Jūs darykite kaip jums patogiau.
Tuos ratlankius galima pripažinti IT ir nudėvėti.
Galima laikyti trumpalaikiu ir įsigijimo vertę nurašyti į sąnaudas iš karto juos ten ant ašies užmovus.
Ir taip, ir taip klaidos nebus.

Tai traktuojama kaip pelno išsimokėjimas (turtu) ir atitinkamai apmokestinama.
Kaip dokumento užtenka akto + buhalterinė pažyma.

Ilgalaikis turtas balanse mažėja ir dėl nusidėvėjimo, todėl turite žiūrėti, ar tikrai buvo turto perleidimai.

tai manot, kad tam žmogui jokių įsipareigojimų VMI nebus, jis pardavė prekes, įmonė jomis prekiavo, žmogus gavo iš jų visą sumą už kiek pardavė[/quote]
Taip, Jurao teisingai rašė.

O kas čia keisto, jei sąskaitą išrašė IĮ savininkas? Ar jis tokios teisės neturi?
O tas jūsų cituojamas sakinys kitai operai priklauso.

PLN204A rašomi tik LEIDŽIAMI atskaitymai.
Su regėjimu viskas gerai.

Nebus skaitoma klaida.
Tuo tarpu jei tikslinsite deklaraciją didėjimo linkme, gali atsirasti delspinigiai.
Pavyzdys: deklaravote numatomą pelną 12 000 Lt, kas ketvirtį po 3000 Lt.
I-ą ir II-ą ketvirčius pelnas apie 10 000 Lt, pervedėte avansu PM po 3000 Lt, viskas gerai.
III-ą ketvirtį labai sėkmingai pavyko gauti pelno, jo dydis už ketvirtį 50000 Lt. Pasiakaičiuojate, kad nuo metų pradžios turite jau 70 000 Lt pelno, 80 proc pelno mokesčio nuo jo sudaro 11 200 Lt, jūsų pervesta avansu tik 6000 Lt, todėl baigaintis III-iam ketvirčiui sumokate trūkstamus 5200 Lt. IV-ą ketvirtį pelno vėl 20000 Lt. Pervedate trūkstamą pagal deklaraciją 3000 Lt. Viso sumokėjote PM avansu 14 200 Lt, tai šiek tiek mažiau, negu 80 proc. realiai mokėtino.
Jei netikslinate FR0430, viskas tvarkoje.
Kas bus jei sugalvosite tikslinti?
Deklaracijoje FR0430 turite numatyti 18 000 Lt mokėtino PM. Ketvirčiais jis pasidalija automatiškai po 4500 Lt. Gavusi tokią deklaraciją, VMI ir mato - už I ir II ketvirčius reikėjo mokėti po 4500 Lt, faktiškai mokėta tik po 3000 Lt.
Štai kaip atsiranda delspinigiai.
Todėl ir sakau - netikslinkite, ir viskas bus gerai.

[quote=MiKaSe]Nieko nebesuprantu, galva susisuko juodai.
572 deklaracijoje 18 laukelyje rodome ka ISMOKEJOME, o ne ka PRISKAITEME? Taciau ka reiskia pacioje deklaracijoje prie 18 laukelio uzrasas "Ismoketu ismoku,neatemus
Taip, rašote, ką išmokėjote ant popieriaus. O GPM kiek reikia mokėti, o ne kiek realiai sumokėjote.

VMI visko prikonsultuoja, paskutiniu metu ypač įdomių dalykų išgirstame.
Visdėlto labai nepasitikėkite, stenkitės tuos 80 proc. sumokėti.

Įmonei deklaruoti nereikėjo tą mėnesį, kada pirko, tai B klasės pajamos. Taip pat nereikėjo mokėti mokesčių.
Tačiau dabar įmonei reikia deklaruoti išmokėtą sumą FR0471.
O ar žmogui reikės mokėti kokius mokesčius, tai įmonei nerūpi.

Delspinigiai priskaičiuoti todėl, kad tikslinote deklaraciją. Nebūtumėte tikslinusi, nebūtų ir delspinigių. Nedarykite taip, tikslinti tikrai nereikia.

Nėra taip sudėtinga, kaip jums atrodo.
Pateikite FR0430 su skaičiukais, kiek maždaug jūsų įmonė galėtų mokėti to PM avansu. Nepadidinkite jų, kad nereikėtų tikslinti, bet tokius daugmaž realius.
Juk kiekvieną mėnesį savo pelną ar nuostolį matote. Pagal tai ir orientuokitės. Nėra pelno - mokate tik tiek, kiek įsipareigojote. Pelnas didelis - mokate daugiau, negu deklaravote.
O taisyklė tokia - 2010 metais avansu sumokėtas PM turi būti ne mažesnis, kaip 80 proc realaus PM nuo 2010 metų pelno.

Ne.

Jei pasirinktumėte avansinį PM skaičiuoti pagal praėjusio mokestinio laikotarpio rezultatus, tai dabar turėtumėte FR0430 pildyti pagal 2008 metų duomenis (nes 2009 metų pelnas dar nesuskaičiuotas ir nedeklaruotas).
Tikriausiai bus geriau rinktis II-ąjį būdą - pagal numatomus 2010 metų rezultatus.

Pagal mane visais 3 atvejais - nulinis PVM tarifas pagal PVMĮ 45 str.
Atsiprašau, nepastebėjau, kad Loreta13 jau atsakė.

Ne išaiškinimus skųsti - negi jau susitaikėte ir nulenkėte galvas, kad ant jų naują jungą uždėtų?
Patį apmokestinimo principą.
1. Bet koks mokestis turi turėti aiškią, lengvai nustatomą bazę.
O čia? Kažkokia menama alga? Kas tai per dalykas? Galima išsimokėti, galima ne - mokestis vistiek skaičiuojamas vienu atveju iš grindų, kitu iš lubų, nes tik tokie orientyrai ir duoti. Plačios interpretavimo galimybės - noriu imsiu lubas, nenorėsiu, sutiksiu su kitu kodu. Tai, jūsų nuomone, normalu?
2. Mokesčio mokėtojas turi turėti galimybę sumokėti mokestį.
Kažkaip jau aptilo, bet kiek anksčiau ši tema buvo pilna dejavimų, kaip sumokėti tuos 300 Lt, jei įmonė smulki, ir tiek neuždirba. Kažkodėl UAB'e galima dirbti ir pagal valandinę darbo sutartį, ir nepilną darbo dieną, IĮ savininkams jokių alternatyvų nėra. Tokį 300 Lt mokestį aš vadinu pagalvės mokesčiu ir įžvelgiu IĮ savininkų diskriminaciją kitų verslo subjektų grupių atžvilgiu.
3. O tai, kad IĮ savininkai - pensininkai tegauna tik pagrindinę pensijos dalį vien todėl, kad yra IĮ savininkai? Kažkodėl kitiems dirbantiems pensininkams pensija mažinama, atsižvelgiant į gaunamas pajamas, o jiems tik už tai, kad priklauso tam tikrai socialinei grupei. Kaip tai pavadinti? Ne diskriminacija?

Man liūdna skaityti jūsų diskusijas.
Juk jau įsitikinote, kad neįmanoma vienareikšmiškai ir aiškiai nuo vaiduokliškos, neapibrėžtos "algos" nei mokesčių apskaičiuoti, nei deklaruoti, nei apskaitoje parodyti. Problemų su kiekvienu žingsneliu daugėja.
Aišku, kad šis IĮ savininkų apmokestinimo modelis yra antikonstituciškas, ryškiai diskriminacinio pobūdžio.
Galima būtų jį dėti į absurdo muziejų, jei neliestų mūsų, o būtų priimtas kokioje Ajovoje.
Ir vietoj to, kad suvienijus jėgas kreiptis į atitinkamas instancijas, diskutuojate, kaip pritaikyti, prisitaikyti ir toliau leisti tyčiotis iš mokesčių mokėtojų.
Aš vienas, parašęs ilgą raštą, išsiuntinėjau gal į dešimtį instancijų.
Jau gavau atsakymą iš Seimo Žmogaus teisių komiteto - bus perduota lygių galimybių kontrolieriui.
Gavau atsakymus iš A.Matulevičiaus - jis buria kažkokį rimtą judėjimą, atsiuntė medžiagos, kai turėsiu laiko, paskaitysiu.
Kolegos, rašykite ir jūs. Kreipkitės į visokias instancijas, į televizijos laidas, bombarduokite visus laiškais, grasinkite Strasbūru.
Negali taip ilgiau tęstis, vieną kartą pasakykime - gana absurdui ir nekompetencijai

D Ateinančių laikotarpių sąnaudos (draudimas).

FR0430 netikslinkite.
VMI priskaičiuos delspinigius, jei reikės, ne dėl netikslintos deklaracijos, o dėl per mažų įmokų. Jos (avansinės įmokos) turi sudaryti ne mažiau kaip 80 procentų mokėtino pelno mokesčio, apskaičiuoto jau tiksliai, pagal PLN už 2009 metus.

Jei neturi galimybių lengvatai - 20 procentų.

OOO "XXX" turite išrašyti sąskaitas ir už krovinio gabenimą iki Lietuvos, ir už saugojimą. Jokiu būdu nerašykite kreditinės sąskaitos. Ji rašoma, jei yra jūsų kaltė - nekokybiškai atlikta paslauga ar panašiai, o čia visa kaltė užsakovų. Pateikę visus susirašinėjimus ir kitus dokumentus, galėsite šias beviltiškas skolas priskirti leidžiamiems atskaitymams.
Dėl metalo laužo - gerai.

Iki sienos - PVM objektas (0 proc tarifas), nuo sienos - ne PVM objektas.

Įdomu, kodėl? Juk pateikdami avansinio pelno mokesčio deklaraciją, prisiimate tam tikrą finansinį įsipareigojimą biudžetui. Pabandykite jo nevykdyti...
Pagal jūsų logiką, gal ir skolas tiekėjams registruoti apskaitoje tik apmokėtas?

Kredituoti turėtumėt 6125 sąskaitą - kaip ji ten pas jus vadinasi? Bet kodėl jūs ten registravote avansu mokėtiną pelno mokestį? Tokiu būdu jis turbūt pateko į sąnaudas ir gavote neteisingą veiklos rezultatą. Taisyti dabar sunku - keičiasi 2008 metų rezultatas, gal ir nuostolio nebebus?
Jau nežinau, kelintą kartą įsitikinu, kokią žalą padarė priskyrė sąnaudoms, sumažino pelną (padidino nuostolį) ir suvėlė apskaitą.

Negalima.

Geriau nepradėkit praėjusių laikotarpių judinti. Ypač jums, kaip buhalteriui, tai neparanku. Nes su komandiruotėm gali "išlįsti" visokių problemų ir su dienpinigių apmokestinimu, ir su darbo laiko apskaitos žiniaraščiais.
Pradėkite tvarkingai viską forminti nuo dabar.

Tai gal VMI nupirks?
Radote ko klausti... VMI konsultantų.

O išsiuntimo į komandiruotę įsakymai yra? Ir kaip jūs nustatėte, kad nebuvo skaičiuota? Kaip dabar pamatėte, kad komandiruotės buvo - iš kokių požymių?

Akcininkai parduoda savo akcijas kitiems fiziniams asmenims. Tai sandoriai tarp jų, ir viskas. Kai rasite pirkėjus, kurie norės tas jūsų skolas pirkti, tai ir derėkitės su jais. Kai susitarsite, pasirašysite akcijų pirkimo - pardavimo sutartis.