Neklystat.
Tai ta IĮ turi problemų - pirmiausiai mokesčių skaičiavimo srityje. Turės dabar daug darbo taisyti, deklaruoti...

O ar turi dar ir kitur akcijų? O jo žmona? O gal kas iš šeimos turi IĮ?
Jei į visus klausimus atsakymas "Ne", galite naudotis lengvata.

Tie 5 procentai bus tik pelno mokesčiui nuo 2010 metų pelno, kol kas tai tik svajonė.
Pelno mokesčiui nuo 2009 metų pelno galite taikyti 13 proc. tarifą, jei akcininkas neturi kitur dar akcijų arba jo žmona - IĮ.

Man tokia tvarka nepatinka.
Apskaitoje registruojamos REALIAI ĮVYKUSIOS operacijos ir ūkiniai įvykiai. Tuo tarpu centrinė kasa tų pinigų nemato. Nieko nepadės ir "Pinigai kelyje".
Kodėl nedaryti visko normaliai, paprastai? Kodėl padalinio vedėja negali išsirašyti sau priedo iš savo kasos, o būtinai kažkaip per centrinę kasą? Centrinės įmonės vyriausia buhalterė BŪTINAI turi kiekvieną mėnesį pervažiuoti per visus padalinius, patikrinti žurnalus, kasos knygas ir dokumentus, pasirašyti kur reikia. Kitaip ten tiek visur visko prisivels...
Ir kaip jau ta centrinė kasos knyga padės nustatyti, ar visi pinigai įnešti į a/s, jei netikrinsite žurnalo?

Reikėjo teikti formas Sodrai, FR0471, Nekilnojamojo turto mokesčio - čia metinės.

Pildymo instrukcijas rasite, jei imsite PDF plėtinio formas - bus jose. Prie elektroninių nėra.

Tarp kitko, NTM turite (ir turėjote) mokėti avansu, nes tai pakankamai didelė suma, o visas turtas nuosavas.

Aleksiukui
Be abejo, 2008 metų netaisykite. Paskaičiuokite kaupimus 2009 12 31 dienai, ir viskas.
Pamatysite, tai visai nesunku. Jūsų įmonėje užtenka sudaryti ir tikslinti tuos kaupimus kartą per metus - metų gale.

Tiek Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymas, tiek Verslo apskaitos standartai įpareigoja įmones atskaitomybėje kuo galima tiksliau ir teisingiau parodyti įmonės būklę, jos įsipareigojimus.
Be abejo, pagal įstatymus darbuotojas turi teisę į atostogas. Atleidžiamiems iš darbo darbuotojams būtina išmokėti kompensacijas už nepanaudotas atostogų dienas. Taip pat ir suteikiant eilines atostogas, tuo laiku, kai darbuotojas nedirba, įmonė turi privalomų išlaidų jo atostogų dienoms apmokėti. Kitaip tariant, įmonė pastoviai turi būsimų įsipareigojimų savo darbuotojams, taigi jie turi būti registruojami apskaitoje, kitaip bus iškreipti jos finansiniai rodikliai.
Tuos būsimus įsipareigojimus gana nesunku pakankamai tiksliai apskaičiuoti, ir apskaitoje sudaryti specialius kaupimus būsimiems įsipareigojimams vykdyti.
Iš kitos pusės, dalis tokių sudarytų apskaitoje kaupimų (konkrečiai darbo užmokesčio įsipareigojimai) Pelno mokesčio įstatymo pripažįstami leidžiamais atskaitymais, tuo tarpu kaupimai socialinio draudimo įmokoms ar Garantiniam fondui kažkodėl laikomi neleidžiamais, nors jie taip pat bus panaudoti būtinai, ir apskaičiuoti lygiai taip pat tiksliai, kaip ir kaupimai DU. Tai rodo, kad VMI gana kreivai žiūri į tokių kaupimų sąnaudas ir tikrai niekada nebaus jokios įmonės, jei ji tų kaupimų nesudarinės.
Tuo tarpu daugiau "žiūri" akcininkų interesų.
Tačiau ir leidžia vadovautis protingumo principu. Jei įmonėje tikrai darbuotojai reguliariai išleidžiami atostogų, darbuotojų nedaug, DU sąnaudos visų sąnaudų struktūroje sudaro nedidelę dalį - gal ir neverta jų sudarinėti.
Kita vertus, labai pravartu ir tokiose įmonėse kaupimus sudarinėti - juk taip buhalteris mokosi, kaupia patirtį, kuri gal labai pravers ateityje.

[quote=dassi]Laba diena , norėjau paklaust jei juridinis asmuo nuomavosi patalpas ar automobilį iš fizinio asmens 2009 m. mokėjome gpm ir psd, nuo 2010 m. liko tik gpm, bet jei aš 2010 m. mokėsiu už 2009 m. nuomą, nes dar likome skolingi, tai vistiek dar mokėsime gpm ir psd, tol kol jau mokėsime nuomą už 2010 m.? Aš uždaviau tokį klausimą ir talys parašė kad nereik mokėt, galbūt tda dar nebuvo šios informacijos bet vmi tinklalapy radau
Sutinku su VMI nuomone. Iš tiesų, jei nuomos sąnaudas priskaičiavote už 2009 metus būtent 2009 metais, o taip ir turėjote padaryti, tai apskaitoje turėjote registruoti skolą biudžetui - mokėtiną , kurį, jei neturėjote galimybių pervesti 2009 metais, pervesite atitinkamu kodu 2010 metais.

Jau jums rašiau, kad iškeldami abejotinas skolas iš pirkėjų skolų į sąnaudas, mažinate FINANSINĮ pelną, kuris skaičiuojamas pelno/nuostolių ataskaitoje.
Antro jūsų klausimo nesuprantu, bet čia jus tikriausiai supainiojo nevykusiu, klaidingu komentaru Amadina.
Kai pildysite pelno DEKLARACIJĄ PLN204, joje po to, kai abejotinas skolas įrašysite į atitinkamą eilutę, gausite didesnį MOKESTINĮ pelną. Jokioje MFA formoje jis nepasirodo.
Apskaičiavę pelno mokestį ir įrašę į atitinkamą Pelno/nuostolių ataskaitos eilutę, gausite pelną po apmokestinimo.
Abejotinų skolų sąnaudos nieko neiškraipo. Priešingai, jos, ypač šiais laikais, parodo realią įmonės finansinę padėtį.

Atvirkščiai - mokestinis bus didesnis už finansinį, nes abejotinų skolų sąnaudos yra neleidžiami atskaitymai.

[quote=algimasju]Sveiki visi. Ar reikia teikt imonei forma FR 0471 uz praejusius metus, jei is imones savininkui buvo ismoketa 4000 lt. ir daugiau nieko.?
Reikia.

Kodėl? Juk ne jūs mokėjote RC. Jūs tiek ir tiek pervedėte notarui, atmetate PVM, o visa kita - jūsų IŠMOKĖTA SUMA notarui, o tai ir reikia deklaruot. Koks jūsų reikalas, kam jis tuos pinigus išleido. Jūs gi ne notaro PAJAMAS deklaruojate, o išmokėtas sumas.
O atskira eilute notarai tokius mokėjimus rašo todėl, kad tai neapmokestinama PVM.

Taip, jie sumažės, kai iškelsite abejotinas skolas į sąnaudas.

RC darbus įtraukit, tik PVM nereikia.

Abejotinos skolos turėtų pasirodyti sąnaudose, bet tai yra (kol kas) neleidžiami atskaitymai.
Pelno/nuostolio ataskitoje gausite mažesnį pelną.

Bet jūs privalote pervedimus registruoti tame vykdomajame dokumente ir vadovautis normomis - kas iš jūsų išvardintų mokėjimų yra pirmiau padengiama pagal jį bei atitinkamai atsižymėti. Negalima taip atmestinai žiūrėti į vykdomuosius raštus.
Labiausiai tikėtina, kad grąžinate skolą, todėl deklaruoti nereikia.

Nereikia jos niekam mokėti.
Pažiūrėkite iš valstybės biudžeto pozicijų:
- jei sąskaita būtų ne bankrutuojančios įmonės, ji, sakykime 100 Lt PVM sumokėtų į biudžetą.
- jūs, gavę tokią sąskaitą, įtrauktumėte jos PVM į atskaitą ir pateiktumėte prašymą grąžinti.
- biudžetas grąžintų, ir pamatytų, kad gavo jis to PVM praktiškai nulį.
O dabar, kadangi įmonė bankrutuoja, PVM atžvilgiu jūs esate ir pirkėjas, ir pardavėjas; tą atvaizduojate PVM deklaracijoje, biudžetas gauna tą savo nulį - viskas tvarkoje.

Be abejo, taip

Ir į 22, ir į 30.

Pagal tą būdą FR0430 pateikiama už visus metus.
Tuomet nesuprantu, kokią deklaraciją ir kokiu būdu, kodėl būtent D dalį jūs norite šį sausį pildyti? Dabar teikiama tik už 2010 metus.

Niekas taip paprastai "iš pelno" nenurašoma.
Reikia suprasti, kad tam tikrą dalį anksčiau nurašytų įsigytų kancprekių norite perkelti į neleidžiamus atskaitymus.
Tai vadinasi "Suvartojimas saviems poreikiams". Kaip tai apiforminama, skaitykite PVM įstatyme.
O kad PVM, kurį norite atstatyti, nes jis anksčiau nepagrįstai buvo įtrauktas į atskaitą, parašysite TIK 22 laukelyje, tai nieko neatstatysite. O kodėl, pagalvokite pati.

Pirmą FR0430 teikėte iki 01.31, joje apskaičiuojate mokėtiną avansinį pelno mokestį už 2009 metų pirmus 3 ketvirčius pagal 2007 metų finansinius rezultatus..
Antrą FR0430 (D dalis) teikiate iki 2009.10.31 pagal 2008 metų rezultatus, joje apskaičiuojate PM už 4-ą ketvirtį. Taip kad jau labai seniai pavėlavote ją pateikti.
Dabar, iki 2010.01.31 turite pateikti FR0430 už 2010 metų pirmus 3 ketvirčius pagal 2008 metų rezultatus.
Tačiau pasižiūrėkite:
- ar privalote ją teikti? gal jūsų pajamos nesiekia 1 mln?
- turite galimybę pasirinkti PM skaičiavimo būdą pagal numatomus 2010 metų rezultatus.

Kodėl turi būti neleidžiami? Jūs sudarėte sutartį, kad suvartosite didesnį dujų kiekį, todėl gaudavote sąskaitas, paskaičiuotas mažesniu tarifu. Kadangi per metus ar kiek ten paaiškėjo, kad jūs tiek daug nesuvartojate, vadinasi, nereikėjo jums lengvatinio tarifo taikyti, tai dujininkai tokiu mandru būdu atitaiso tą lengvatą. Negi dabar jie perrašinės visas ankstesnes sąskaitas?
Viskas tvarkoje, leidžiami atskaitymai - tiesiog dujas turėjote pirkti brangiau, štai ir priskaičiavo papildomai.

Elvusiai
Perskaičiau Jūsų "priesakus" vaikams ir prisiminiau savo a.a. brolį. Prieš kiek tai metų buvome jo kolektyviniame sode prie Kauno marių, Viename sodo kampe augo tokia obelėlė, tas kampas kažkoks drėgnas, pelkėtas buvo. Brolis mums taip griežtai prisakė: kai aš numirsiu, iškaskit duobę prie tos obels,įdėkit mane į maišą ir įmeskit į tą duobę. Jaunas dar buvo, anksti apie tai buvo kalbėti. Aš, žinoma, pagal savo charakterį aiškiai pasakiau - eik tu durniau, ne dėl savęs gyveni, ne dėl savęs miršti, kaip mums reikės, taip mes ir palaidosim, gėdos šeimai su savo išsigalvojimais nedarysi.
Po keletos metų susirgo plaučių vėžiu ir per porą mėnesių mirė. Tik tada supratau, kodėl jis taip kalbėjo, kai pamačiau jo žmonos, sūnaus elgesį susirgus, per laidotuves, po jų... supratau, kad tokios kalbos buvo jo skaudaus vienišumo išraiška, kaip jis baisiai svetimas jautėsi savo šeimoje, nors iš paviršiaus viskas visai normaliai atrodė. Ir taip skaudu iki šiol, kad tada to nesupratau, nieko jam nepadėjau.
Taip kad, miela Elvusia, įtariu, kad ir Jūs jaučiatės savo artimųjų įskaudinta, neįvertinta, nors pati to net sau prisipažinti nenorite, jei taip jiems kalbate...

Viską rasite meniu punkte "Tools".

O už ką jūs tuos 390 Lt pervedėte - už skolą? Jei tai skolos grąžinimas, nieko deklaruoti nereikia.

Tokį įgaliojimą geriau tegu sudaro notaras - jūsų atveju tai turi būti rimtas dokumentas.

Aš tai palaukčiau, kol perves, neregistruočiau DB skolos. Nežinia, kaip su jais ten bus, tai kiek rizikinga.