Pagal buhalterinę pažymą apskaičiuojate mokėtinus mokesčius.
Korespondencijos:
D Mokesčių nuo pajamų natūra sąnaudos
K Mokėtini mokesčiai nuo pajamų natūra.

Jūsų atveju jokio PVM atstatyti nereikia, nes PVM atstatymo laikotarpis pastatams - 10 metų, kitam turtui -5 metai.
Labai jau "senoviški" nusidėvėjimo laikotarpiai, turbūt dabar naujai įsigytam turtui tokių netaikote?

1. Kodėl nurašomas turtas? Nusidėvėjo, sugedo, pavogė?
2. Koks turtas? Koks nusidėvėjimo laikotarpis metais jam buvo nustatytas?
3. Jei reikia, PVM "atstatomas" ne nuo likutinės vertės, o visai kitu principu.

Loreta13, gal Jūs ką patarsite?

Kodėl jūs galvojate, kad nuo kelto bilieto reikia priskaityti PVM? Man atrodo, kad tai paprasčiausios komandiruotės sąnaudos, kokios yra, tokios traukiamos į avansinę be jokių priskaičiavimų.

Perkate ne UAB'ą ar jo perregistravimo dokumentus, o to UAB'o akcijas.
Perkate iš akcininkų - fizinių asmenų.
Jei norite, galite pirkimo sutartis tvirtinti notariškai, bet tai nebūtina.
Jei būsite vienintelis akcininkas, reikės užpildyti tam tikrą formą ir apie tai pranešti registrų centrui.
Ir viskas - jūs jau savininkas, galite tvarkytis - palikti tą patį direktorių arba jį atleisti, ir taip toliau.

Tai juk rašiau - kaip taisyti tokias klaidas (per klaidą įmuštas sumas) turi jums paaiškinti jūsų aptarnaujantys specialistai - jie už tai gauna pinigus.
Ką aš galiu parašyti jums, nematydamas nei kasos aparato, nei jo markės?
O ir kasininkė, dirbanti tuo aparatu, turi būti apmokyta, žinoti, kaip taisomos klaidos.
Tai nėra prekių grąžinimas.
Tai per klaidą įmuštos sumos išminusavimas. Jis galimas ir programiškai, ir įstatymiškai.

Turėtų būti neleidžiami atskaitymai.
Visuose komentaruose rašo: tai susiję su akcijomis, akcininkais ir t.t. todėl neleidžiami.
Nėra teisybės ant šio svieto.

Mieli kolegos, gal kas iš jūsų siunčia darbuotojus į komandiruotes ES šalyse ir išsiima E101 LT formas.
Ar ji būtina?
Norime vieną darbuotoją išsiųsti į Vokietiją bandomajam 2-jų savaičių laikotarpiui. Ten toks specifinis darbas su nekilnojamuoju turtu (restauracijos darbai), neaišku, ar tas darbuotojas tiks, todėl kol kas su Vokietijos įmone darbų atlikimo sutarties neturime. Ar galės tas žmogus porą savaičių ten dirbti ir be tos E101 LT formos?

Skaičiuoti.
Leidžiami.

1. Gali būti IT, gali būti nebaigta statyba, gali būti pridėti prie pastato savikainos (didinama).
2. Taip, IT.
3. Ne, tai remonto sąnaudos. Nebent remontas pagerino... prailgino...

Nors tokie reiškiniai faktiškai yra masiniai, bet Regvita (ir auditoriai) teisūs - taip daryti negalima. Įmonės pirkimuose naudojami niekur neapskaityti privačių asmenų pinigai, nesvarbu, kad vėliau jie atskaitingam asmeniui ir grąžinami.

Tegu KA aptarnautojai padaro grąžinimus programiškai, o įstatymiškai tai mes jau patys susigaudysim. Jie turi paaiškinti, ką ir kur ten aparate paspausti, o įstatymų tegu neaiškina.

Įdedu naujausią įstatų pavyzdį. Tik pasirašo "Steigėjų įgaliotas asmuo" arba "Vienintelis akcininkas".

Colop, šitie netinka - čia elektroniniam registravimui.

Pirmasis UAB'as pirko a/m iš FA be PVM, taigi turi teisę jį parduoti antram UAB'ui taip pat be PVM.
Tačiau ir PVM tarifas (0 proc), ir PVMĮ straipsnis, aišku, nurodyti nesąmoningai.
Geriausiai prašyti, kad perrašytų sąskaitą.
Iš bėdos galima taisyti ranka.

Nu gerai nakchiai prajuokinot...

Elvusia, savininkas mokėjo pusę bazinės pensijos, jei niekur kitur nedirbo ir nebuvo pensininkas. Ir tai buvo normalu - nedidelis mokestis, visi jį sugebėjo susimokėti. Už tokią įmoką jis įgydavo teisę pasenęs gauti bazinę pensiją.
Mokėjo , nes kitaip nebūtų galėjęs gauti nemokamą medpagalbą. O norėdamas tokią gauti, turėjo mokėti net niekur nedirbantis žmogus.
Jei IĮ uždirbdavo PELNĄ, didesnį kaip 12 MMA, reikėjo mokėti 15 proc mokestį Sodrai. Pabrėžiu - jei uždirbdavo.
Ir tai buvo normalūs,pakankamai protingi, išbalansuoti mokesčiai.
Tačiau dabar, tokioj krizėj, taip sukelti IĮ savininkams mokesčius - tai paprasčiausias absurdas. Daugybė įmonių dirba vos išsilaikydamos - iš kur tuos 300 lt paimti? O dar jeigu savininkas pensininkas, neduok Dieve, tai moka tik privalomą pensijos dalį - 432 Lt. Nuskuta dvigubai.
Tai kodėl reikia tylėti ir mokėti arba nuolankiai likviduotis? Negi toks sysas ar baukutė protingesni už eilinį IĮ savininką ar buhalterį? Kodėl reikia šokti pagal jų muziką?
Tuo tarpu UAB'o direktorius gali sėdėti ant 200 lt algos, ir prie jo neprisikabinsi - jis ir medpagalbą gauna, ir biuletenis apmokamas, tiesa, stažas pensijai labai lėtai kaupiasi.

O aš av poziciją - nemokėti, nedeklaruoti - palaikau.
Kaip galima vykdyti įstatymą, kuris yra antikonstitucinis, diskriminacinis? Kodėl IĮ savininkai turi bailiai nulenkti galvas prieš tokius "kūrėjus"? Ką jie, ne žmonės, ne verslininkai, ne normalūs mokesčių mokėtojai? Kad kokiam kuodžiui ar sysui prisisapnavo nesąmonės, nemoka normaliai apmokestinti skirtingas veiklos rūšis, tai turi IĮ savininkai išnykti kaip klasė?

Jau akcijų priedai tai tikrai nepadės, tik komplikuoja reikalą.
Tegu būna nepaskirstytas pelnas. Bus nuostolis - susisumuos, kam dar kokie rezervai? Privalomąjį rezervą nuostoliams dengti galėsite sudaryti 2010 metams pasibaigus.

Akcijų priedai tai tiesiog įšaldytas pelnas (pinigai). Jais galima tik dengti nuostolius, kitaip niekaip jų iš ten neiškrapštysi.
Tegu būna tos sumos nepaskirstytame pelne, gal kada mokėsis tuos dividendus. O ir pagrindo jokio nėra "atliekamą", įstatiniam kapitalui formuoti nepanaudotą pelną priskirti akcijų priedams. Akcijų priedai atsiranda tada, kada už akcijas mokama daugiau už nominalą, net ir pasirašant akcijas. O juk tokio nutarimo savininkas nerašė?

Loreta, negerai. Reikėjo ne į akcijų priedus dėti, o palikti kaip nepaskirstytą pelną, tada būtų galėję akcininkas išsiimti kaip dividendus. O jau akcijų prieduose sumos - tai viskas, niekaip jų iš ten neiškrapštysi.
Tokį balansą pridavėte RC, tai tike to, tegu pas juos ir būna, vistiek jie ten į jš nežiūri. Bet pas save apskaitoje pasitaisykite.

[quote=mahau]Gal galite pasakyti, ar jei įmonė mažina rezervą savoms akcijoms įsigyti, nes jis buvo didesnis už įsigytų akcijų vertę, likusias rezervo lėšas galės skirstyti į nep. pelną tik kai parduos ar anuliuos savas akcijas? Ar aš teisingai suprantu 8
Taip, kol įmonė turi savų akcijų, rezervo joms įsigyti naikinti negalima.

"Sąskaita už kursus išrašyta jos kaip fizinio asmens vardu" - tokia sąskaita visai nepatenka į įmonę, tuo pačiu negali būti jokios sąnaudos.
Įmonė tokios sąskaitos ir apmokėti negali.

Iš tos sumos bus PVM, taigi pelnas tik apie 24 litus.
Yra daugiau niuansų, bet gal tai jums neaktualu.

PVM-ui kaina neturi įtakos, jei pardavėte su PVM, nieko atstatinėti nereikia.
Rinkos kaina turi įtakos pelno mokesčiui.

Jeigu pardavėte su PVM, tai to ir užtenka, nereikia PVM atskaitos tikslinti.

Taip, B.

Neleidžiamiems atskaitymams geriau turėti atskirą sąskaitą.

1. UAB gali turėti butą, namą, lėktuvą ir bet ką, ko tik užsimano akcininkai. Jie yra viso UAB turto savininkai, niekas negali uždrausti jiems bet ką įsigyti.
2. Jei turtas nenaudojamas pajamoms uždirbti, jo nusidėvėjimas yra neleidžiami atskaitymai.