Tikslinti būtina, nes padidinote grąžintiną PVM.
Tikslinama FR0600 tiesiog už tą mėnesį visa užpildoma teisingai.

Teisingai - jei JA turi daugiau kaip 10 procentų akcijų.

Kodėl ne - gali būti ir neišmokėti.
Jei įmonės akcininkas yra valstybės ar savivaldybės institucija, gali būti atvejis, kada skirti joms dividendus, tam tikrą procentą nuo pelno yra privaloma. Paskirti reikia, išmokėti pinigų nėra.
Grynieji dividendai - tai dividendai, atskaičius iš jų mokėtiną pelno mokestį.

1 variantas - perduodamos neatlyginamai kitai įmonei, bet reklamos tikslais.
Šiuo atveju galimi taip pat 2 variantai:
a) galima išrašyti sąskaitą sau kaip suvartojimą saviems poreikiams, tačiau pirkimo - pardavimo PVM galima atskaityti kaip nuo bet kurių reklamai panaudotų prekių.
b) galima remtis PVMĮ 5 str. 4 dalimi ir jokios sąskaitos nerašyti, bet reikėtų suderinti su VMI sumą. Įdedu straipsnį:
"4. Neatsižvelgiant į šio straipsnio 2 dalies nuostatas, prekių suvartojimu PVM mokėtojo privatiems poreikiams tenkinti nelaikomas jų perdavimas ar sunaudojimas, kai jos perduodamos arba sunaudojamos kaip nedidelės vertės dovanos (reklamai, reprezentacijai, labdarai ir (arba) paramai). Lietuvos Respublikos Vyriausybė ar jos įgaliota institucija nustato šios dalies nuostatų taikymo sąlygas ir apribojimus, įskaitant prekių, kurios perduodamos ar sunaudojamos šioje dalyje nustatytais tikslais, vertės apribojimus. "

2 variantas - geresnis, mažiau galimybių kam nors prisikabinti. Apskaitoje registruoti kaip ilgalaikį turtą, naudojamą PVM apmokestinamoje veikloje (reklamai).
Abiem atvejais tai leidžiami atskaitymai pelno mokesčio atžvilgiu (PMĮ 22 str. 1 dalis).

PLN204 E priedo 19 eilutę pildote tik tada, jei išmokate Lietuvos įmonėms dividendus, sukauptus iki 2008 metų.
Jei 2010 metais išmokėjote dividendus Lietuvos įmonei iš 2009 metų pelno ir tie dividendai neapmokestinami pagal PMĮ 33 str. 2 dalį, tai juos visus ten ir įrašote.
Dividendai, paskirti ir išmokėti fiziniams asmenims, ten nerašomi.

Perkant priskaičiuoti PVM?
Paprastai jis priskaičiuojamas parduodant.

Taip, sumokės pats.
FR0471 teikiama pasibaigus metams.

O kai išimate eurus (100 EUR) iš ir įnešate į valiutinę kasą:
D Valiutinė kasa 345,28 Lt
K Pinigai 345 Lt
K Valiutos keitimo sąnaudos 0,28 Lt.
Ir viskas susitvarko - ankstesnės mano korespondencijos buvo reikalingos tik teisingam pajamų ir PVM apskaičiavimui, nes blogai skaičiuoja.

[quote=Samajana]
Čia rimčiau klausti reikia. Nekreipdavom dėmesio į PVM neatitikimą centais lyginant su tuo kaip suskaičiuodavo programa. Tik taip kaip rodo EKa ir ne kitaip. Buvom perspėti.
Tavo atveju skaičiuojant kaip rodo tikrai gautūsi, kad PVM grobstai.
O
Tai kad čia gaunasi atvirkščiai - PVM grobsto, aš siūlau skaičiuoti kaip reikia.

Viena - atskiroms IT grupėms galima nustatyti skirtingas minimalias įsigijimo vertes.
Antra - tokia didelė (3000 Lt) įsigijimo vertė? Tai ir jūsų įmonės apyvarta turėtų būti milijoninė.
Trečia - kas čia sunkaus tos IT kortelės? Juk už pinigus dirbam.

D Pinigai 345 Lt
D Valiutos keitimo sąnaudos 0,28 Lt
K 500 Pardavimai 285,36 Lt
K Pardavimo PVM 59,92 Lt.

Ir dar 25 ir 35 langeliai.

Viena - nerašėte, kad tai ne Lietuvos įmonė - 30 str. 2 dalis skirta "vieneto, kuris įregistruotas ar kitaip organizuotas Europos ekonominės erdvės valstybėje arba valstybėje, su kuria sudaryta ir taikoma dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartis," .
Antra - vistiek kitais metais tuo nuostoliu galima bus dengti tik "tik vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo veiklos pajamomis".

Leidžiami atskaitymai.
Niekur papildomai atskirai rodyti nereikia.

Taip, priede B.

Tik Kipro firma.
O vežėte pagal pirkėjos - Kipro įmonės - nurodymą į Lenkiją, bet ne Lenkijos įmonei pardavėte.

Na, man aišku ir kam pardavėte, ir kodėl taip padarėte.
Taip - kadangi pardavėte rinkos kaina, tai nuostolis yra leidžiami atskaitymai.
Tiek, kad šiuo nuostoliu vėliau galėsite pasinaudoti tik dengdami finansinės veiklos pelną, o ne įprastinės.

Kas pirks praktiškai jau bankrutavusios įmonės akcijas?
Šiaip kokios ten nebeveikiančios įmonės - atsirastų pirkėjai, paimtų už simbolinę kainą, kad nereikėtų patiems steigti.
O šitos tai jau net RC nėra.

Jūsų atveju susisiekčiau su tos įmonės bankroto administratorium. Gali būti, kad įmonės turto užteks atsiskaityti su kreditoriais, ir dar kažkiek liks buvusiems akcininkams išsidalinti.
Bet jei jau nėra jokių vilčių nors kažkiek įmonės turto už akcijas atgauti, teks nurašyti į neleidžiamus atskaitymus.

Dar svarbu paslaugos atlikimo vieta.
Gali būti arba ne PVM objektas, arba 21 procentų PVM. Tikrai nebus nulinis PVM.

Ne, VMI neturi jokio pagrindo pretenzijoms, ypač, jei dar ir kažkokius dokumentus apie derybas pateiksite.
O pagrindinis įrodymas - tai, kad jūs užpajamavote a/m kaip prekę pardavimui.

Pusiau teisingai.
Paties a/m vertės deklaruoti nereikėjo, tik tikslinti PVM atskaitą - 35 eilutėje įrašyti PVM sumą su minusu.
FR0600 deklaracija tikslinama tą mėnesį, kada paaiškėjo, jog turtas nebus naudojamas PVM apmokestinamoje veikloje (nebus parduotas su PVM, o tiesiog pradėtas naudoti įmonės reikmėms).

Tikrai nebus.

Nors ypatingos reikšmės ir neturi, gražiau bus, jei pradėsite grąžinimą nuo seniausiai paskolintos.

Na taip, pagal 18 taip ir išeina.
Atskaitymai neleidžiami.

Jūsų vietoje tikrai nevargčiau visko tikslinti ir versti aukštyn kojom.
Viena, galite pasinaudoti šia išlyga, jeigu kas (12 , pabraukta):
"55. Ilgalaikio materialiojo turto nusidėvėjimas neskaičiuojamas nuo kito mėnesio 1 dienos po jo nurašymo, perleidimo, priskyrimo investiciniam turtui, kuris bus apskaitomas tikrąja verte, ar kitokio perdavimo arba kai visa naudojamo ilgalaikio turto vertė (atėmus likvidacinę vertę) perkeliama į gaminamo turto, teikiamų paslaugų savikainą."[i]
Ir tada likusią nenudėvėtą dalį paskirstyti likusiam naudingo tarnavimo laikui.
Dėl tokios abejotinos

Taip, dabar lieka tik mažinti parduotų prekių savikainą.

Na taip - tai juk dėl to pajamų neatsiranda?
Kaip anksčiau rašė Petronėlė, reikia priskaitytas sumas išimti iš sąnaudų, ir jokio mokėtino GPM.

Čia ištrauka iš GPMĮ 17 straipsnio:
"30) pajamos už parduotus arba kitaip perleistus nuosavybėn vertybinius popierius, įsigytus po 1999 m. sausio 1 d., jeigu vertybiniai popieriai yra parduodami arba kitaip perleidžiami nuosavybėn ne anksčiau negu po 366 dienų nuo jų įsigijimo dienos (parduodant dalį to paties vieneto tos pačios rūšies ir klasės vertybinių popierių, kiekvienu atveju laikoma, kad pirmiausia parduodami arba kitaip perleidžiami nuosavybėn anksčiausiai įsigyti vertybiniai popieriai) ir gyventojas 3 metus iki mokestinio laikotarpio, per kurį vertybiniai popieriai buvo parduoti arba kitaip perleisti nuosavybėn, pabaigos nevaldė daugiau kaip 10 procentų vieneto, kurio vertybiniai popieriai yra parduodami arba kitaip perleidžiami nuosavybėn, akcijų (dalių, pajų). Ši lengvata netaikoma tuo atveju, kai akcininkas akcijas parduoda arba kitaip perleidžia nuosavybėn šias akcijas išleidusiam vienetui, kai vertybiniai popieriai laikomi parduotais pagal šio Įstatymo 11 straipsnį, taip pat parduodant ar kitaip perleidžiant akcijas, kurios gautos šio Įstatymo 2 straipsnio 14 dalies 1 punkte nurodytu atveju (akcijų nominalios vertės padidinimo atveju lengvata netaikoma pajamų daliai, kuri lygi akcijos nominalios vertės padidinimo sumai);"
Atkreipkite dėmesį į jungtuką "ir".
Jis reiškia, kad turi būti įvykdytos abi sąlygos, tik tada galima tokias pajamas laikyti neapmokestinamomis.
Jūsų atveju antra sąlyga neįvykdyta, todėl VMI konsultantė teisi.

Teks tikslinti.
Netikslinti galima tais atvejais, kai mažėja mokėtinas PVM; pas jus jis, deja, didės.