tokia ten jų programa.
Net būna tarpinės sumos pirmame ir sekančiuose lapuose (augančiai).
Registruoju tokias sąskaitas pirmojo lapo numeriu, ir viskas.
2011-04-26 16:12
Pelno mokestis »
Dividendai »
#943981
Ausvaa rašė: oi, dar klausimas: tai kaip ten su ta 19 eilute??? iki 2010 metu buvo tik nepaskirstytas pelnas, 2010 nusprende dali ismoketi dividendais.
dalis pelno liko nepaskirstyta, susikaupes per kelis metus... Ar reikia ka burti 19 eilutej???
Nereikia.
Ausvaa rašė: oi, dar klausimas: tai kaip ten su ta 19 eilute??? iki 2010 metu buvo tik nepaskirstytas pelnas, 2010 nusprende dali ismoketi dividendais.
dalis pelno liko nepaskirstyta, susikaupes per kelis metus... Ar reikia ka burti 19 eilutej???
Nereikia.
2011-04-26 15:53
PVM »
PVM deklaracija FR0600 »
#943973
judaskinas rašė: sveiki,
kova pirkom is ES prekiu trikampei prekybai uz 250 Lt.
Bet pardavem i ES tik uz 200 Lt., nes viena pirkimo saskaita buvo gauta 03 31 ir pardavima padareme tik 04 01.
Kai taip pradeklaruoju is VMI pastoviai gaunu laiska, kad trikampei prekybai pirkta daugiau negu parduota.
Kokia klaida as darau???
Klaida - kai deklaruojate 250 Lt.
Juk juos pardavėte ne tą mėnesį, kada pirkote.
Tuos 50 Lt reikėjo arba rodyti kovo mėnesį 21 eilutėje, balandį - 18 eilutėje.
Arba jų kovo mėnesį nerodyti visai, o rodyti balandį kaip trikampę prekybą.
judaskinas rašė: sveiki,
kova pirkom is ES prekiu trikampei prekybai uz 250 Lt.
Bet pardavem i ES tik uz 200 Lt., nes viena pirkimo saskaita buvo gauta 03 31 ir pardavima padareme tik 04 01.
Kai taip pradeklaruoju is VMI pastoviai gaunu laiska, kad trikampei prekybai pirkta daugiau negu parduota.
Kokia klaida as darau???
Klaida - kai deklaruojate 250 Lt.
Juk juos pardavėte ne tą mėnesį, kada pirkote.
Tuos 50 Lt reikėjo arba rodyti kovo mėnesį 21 eilutėje, balandį - 18 eilutėje.
Arba jų kovo mėnesį nerodyti visai, o rodyti balandį kaip trikampę prekybą.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui