Dėl įrašymo klaidos nemes - kažkur kitur klaidos ieškokite.
O kad nuostolingai dirbanti įmonė dar paramą kažkam suteikinėja, tai nėra normalu, todėl ir gaunate apmokestinamąjį pelną.

Tai vienas iš variantų.
Kitas toks: nenaudojamą ir į eksploataciją neįvestą turtą apskaityti sąskaitoje "Ruošiamas naudoti turtas". Tada pagal nusidėvėjimas neskaičiuojamas.

O ar jis įregistruotas RC kaip nekilnojamas turtas? Manau, kad ne - tai tada mokėti nereikia.

Viską, ką turite 5 klasės sąskaitose.
Taigi kaip rodėte apskaitoje, taip matysis ir PLN204.

Viską apmokestinate ir deklaruojate lygiai taip pat, lyg pervestumėte pinigus tai savo pagrindinei akcininkei (tos, kuriai pervedėte faktiškai, niekur nerodote).

Užtenka PP sutarties.
Mokesčių nėra.
Tik deklaruoti FR0471 metinėje.

1. O kur tą pirkimo PVM dėjote? į sąnaudas ar į įsigijimo savikainą?
2. Kai registravotės PVM mokėtojais, gal traukėte į atskaitą to IT pirkimo PVM (dalį)?

Skirkite dividendus, išmokamus fiziniam asmeniui ir Lietuvos vienetui - apmokestinimą reguliuoja skirtingi įstatymai. Pirmuoju atveju GPMĮ, antruoju PMĮ.

Taigi jis jau įdėtas į nepaskirstytą pelną, tik ne per sąnaudas, o tiesiogiai.
Nieko su juo nebereikia daryti - koreguokite sąnaudas rezervo likučiu, ir viskas.

Vargeli mano...
Kai yra sudaryti rezervai atostogoms, išleidžiant darbuotojus atostogų, niekas į sąnaudas nebeina, o tiesiog mažinamas rezervas.
Tai kam jį išvis sudarinėti, jei vistiek skaičiuojamos sąnaudos?
O nepaskirstytas pelnas, sudarinėjant rezervą pirmą kartą sumažėja savaime, nes padidinamos sąnaudos. Tik kada tų sąnaudų neskirstome į ankstesnių ir einamųjų metų, tai viskas aišku būna ir kitais metais - tiesiog koreguojame sąnaudas rezervų pokyčiu.
O kai dalį paskyrėte iš karto pelno mažinimui, tai dabar ir klausiate, ką daryti.

Taip daroma bet kuriuo atveju.
Bet paties anksčiau sumažinto nepaskirstyto pelno tai niekaip nepalies, tokiu būdu klaidos neištaisysite.

O kur radote tokius išaiškinimus? Neteisingi jie, ir metodinės rekomendacijos tokių nepateikia.

Pirmiausiai tai padarėte klaidą, kai sudarytus kaupimus už laikotarpį iki 2009 metų sukrovėte į nepaskirstytą pelną.
Kodėl?
Nes sukaupti atostoginiai anksčiau ar vėliau pavirs leidžiamais atskaitymais - sakykime, kai darbuotoją atleisite iš darbo. Ką tada darysite, kaip išimsite juos iš pelno? Taip laisvai elgdamasi su 34 (pelno) sąskaita, visai išderinsite apskaitą, ir pati po kurio laiko neatrasite galų, kaip ištaisyti.
34 sąskaita liečiama gana retai, ir tik priskiriant į ją tokias sąnaudas (išlaidas), kurios niekada netaps normaliomis sąnaudomis - pvz., išlaidos, tiesiogiai susijusios su akcininkais.
Sudarant atostoginių rezervus, finansinėje apskaitoje visi jie priskiriami kaupimų sąnaudoms, visiškai nesvarbu, už kuriuos metus ten jie susidarė.
Ir tik skaičiuojant mokestinį pelną, atsižvelgiant į PMĮ nuostatas, dalis jų priskiriami neleidžiamiems atskaitymams (PLN204 15 eilutė).
Tuomet kitais metais finansinėje apskaitoje tik paprasčiausiai koreguojate atostogų rezervo likutį, o mokestinėje - 43 PLN204 eilutėje surašote leidžiamais atskaitymais tapusias sumas.

Rinkos kainą reikia žiūrėti bet kokiu atveju - jau senokai nebėra PMĮ nuostatos apie susijusius asmenis.
Parduoti, žinoma, galite už bet kiek, bet rinkos kainą sau pasižymėkite - pildant PLN204 už 2011 metus reikės koreguoti pajamas, padidinti jas iki rinkos vertės.

Jokio nuostolio nemažinate - teisingas korespondencijas parašė Amadina22.
Kadangi tikslinote 2007 metų atitinkamą deklaraciją, tai šių sumų į 2011 metų FR0600 netraukiate.
Taip pat tikslinkite 2007 metų pelno deklaraciją.

Kreipiatės į lizingo bendrovę.

Savo esme tai yra paprasčiausias užstatas, todėl registruokite jį 2025 sąskaitoje.

Kad gal ne...
Tegu dabar direktorius tuos daiktus parduoda įmonei.

Į porą klausimų atsakau iš karto.
1. Dividendai skiriami AKCIJAI, o ne fiziniam ar juridiniam asmeniui. Todėl savaime jau taip išeina, kad kas turi daugiau akcijų, daugiau tų dividendų ir gauna, kitaip tariant, proporcingai.
2. Paskirti dividendai turi būti išmokami visiems akcininkams, ABĮ nurodytais terminais. Jokio skirtumo, ar akcininkas žmogus, ar įmonė, ar vyras, ar moteris ir panašiai. Kiek laiko akcininkas turi akcijas, neturi jokios reikšmės, svarbu, kad jis būtų jų savininkas dividendų paskyrimo dieną.
3. Taip, LR FA dividendai apmokestinami 20 proc. gyventojų pajamų mokesčiu. Mokestis iš paskirtų dividendų išskaičiuojamas, t.y., jei paskirta 1000 Lt, FA išmokama 800 Lt, biudžetui pervedama 200 Lt. Kodas 1411.
4. Taip, dividendai išmokami nenuolatiniam Lietuvos gyventojui, yra GPM objektas ir apmokestinami bei deklaruojami taip pat, kaip nuolatinio Lietuvos gyventojo.
5. Dividendų, išmokamų juridiniam asmeniui, apmokestinimas reglamentuotas Pelno mokesčio įstatyme. Pateikėte per mažai informacijos, todėl atsakyti negalima.[/quote]

Į porą klausimų atsakau iš karto.
1. Dividendai skiriami AKCIJAI, o ne fiziniam ar juridiniam asmeniui. Todėl savaime jau taip išeina, kad kas turi daugiau akcijų, daugiau tų dividendų ir gauna, kitaip tariant, proporcingai.
2. Paskirti dividendai turi būti išmokami visiems akcininkams, ABĮ nurodytais terminais. Jokio skirtumo, ar akcininkas žmogus, ar įmonė, ar vyras, ar moteris ir panašiai.
3. Taip, LR FA dividendai apmokestinami 20 proc. gyventojų pajamų mokesčiu. Mokestis iš paskirtų dividendų išskaičiuojamas, t.y., jei paskirta 1000 Lt, FA išmokama 800 Lt, biudžetui pervedama 200 Lt. Kodas 1411.
4. Taip, dividendai išmokami nenuolatiniam Lietuvos gyventojui, yra GPM objektas ir apmokestinami bei deklaruojami taip pat, kaip nuolatinio Lietuvos gyventojo.
5. Dividendų, išmokamų juridiniam asmeniui, apmokestinimas reglamentuotas Pelno mokesčio įstatyme. Pateikėte per mažai informacijos, todėl atsakyti negalima.

[quote="meksika"]Sveiki,
mes iš banko gauname kredito limita tam tikrai sumai. Kai ją panaudojam banko išraše atsiranda suma su minusu.
Kaip tai teisingai atvaizduoti apskaitoje? 27 sąskaita negali būti minusinė. Ar gali?
Atsiprašau gal ir už durną klausimą, tiesiog dar nebuvau su tuom susidūrus.
Naudojantis overdrafto paslauga, taip dažnai pasitaiko.
Laikinai, metų eigoje, gali būti ir minusinė, bet jei labai jums kliūna, perkelkite į 4421 Finansinės skolos kredito įstaigoms.
O jei taip atsitinka metų pabaigoje, perkelti būtina.

Ne, jokiu būdu.
Ir man nelabai patinka, kai vadinate "sudengimu".
Juk tai ne sudengimas - tiesiog kiekvienais metais tuos pelnus - nuostolius iš 341 sąskaitos sukeliate į 342 sąskaitą - iš einamųjų metų pelno (nuostolio) perkeliate į praėjusių, į kitą sąskaitą, ir viskas.
Ir kol toje sąskaitoje likutis kreditinis, nelieskite rezervo.

Taip, kitur lyg ir nėra kaip parodyti.
Šiaip tai toje eilutėje paprastai rašoma su atostoginių kaupimais susijusios sumos, bet gal praeis ir tokios neapskaitytos sąnaudos.

Man rodos, darote klaidą, kai rašote " turejo importo PVM permoka 2351,12 Lt".
Tai negali būti importo PVM permoka, o turbūt tiesiog per daug sumokėjote muitinei per kažkokį neapsižiūrėjimą, kas matosi ir iš jūsų apmokėjimų.
Kai gaunate muitinės deklaraciją, korespondencijas darykite tokias:
D Importo PVM
D Įsigytų prekių savikaina (muitas)
K Skola muitinei.
Sumokant muitinei, turite teisę importo PVM traukti į atskaitą, ir korespondencija
D Mokėtinas PVM
K Importo PVM.

Galima kažką padaryti - įkainoti rinkos verte ir parduoti tam akcininkui.
Tik jei tai komercinės paskirties patalpos, tai NT mokestį ir fizinis asmuo mokės.

Taip, žinoma į leidžiamus.
Tuo tarpu PLN204 už 2011 metus tai bus neleidžiami atskaitymai.

Na taip, jei tikrų galų nerandate ar neieškote.
Tik pajamos ne "netikėtos", bet gal geriau tiktų 539 sąskaita?

Užregistruosite žurnale, kai gausite akcijų pirkimo - pardavimo sutarčių kopijas.
Tada naują akcininkų sąrašą pateiksite Registrų centrui.
Apskaitoje jokių įrašų.

[quote="Vikbo"]
Tvirtindami 2010 metų finansinę atskaitomybę, tegu akcininkai visų pirma panaikiną tą nereikalingą 50 000 Lt rezervą.
Ir tada jau jokio akcininkų sprendimo kažką dengti nereikia - savaime buhalteriškai gaunasi 42000 Lt nepaskirstyto pelno.
Tada tegu akcininkai sprendžia, ką su juo daryti - vėl naują rezervą formuoti, išsimokėti dividendus ar dar ką nors.

[quote="asta-001"][quote="mergyte1"][quote="mergyte1"]Sveiki, nebezinau ar cia tureciau to klausti, bet noriu pasiteirauti del nuostoliu dengimo 5 metus. Iskilo klausimas. tarkim situacija tokia:


2004 m. -13000
2005 m. -60000
2006 m. +20000
2007 m. +13000
2008 m. +5000
2009 m. -200000
2010 m. +100000


A turiu teise dengti 2009 m. nuostoli su siu metu pelnu? ar tie penki metai tik karta dengiami...kazkaip painioju.[/quote

Jei surašėte ne finansinius, o mokestinius pelnus - nuostolius, tai 2010 metų apmokestinamajam pelnui sumažinti dar galite panaudoti 35000 Lt 2005 metų nuostolio likutį ir 65000 Lt 2009 metų nuostolio.
Tolesniems metams jums dar liks 135000 Lt 2009 metų nuostolio.