Kai IĮ perregistruojama į UAB, pasikeičia tik jos teisinis statusas, visi įsipareigojimai lieka tie patys.
Tai jokiu būdu neturi būti traktuojama kaip IĮ uždarymas ir kitos įmonės (UAB) įkūrimas.
Ar teisingai supratau, kad jūs padarėte taip: atseit IĮ pardavė įrengimus UAB likutine verte?
Jei taip padarėte, tai tokios nesąmonės dar neteko girdėti.
Jei ne taip supratau, atsiprašau.
Nusidėvėjimo skaičiavimas ir visa kita veikla tęsiama toliau.

Taip, o eilutė 22.

Iš Savaitėlės naujienų:
Jie pagrąsino priskaičiuosiantys pardavimo PVM, nes ant krovinio važtaraščių ir sąskaitų prie atsakingo asmens parašo nėra … gavėjo įmonės spaudo.

Taip, panašiai pernai buvo ir vienai mano įmonei. Taip pat buvo ir sutartys, ir važtaraščiai, ir apmokėjimas, bet ant CMR buvo ... neaiškus gavėjo spaudas.
Ne, nepriskaičiavo PVM, pavyko perkalbėti ir įtikinti.
O dėl VTAKT'o, tai ten toks debilų lizdas...
Kartą vieną įmonę nubaudė už tai, kad ant sąskaitos nebuvo užrašyta pirkėjo licenzijos numerio, nors pati licenzija buvo. Kadangi bauda pagal MAĮ galėjo grėsti iki 4000 Lt, davėm į teismą. Teisėjai bijo visai išteisinti, tai vistiek teko 100 Lt mokėti.
Tarp kitko, teisėjai nelabai orientuojasi mokesčių įstatymuose. Turi pasidėję tik BK ir . O MAĮ ir tas "Alkoholio prekybos kažkokias ten taisykles" teko nešti ir aiškinti patiems.

Aiškiai nurodykite: tai individuali įmonė ar UAB?

Labai priklauso nuo to, kuo užsiima jūsų įmonė. Jei teikia turizmo paslaugas - viskas tvarkoje. O šiaip tai neparašėte, ar seminaras turi ryšį su įmonės veikla.
Ir koks čia sezonas Egipte sausio mėnesį? Normalus sezonas ten prasideda kovo mėnesį.
Jei jaučiatės teisūs, ginčykite VMI sprendimą. O jei tikrai tai tik maskuotė, tada neverta.

Taip.

Ot ir kažin.
Man rodos, kad buvo ir diskusija kažkada tuo klausimu, kaip reikia daryti.
Tavo skaičiavimo principas toks:
Imi tik dieną dirbtas valandas, apskaičiuoji valandos įkainį.
Tada padidintu tarifu apskaičiuoji atlyginimą už naktines valandas.
Mano toks:
Apskaičiuoju valandinį įkainį pagal visas dirbtas valandas.
Tada priskaičiuoju papildomą atlyginimą už naktines valandas.
Ir kur nustatytas skaičiavimo metodas? Kurį iš tiesų reikia taikyti?
Ir tarp kitko, pasižiūrėk, tu atsakydama mergaitei patvirtinai, kad programa skaičiuoja pagal antrą (mano) variantą.
Taip kad Petronėle, ginčijies tik kad ginčytumeis.

Aiškinamajam raštui nėra griežtai nustatytos formos. Jį pagal rekomendacijas rašo pati įmonė.

Tik tokią klaidą padariau, kad skaičiavau dvigubai už naktines, o į mano formulę neįsižiūrėjai gerai ir nesupratai.
Skaičiuojant 1,5 karto, rezultatas būtų kaip ir jos.

Tik tad, jei remontas pagerino patalpų savybes arba prailgino jų tarnavimo laiką. Jei ne - tai tiesiog sąnaudos.

O koks skirtumas, ar nutaria, ar nusprendžia? Man rodos, kad tai sinonimai.
PS. Su superpedantais nenorėčiau dirbti.

O tai kas neteisingai? Juk už naktines dvigubu tarifu mokama, ar ne? O ar priedo nereikia įtraukti?
Aš jos skaičiavimų tikrai niekaip nesuprantu ir tokių skaičių jokiu variantu negaunu.

Iki įvedimo eksploatacijon patirtos išlaidos - tai ir yra tik registravimas, jei ten būtų koks remontas ar kitos tiesiogiai susijusios išlaidos.
O draudimas tai jau atskirai, į būsimųjų laikotarpių sąnaudas, jokiu būdu ne prie įsigijimo savikainos.

Jokio biurokratizmo nereikia.
Buhalteris paruošia MFA, pelno paskirstymo projektą.
Vienintelis akcininkas, viską perskaitęs, rašo nutarimą apie MFA patvirtinimą ir pelno paskirstymą.
Viskas.

Už ką mokamas priedas? Tikriausiai jį reikia įtraukti į VDU skaičiavimą.
Tuomet taip:
Pagrindinis atlyginimas: 1320 Lt.
Priedas 166 Lt.
Vienos darbo valandos apmokėjimas: (1320 + 166)/159 = 9,35 Lt.
Už 7,5 val : 9,35 * 7,5 = 70.13 Lt.
Viso 1556.13 Lt.

O kam ? Pats sau įteiks?

Kur tokią išmintį skaitėte?

Visas išlaidas remontui registruokite "Nebaigtos statybos" sąskaitoje. Kai baigsite remontus, perkelsite į buto vertę.

Jei baudą gavo dėl įmonės netinkamos veiklos, taip daryti galima. Neleidžiami atskaitymai, aišku, ir nereikia tos sumos, sumokėtos už direktorių, apmokestinti.

Tikrai ne.

Visų pirma nelabai nepatyrę buhalteriai, paskaitę ar kokią kitą panašią literatūrą, daro klaidą: pelno mokestį (ir socialinį mokestį) registruoja kaip sąnaudas, o paskui nežino, kaip iš tos problemos išsikapstyti.
Savo ekonominiu turiniu šie mokesčiai jokiu būdu nėra sąnaudos. Įmonė su valstybe pasidalija pelnu: dalį savo uždirbto pelno įmonės privalo atiduoti valstybei kaip pelno mokestį (socialinį mokestį). Atsiradus , plačiai paplito sąvoka "pelno (socialinio) mokesčio sąnaudos". Neatseku šios sąvokos etiologijos, bet įtariu, kad auditorė tipo Graužinienė, pamačiusi sąskaitų plane 65 ir 69 klasės sąskaitas, priskyrė jas sąnaudų sąskaitoms (o kaipgi, juk 6 klasė tai sąnaudos), nors tai yra pelno paskirstymo, o ne sąnaudų sąskaitos.
Naujajame sąskaitų plane 69 klasės jau nebėra.
Pats normaliausias savo prasme ir paprasčiausias pelno (socialinio) mokesčio registravimo apskaitoje būdas, užpildžius PLN ir KIT deklaracijas, toks:
D 3 kl. Ataskaitinių metų pelnas
K 4 kl. Mokėtinas pelno (socialinis) mokestis.
Tada tikrai jokios klaidos nepadarysite.
Apie jūsų problemą. Pagrindinė jūsų klaida, kad avansu SUMOKĖJĘ socialinį mokestį registravote tokio pat dydžio sąnaudas. Korespondencija turėjo būti tokia:
D Avansu sumokėtas soc. mokestis
K Bankas.
Tada užpildžius KIT deklaraciją ir palyginę su realiai sumokėtu mokesčiu, iš karto būtumėte pamatę permoką.
Net nežinau, kaip dabar jums ir taisyti, ko gero, tos sumos taip ir tupi sąnaudose. Pildydami PLN ir KIT, eliminavote, bet finansiniame pelne jos tikriausiai yra. Pabandykite pasiaiškinti jų likimą, ir jei yra taip, kaip spėju, tai taisykite klaidą, išimdama jas iš pelno:
D Socialinio mokesčio permoka
K Pelnas.

Juk ir įvestas į eksploataciją 12 dieną, tai kur ta problema dėl kuro? Normaliai užsipajamuokite ir nurašykite į sąnaudas.
Dėl to registravimo mokesčio, juk ten kapeikos, ar jau taip labai iškreipsite apskaitą, jei priskirsite ne sąnaudoms, o įsigijimo vertei ar atvirkščiai? Nesukite galvos dėl tokių smulkmenų, mokesčiams jos įtakos neturi.

Štai įdedu formos PLN204 pildymo taisyklių ištrauką:
25.5. 8 laukelyje turi būti įrašomos nurašytų beviltiškų skolų sumos, kurios atsižvelgiant į PMĮ 25 straipsnio reikalavimus, nepriskiriamos ribojamų dydžių leidžiamiems atskaitymams. Šiame laukelyje taip pat turi būti įrašomos vieneto apskaitoje sąnaudoms priskirtos abejotinų skolų sumos.
30.2. 42 laukelyje turi būti įrašomos ribojamų dydžių leidžiamais atskaitymais pripažįstamos beviltiškų skolų sumos, kai jų pripažinimo laikotarpiai apskaitoje ir pagal PMĮ skiriasi. Pvz., jei vienetas vieną mokestinį laikotarpį pripažino skolą abejotina ir jos sumą, kaip neleidžiamus atskaitymus, įrašė 8 laukelyje, o kitą mokestinį laikotarpį abejotiną skolą pripažinęs beviltiška surinko Lietuvos Respublikos finansų ministro 2002 m. vasario 11 d. įsakymu Nr. 40 patvirtintoje Skolų beviltiškumo ir pastangų šioms skoloms susigrąžinti įrodymo bei beviltiškų skolų sumų apskaičiavimo tvarkoje (Žin., 2002, Nr. 16-644) nustatytus dokumentus, tai beviltiškos skolos sumą vienetas gali priskirti ribojamų dydžių leidžiamiems atskaitymams ir ją įrašyti deklaracijos 42 laukelyje.
Labai pasukęs galvą, turiu pripažinti, kad jūs teisi, jei įrašote beviltiškas skolas ir 8, ir 42 eilutėje.
8-oje todėl, kad įtraukėte į sąnaudas kaip abejotinas.
42-oje todėl, kad surinkote reikiamus dokumentus jų beviltiškumo įrodymui.

Nei 12, nei 17 eilutėje ši suma nerašoma (ir kas jums taip pasakė? Auditas? O Viešpatie, gal Graužinienė).
Tai už Lietuvos ribų suteiktos transporto paslaugos (ne prekės )
Tai ne PVM objektas.
Deklaruojama FR0600 21 eilutėje.
Ir Intrastatas prie ko?

Tai aišku, kad galima ir reikia. Negi kišenėse tas kancprekes žmogus parsineš?

1. JŪS išrašėte išankstinio mokėjimo sąskaitą ir gavote apmokėjimą (avansą). Prie ko čia tiekėjai? Aš suprantu, kad kalbate apie pirkėjus, o gauti pingai ne pajamos ir apskaitoje registruojami taip:
D Bankas
K 4 kl. Avansu gautos sumos.
2. Tiekėjai atsiunčia kreditinę? Už ką? Ką jie jums pateikė, kad taiso išrašydami kreditinę sąskaitą?
Arba aš kažko nesuprantu, arba jūs kažką ten ne taip sugalvojote. Žiūrėkite, kad nepakliūtumėt tikrintojams ir nepripaišytų apgaulingą apskaitos tvarkymą.
Apskaita turi atspindėti realias ūkines operacijas. Kaip suprantu, jūs paprasčiausiai gavote paskolą iš savo gerų draugų tiekėjų. Tai ir forminkite kaip paskolą. Kam tas žaidimas su išankstinio mokėjimo sąskaitom, kreditinėm sąskaitom? Juk tai paprasčiausiai nelegalu, kažkodėl norima nuslėpti normalius ūkinius santykius.

Visų pirma, tai priskaičiuotą menamą PVM nuo iš ES valstybių gautų prekių nevadinkite importo PVM: pati painiojatės ir neaiškiai formuluojate klausimą.
O deklaravimas toks:
19 eilutė 5000 Lt - 29 eilutė 950 Lt
22 eilutė 1000 Lt + 950 Lt
26 eilutė 1500 Lt
30 eilutė 1950 Lt (atkeliama iš 22 eilutės).
Ir 31 eilutėje gaunate 500 Lt.
Kitaip sakant, viskas pas jus gerai.

Ko gero, galite.
Tik ar turite muitinės deklaraciją?
Jei ją turite, tuomet gautos iš vežėjų sąskaitos korespondencija tokia:
D Importo PVM
D Prekių savikaina (muitas)
D Kitos sąnaudos (tarpininkavimas)
K Kitos mokėtinos sumos (arba skolos tiekėjams).
Importo PVM galėsite traukti į atskaitą.
Bet muitinės deklaraciją tikriausiai turite.
Mums irgi išmuitina tarpininkas, tik nieko už mus nemoka. Mes gauname iš jo sąskaitą tik už tarpininkavimą, prie jos pridėtos visos deklaracijos.

Galite nurašyti ir visą sumą, tas vienas litas tam, kad suvisai aparatas neprapultų, kada apskaitoje jo nebesimato.
Kitas variantas - toks turtas ir visa įsigijimo verte rodomas užbalansinėse sąskaitose, tiesiog kontrolei.

Niekur atskirai ji P/N ataskaitoje nerodoma, juk jau yra eilutėje "Veiklos sąnaudos".
Ji tik rodoma pelno mokesčio deklaracijoje PLN204.
Bet tikrai, juk jei papildomai ją įrašysime 42 eilutėje, tai dar labiau, ir neteisėtai, sumažinsime pelną.
Gal tikrai reikia ir 8 eilutėje rašyti, tada gausis gerai.
Paskaitysiu vakare pildymo taisykles.