Tax.lt narys Rainis
- Tax.lt narys nuo
- 2008-04-07
- Rainis
- forume parašė 15057 žinučių
Naujausios žinutės:
2009-03-24 14:42
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#635322
Stasia rašė:
aš teisingai galvoju
Kitur teisingai, o čia - ne, tai taip pat neleidžiami atskaitymai.
PVM nuo nurašytu prekių ( kai pirkom tas prekes atskaitem PVM< kai nurašėm, tai atstatom PVM) -leidžiami atskaitymai
Stasia rašė:
aš teisingai galvoju
Kitur teisingai, o čia - ne, tai taip pat neleidžiami atskaitymai.
PVM nuo nurašytu prekių ( kai pirkom tas prekes atskaitem PVM< kai nurašėm, tai atstatom PVM) -leidžiami atskaitymai
2009-03-24 10:33
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#635128
Lige rašė: sveiki,noriu paklausti kaip priskaičiuojame pelno mok. D34 K445,o kaip parodyti sanaudas kai sumokame 
ar priskaityti reikia gruodžio 31d.
Kam rodyti sąnaudas? Registravote apskaitoje tiesiogiai mažindama pelną, ir puiku.
Kai sumokate:
D 445
K 270.
Ir viskas.
Lige rašė: sveiki,noriu paklausti kaip priskaičiuojame pelno mok. D34 K445,o kaip parodyti sanaudas kai sumokame
ar priskaityti reikia gruodžio 31d. Kam rodyti sąnaudas? Registravote apskaitoje tiesiogiai mažindama pelną, ir puiku.
Kai sumokate:
D 445
K 270.
Ir viskas.
2009-03-24 10:31
Įvairūs »
Savininko turtas naudojamas įmonės veikloje »
#635127
astukasas rašė: Iškėlė kažkas sena tema, tai ir aš pasikonsultuosiu.
Jei įmonės savininkas naudoja įmonės veikloje savo pastatus. Ten didelė teritorija, anksčiau buvę fermos pastatai, garažas ir kt. Dabar atliktas kapitalinis tų pastatų remontas, remonto vertė žymiai didesnė nei turto įsigijimo vertė, nes tie pastatai pirkti labai seniai už 5000 lt.
Tokiu atveju, jei įmonę sugalvotų pertvarkyti į UAB, tai toks remontas būtų pripažintas savininko pajamomis natūra
Kaip reiktų skaičiuoti mokesčius?
Galima padaryti gudriau, bet ilgas aiškinimas, dabar neturiu laiko, vakare parašysiu.
astukasas rašė: Iškėlė kažkas sena tema, tai ir aš pasikonsultuosiu.
Jei įmonės savininkas naudoja įmonės veikloje savo pastatus. Ten didelė teritorija, anksčiau buvę fermos pastatai, garažas ir kt. Dabar atliktas kapitalinis tų pastatų remontas, remonto vertė žymiai didesnė nei turto įsigijimo vertė, nes tie pastatai pirkti labai seniai už 5000 lt.
Tokiu atveju, jei įmonę sugalvotų pertvarkyti į UAB, tai toks remontas būtų pripažintas savininko pajamomis natūra
Kaip reiktų skaičiuoti mokesčius?
Galima padaryti gudriau, bet ilgas aiškinimas, dabar neturiu laiko, vakare parašysiu.
2009-03-24 09:56
Įvairūs »
Savininko turtas naudojamas įmonės veikloje »
#635096
Geniute rašė: Savininkas sumastė savo buto dalį naudoti įmonės veikloje. Suprantu kad sąnaudos (eksploatacinės vanduo, šiluma, elektra...) nusirašo pagal tai kokią dalį naudoja. Bet ar reikia kad būtų išrašoma PVM sąsk-fakt ar užtenka to kvituko kur savininkas sumoka sakykime Būtų ūkiui? Ir kaip su PVM ar jį reikia išskaičiuoti?
Prisidarys savininkas sau problemų su tokiu sumąstymu.
1. Atsiranda nekilnojamojo turto mokestis.
2. Jei apmokėsite dalį šildymo išlaidų, tai bus jam pajamos natūra su visom mokestinėm pasekmėm (kadangi už buto šildymą reikia mokėti nepriklausomai nuo to, ar ten kas nors gyvena).
3. Vanduo, elektra - vėl turi būti arba atskiras skaitiklis, arba tiksliai (proto ribose) nustatyti kiekiai.
O šiaip jokių sąskaitų rašyti nereikia (kas ir išrašys - Petraitis Petraičiui?).
Bet geriau nuo tokio sumanymo savininką atkalbėti.
Geniute rašė: Savininkas sumastė savo buto dalį naudoti įmonės veikloje. Suprantu kad sąnaudos (eksploatacinės vanduo, šiluma, elektra...) nusirašo pagal tai kokią dalį naudoja. Bet ar reikia kad būtų išrašoma PVM sąsk-fakt ar užtenka to kvituko kur savininkas sumoka sakykime Būtų ūkiui? Ir kaip su PVM ar jį reikia išskaičiuoti?
Prisidarys savininkas sau problemų su tokiu sumąstymu.
1. Atsiranda nekilnojamojo turto mokestis.
2. Jei apmokėsite dalį šildymo išlaidų, tai bus jam pajamos natūra su visom mokestinėm pasekmėm (kadangi už buto šildymą reikia mokėti nepriklausomai nuo to, ar ten kas nors gyvena).
3. Vanduo, elektra - vėl turi būti arba atskiras skaitiklis, arba tiksliai (proto ribose) nustatyti kiekiai.
O šiaip jokių sąskaitų rašyti nereikia (kas ir išrašys - Petraitis Petraičiui?).
Bet geriau nuo tokio sumanymo savininką atkalbėti.
2009-03-24 09:51
Gyventojų pajamų mokestis »
FR0572 »
#635083
Voveruska01 rašė: Pradėjau pildyt tą nelemtą formą
Tai vadinasi iš 18 eilutės išimu priskaičiuotą sumą už 2 ligos dienas ir ją atkeliu į 21 eilutę, o taip pat ir į A priedą? Taip supratau šitą košę?
Beje, gavosi taip, kad GPM neišskaičiavau, bet pritaikyta suma yra lygi tai priskaičiuotai ligos sumai?
Aš irgi taip padariau, kad mažiau man problemų būtų: parodžiau, kad ligos pašalpai taikiau galima taikyti (pas mus šiaip algos nemažos).
Voveruska01 rašė: Pradėjau pildyt tą nelemtą formą
Tai vadinasi iš 18 eilutės išimu priskaičiuotą sumą už 2 ligos dienas ir ją atkeliu į 21 eilutę, o taip pat ir į A priedą? Taip supratau šitą košę?
Beje, gavosi taip, kad GPM neišskaičiavau, bet pritaikyta suma yra lygi tai priskaičiuotai ligos sumai?
Aš irgi taip padariau, kad mažiau man problemų būtų: parodžiau, kad ligos pašalpai taikiau galima taikyti (pas mus šiaip algos nemažos).
2009-03-24 09:46
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#635075
[quote="raudoniskes123"]Sveiki. Kaip teisingai apskaitoje vaizduoti patalpu nuoma:
Aš tai darau taip:
D Nuomos sąnaudos 1000 Lt
K Kitos mokėtinos sumos (gyventojui) 790 Lt
K Mokėtinas GPM (1411) 150 Lt
K Mokėtinas (1951) 60 Lt.
Taip visiškai iš karto aišku, ką ir kam mokėti.
Aš tai darau taip:
D Nuomos sąnaudos 1000 Lt
K Kitos mokėtinos sumos (gyventojui) 790 Lt
K Mokėtinas GPM (1411) 150 Lt
K Mokėtinas (1951) 60 Lt.
Taip visiškai iš karto aišku, ką ir kam mokėti.
2009-03-24 07:56
PVM »
PVM nuo gauto avanso »
#634996
knysliukas rašė:
Loreta13 rašė:
knysliukas rašė: gavau PVM s/f nuo avanso, kaip prisiskaityta DK
PVM būna "tame tarpe" nuo sumokėto avanso.
Manau, jums reiktų pagal tokią faktūrą registruoti gautiną PVM:
D Gautinas PVM
K avansinis mokėjimas tiekėjams
[quote:90e37d7d42]60. Kokia tvarka į PVM atskaitą įtraukiama PVM suma, išskirta PVM sąskaitoje faktūroje tokių įsigytų prekių, už kurias buvo sumokėtas avansas ir įtraukta į PVM atskaitą nuo jo apskaičiuota PVM suma ?
PVM mokėtojas, prekių pardavėjas, gavęs iš prekių pirkėjo avansą, nuo kurio jis (prekių pardavėjas) pagal PVM įstatymo 14 straipsnio nuostatas privalo apskaičiuoti PVM, privalo išrašyti prekių pirkėjui (avanso davėjui) PVM sąskaitą faktūrą ir nurodyti joje avanso sumos PVM sumą. Šią nuo avanso išskirtą PVM sumą pirkėjas, PVM mokėtojas, turi teisę atskaityti tokia pačia tvarka, kaip ir kitas pirkimo PVM sumas.
Įvykus prekių (paslaugų), už kurias buvo sumokėtas minėtas avansas, pardavimo sandoriui, pardavėjas turi išrašyti pirkėjui parduotų prekių (paslaugų) PVM sąskaitą faktūrą ir nurodyti joje visą PVM sumą nuo parduotų prekių (paslaugų) vertės (neatimant nuo avanso apskaičiuotos PVM sumos). Šiuo atveju pirkėjas turi teisę įtraukti į PVM atskaitą PVM sąskaitoje faktūroje nurodytą PVM sumą, sumažintą nuo sumokėto avanso apskaičiuota ir įtraukta į PVM atskaitą PVM suma. www.vmi.lt/GetFile.ashx?fileName=leidinys...
Del K avansiniai mokejimai tiekejams abejoju, juk kai sumokejau avansa, tada visa suma sukontuota i avansinius mokejimus, pvz sumokejau avansu 30.000 Lt. gavau PVM s/f iskirta avansas 25.210,08 Lt, PVM nuo jo 4.789,92 Lt ir bendra suma 30.000,00 Lt.Taip kaip su PVM?[/quote]
1.Pervestas avansas:
D Avansu sumokėtos sumos
K Bankas.
2. Gauta iš pirkėjo sąskaita už avansą:
D 2 kl. Būsimųjų laikotarpių sąnaudos (nes dar paslaugų ar prekių negavote)
D Pirkimo PVM
K Skolos tiekėjams.
3. Užskaita:
D Skolos tiekėjams
K Avansu sumokėtos sumos.
Gal taip bus gerai?
knysliukas rašė:
Loreta13 rašė:
knysliukas rašė: gavau PVM s/f nuo avanso, kaip prisiskaityta DK
Manau, jums reiktų pagal tokią faktūrą registruoti gautiną PVM:
D Gautinas PVM
K avansinis mokėjimas tiekėjams
[quote:90e37d7d42]60. Kokia tvarka į PVM atskaitą įtraukiama PVM suma, išskirta PVM sąskaitoje faktūroje tokių įsigytų prekių, už kurias buvo sumokėtas avansas ir įtraukta į PVM atskaitą nuo jo apskaičiuota PVM suma ?
PVM mokėtojas, prekių pardavėjas, gavęs iš prekių pirkėjo avansą, nuo kurio jis (prekių pardavėjas) pagal PVM įstatymo 14 straipsnio nuostatas privalo apskaičiuoti PVM, privalo išrašyti prekių pirkėjui (avanso davėjui) PVM sąskaitą faktūrą ir nurodyti joje avanso sumos PVM sumą. Šią nuo avanso išskirtą PVM sumą pirkėjas, PVM mokėtojas, turi teisę atskaityti tokia pačia tvarka, kaip ir kitas pirkimo PVM sumas.
Įvykus prekių (paslaugų), už kurias buvo sumokėtas minėtas avansas, pardavimo sandoriui, pardavėjas turi išrašyti pirkėjui parduotų prekių (paslaugų) PVM sąskaitą faktūrą ir nurodyti joje visą PVM sumą nuo parduotų prekių (paslaugų) vertės (neatimant nuo avanso apskaičiuotos PVM sumos). Šiuo atveju pirkėjas turi teisę įtraukti į PVM atskaitą PVM sąskaitoje faktūroje nurodytą PVM sumą, sumažintą nuo sumokėto avanso apskaičiuota ir įtraukta į PVM atskaitą PVM suma.
Del K avansiniai mokejimai tiekejams abejoju, juk kai sumokejau avansa, tada visa suma sukontuota i avansinius mokejimus, pvz sumokejau avansu 30.000 Lt. gavau PVM s/f iskirta avansas 25.210,08 Lt, PVM nuo jo 4.789,92 Lt ir bendra suma 30.000,00 Lt.Taip kaip su PVM?[/quote]
1.Pervestas avansas:
D Avansu sumokėtos sumos
K Bankas.
2. Gauta iš pirkėjo sąskaita už avansą:
D 2 kl. Būsimųjų laikotarpių sąnaudos (nes dar paslaugų ar prekių negavote)
D Pirkimo PVM
K Skolos tiekėjams.
3. Užskaita:
D Skolos tiekėjams
K Avansu sumokėtos sumos.
Gal taip bus gerai?
2009-03-23 22:21
Gyventojų pajamų mokestis »
Verslo liudijimai »
#634978
alionara rašė: Labas vakaras.Noriu paklausti,ar gali UABas vykdantis mažmeninę prekybą samdytis asmenį,turintį verslo liudijimą, kaip vadybininką? Kokią sutartį su juo reikia sudaryti ir kokios prievolės UABui atsiranda?
Ar yra tokie verslo liudijimai "vadybininko paslaugos"?
alionara rašė: Labas vakaras.Noriu paklausti,ar gali UABas vykdantis mažmeninę prekybą samdytis asmenį,turintį verslo liudijimą, kaip vadybininką? Kokią sutartį su juo reikia sudaryti ir kokios prievolės UABui atsiranda?
Ar yra tokie verslo liudijimai "vadybininko paslaugos"?
2009-03-23 17:07
Bendra »
Paslaugų sutartis - alternatyva autorinei sutarčiai ir IDV? »
#634885
Ar kodas ne 1951?
2009-03-23 17:04
PVM »
Ilgalaikio turto pardavimas »
#634883
Spanguole rašė: Padėkite, prašau..
parduotas auto iš ilgalaikio turto, ne perpardavimui skirtas):
D 2411 21600,00
D 1228 11958,80(visas sukauptas nusidėvėjimas)
D 621 10889,94
K 1220 41000,00(įsigijimo savikaina)
K 4484 3448,74
Ar teisingai? Juk ilgalaikio turto pardavime neturėtų figuruoti nei 500, nei 600 sąskaitos?
Taip, teisingai.
Bet ar negalėjote be PVM parduoti?
Spanguole rašė: Padėkite, prašau..
parduotas auto iš ilgalaikio turto, ne perpardavimui skirtas):
D 2411 21600,00
D 1228 11958,80(visas sukauptas nusidėvėjimas)
D 621 10889,94
K 1220 41000,00(įsigijimo savikaina)
K 4484 3448,74
Ar teisingai? Juk ilgalaikio turto pardavime neturėtų figuruoti nei 500, nei 600 sąskaitos?
Taip, teisingai.
Bet ar negalėjote be PVM parduoti?
2009-03-23 15:34
Įvairūs »
Pridavimas finansinės atskaitomybės registrų centrui »
#634842
[quote="ilona1975"
Tuoj apsiverksiu
na nežinau, kažką ne taip darau, parsisiunčiau iš naujo viską įrašiau kokio laikotarpio, juk ten būtina įrašyti mokestinį laikotarpį kitaip neduos parsiūsti. Na neina man įrašyti nuo iki ir viskas, ten raudonai apibraukta nepildoma, tikriausiai nemokuten sukelti tų duomenų padėkit[/quote]
Tada tikrai ne taip atidarote.
Juk RC atsiunčia jums du failus, matote juos, kai išarchyvuojate.
Aš jau rašiau: atidarote failą - šabloną ir tada į jį įkeliate duomenis iš kito tuo pačiu keliu atėjusio failo ir pildote toliau. Nereikia verkti, o dar kartą bandyti.
Skaitykite failų plėtinius ir matysite, kurį atidaryti.
Tuoj apsiverksiu
na nežinau, kažką ne taip darau, parsisiunčiau iš naujo viską įrašiau kokio laikotarpio, juk ten būtina įrašyti mokestinį laikotarpį kitaip neduos parsiūsti. Na neina man įrašyti nuo iki ir viskas, ten raudonai apibraukta nepildoma, tikriausiai nemokuten sukelti tų duomenų padėkit[/quote]
Tada tikrai ne taip atidarote.
Juk RC atsiunčia jums du failus, matote juos, kai išarchyvuojate.
Aš jau rašiau: atidarote failą - šabloną ir tada į jį įkeliate duomenis iš kito tuo pačiu keliu atėjusio failo ir pildote toliau. Nereikia verkti, o dar kartą bandyti.
Skaitykite failų plėtinius ir matysite, kurį atidaryti.
2009-03-23 15:28
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#634838
krise rašė: Intrastato ataskaitoje taip pat reiktų tą automobilį deklaruoti ?
Jei deklaruojate kitas prekes (peržengėte nustatytą ribą), tada taip.
krise rašė: Intrastato ataskaitoje taip pat reiktų tą automobilį deklaruoti ?
Jei deklaruojate kitas prekes (peržengėte nustatytą ribą), tada taip.
2009-03-23 15:27
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#634836
JVS rašė:
Kaip įrodymai ar užteks įmonėj B ir įmonėj C turėti CMRą tarp A ir D ir Invoice iš C ir D su parašais ir antspaudais?
Ko gero, užteks. Dėl visa ko dar paskaitykite PVMĮ 12 str. komentarus.
JVS rašė:
Kaip įrodymai ar užteks įmonėj B ir įmonėj C turėti CMRą tarp A ir D ir Invoice iš C ir D su parašais ir antspaudais?
Ko gero, užteks. Dėl visa ko dar paskaitykite PVMĮ 12 str. komentarus.
2009-03-23 13:51
PVM »
CREDIT NOTE ir PVM deklaracija »
#634745
sati rašė: Sveiki, turiu tokia situacija:
Perkame is Izraelio firmos įranga, 2008 11 mėn. siunteme i Izraeli sugedusia įranga, siuntimas kainavo 1175.28 Lt., mokejo mūsų firma. (D 6118 K443)
Tačiau susitarėme su Izraelio firma, kad jie kompensuos šį siuntima.
2009 03 m. Izraelio firma mums atsiunčia credite note, kurioje nurodyta anglu kalba, kad jie kompensuoja 2008 11 m. sugedusio įrenginio siuntimą į Izraelį. Credite note išrašyta -477 USD, data 2008 12 24.
Kaip aš turėčiau užfiksuoti apskaitoje:
2008 12 24 D 243 K6118 447 USD, įvertinus 2008 12 24 dienos (creditines notos išrašyimo dienos) USD ir lito kursu. Taip sumažinu patirtas 2008 11 mėn. išlaidas.
Kadangi PVM čia nefiguruooja, tai jokiu atitaisymų daryti nereikia.
Ar viska teisingai darau ?
Šiaip principas tai geras.
PVM neatsiranda, nes kompensacija.
Sąnaudas mažinate - teisingai.
Tik nesuprantu, prie ko D243 (kitos gautinos sumos)?
sati rašė: Sveiki, turiu tokia situacija:
Perkame is Izraelio firmos įranga, 2008 11 mėn. siunteme i Izraeli sugedusia įranga, siuntimas kainavo 1175.28 Lt., mokejo mūsų firma. (D 6118 K443)
Tačiau susitarėme su Izraelio firma, kad jie kompensuos šį siuntima.
2009 03 m. Izraelio firma mums atsiunčia credite note, kurioje nurodyta anglu kalba, kad jie kompensuoja 2008 11 m. sugedusio įrenginio siuntimą į Izraelį. Credite note išrašyta -477 USD, data 2008 12 24.
Kaip aš turėčiau užfiksuoti apskaitoje:
2008 12 24 D 243 K6118 447 USD, įvertinus 2008 12 24 dienos (creditines notos išrašyimo dienos) USD ir lito kursu. Taip sumažinu patirtas 2008 11 mėn. išlaidas.
Kadangi PVM čia nefiguruooja, tai jokiu atitaisymų daryti nereikia.
Ar viska teisingai darau ?
Šiaip principas tai geras.
PVM neatsiranda, nes kompensacija.
Sąnaudas mažinate - teisingai.
Tik nesuprantu, prie ko D243 (kitos gautinos sumos)?
2009-03-23 13:43
Įvairūs »
Pridavimas finansinės atskaitomybės registrų centrui »
#634738
Inuska rašė: pirmi metai darau fin. atskitomybe. Parsiciunciau, uzpildziau.Ar galima atsispausdinti ir nunesti, ar reik nusiusti? Man labiausiai neaisku su tom aiskinamojo rasto lentelem.ar paciai worde daryt, ar galima ranka uzpildzius nusipirktas lenteles kartu nunest?
Teko girdėti, kad šiais metais RC nebepriims popierinių formų ar kažkas panašaus.
Jei turite sudarytą su RC sutartį, tai tik siųskite. Jei neturite - sudarykite, tai paprasta procedūra.
Lenteles, užpildytas Word'e ar Excel'yje galima taip pat siųsti elpaštu.
Inuska rašė: pirmi metai darau fin. atskitomybe. Parsiciunciau, uzpildziau.Ar galima atsispausdinti ir nunesti, ar reik nusiusti? Man labiausiai neaisku su tom aiskinamojo rasto lentelem.ar paciai worde daryt, ar galima ranka uzpildzius nusipirktas lenteles kartu nunest?
Teko girdėti, kad šiais metais RC nebepriims popierinių formų ar kažkas panašaus.
Jei turite sudarytą su RC sutartį, tai tik siųskite. Jei neturite - sudarykite, tai paprasta procedūra.
Lenteles, užpildytas Word'e ar Excel'yje galima taip pat siųsti elpaštu.
2009-03-23 12:39
Įvairūs »
Pridavimas finansinės atskaitomybės registrų centrui »
#634679
Jei viską kitką galite įrašyti (ir yra kiti įmonės duomenys), tik trūksta laikotarpio, tada siųskitės iš RC naują komplektą; tikriausiai bus taip, kaip rašė Nerijus (atsisiųsdama nenurodėte mokestinio laikotarpio).
2009-03-23 12:36
Įvairūs »
Kasos pajamų orderis »
#634676
[quote=jolanta222]Prašau dar vieną klausimą.
Kai parveža darbuotojas pinigus su PPK į įmonę, kaip pinigus "įdėti" į kasą? Ar rašyti
visam kiekiui. Išvardijami PPK numeriai.
Kai parveža darbuotojas pinigus su PPK į įmonę, kaip pinigus "įdėti" į kasą? Ar rašyti
visam kiekiui. Išvardijami PPK numeriai.
2009-03-23 10:47
Įvairūs »
Kasos pajamų orderis »
#634589
[quote=jolanta222]Paaiškinkite prašau.
Naujai įkurtas UAB, bus teikiamos paslaugos gyventojams. Nėra kasos aparato.
Kokį dokumentą išrašyti klientui paimant iš jo pinigus?
Jei pinigus priimate įmonės patalpose - .
Jei pas klientą - PPK.
Naujai įkurtas UAB, bus teikiamos paslaugos gyventojams. Nėra kasos aparato.
Kokį dokumentą išrašyti klientui paimant iš jo pinigus?
Jei pinigus priimate įmonės patalpose - .
Jei pas klientą - PPK.
2009-03-23 10:45
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#634585
krise rašė: O jei perkam krovininį automobilį iš Latvijos PVM mokėtojo, kaip su PVM bus ? Analogiškai kaip su prekėmis ?
Taip, tas pats kaip prekės.
krise rašė: O jei perkam krovininį automobilį iš Latvijos PVM mokėtojo, kaip su PVM bus ? Analogiškai kaip su prekėmis ?
Taip, tas pats kaip prekės.
2009-03-23 10:42
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#634582
JVS rašė: Sveiki,
padėkit išspresti šaradą: Vokietijos firma A parduoda prekės Lietuvos firmai B, Lietuvos firma B tuoj pat perparduoda prekės Lietuvos firmai C, o Lietuvos firma C perparduoda tas pačias prekės Lenkijos įmonėj D. Visos įmonės yra PVM mokėtojos savo šalye. Tačiau tos prekės iš firmos A (Vokietija) iš karto transportuojami firmai D (Lenkija). Kaip šiuo atvėju su PVM susiparinau visai 
O dėl kurios firmos jūs klausiate?
Šiaip tai turėtų beveik visoms LT įmonėms ne PVM objektas, o jei nebūtų firmos C, tai firmai B būtų trikampė prekyba.
O jei nėra įrodymų, kad prekės nepaklius į LT, tai B turi skaičiuoti menamą PVM ir C parduoti su lietuvišku PVM.
Tada C parduoda D su nuliniu PVM.
Dar kartą pabrėžiu: būtini įrodymai, kad prekės keliaus iš A į D, kitaip atsiranda mano aprašytas PVM.
JVS rašė: Sveiki,
padėkit išspresti šaradą: Vokietijos firma A parduoda prekės Lietuvos firmai B, Lietuvos firma B tuoj pat perparduoda prekės Lietuvos firmai C, o Lietuvos firma C perparduoda tas pačias prekės Lenkijos įmonėj D. Visos įmonės yra PVM mokėtojos savo šalye. Tačiau tos prekės iš firmos A (Vokietija) iš karto transportuojami firmai D (Lenkija). Kaip šiuo atvėju su PVM
susiparinau visai O dėl kurios firmos jūs klausiate?
Šiaip tai turėtų beveik visoms LT įmonėms ne PVM objektas, o jei nebūtų firmos C, tai firmai B būtų trikampė prekyba.
O jei nėra įrodymų, kad prekės nepaklius į LT, tai B turi skaičiuoti menamą PVM ir C parduoti su lietuvišku PVM.
Tada C parduoda D su nuliniu PVM.
Dar kartą pabrėžiu: būtini įrodymai, kad prekės keliaus iš A į D, kitaip atsiranda mano aprašytas PVM.
2009-03-23 10:35
Bendra »
Skolinimasis iš akcininkų »
#634571
Kalinka2008 rašė: Labas.Tikriausiai galėsite man padėti.Akcininkas pervedė įmonei iš savo sąskaitos į įmonės sąskaita 10000 lt.Kaip turėčiau šiuos pinigus apiforminti ir kaip koresponduoti?
Kaip suprantu yra 2 būdai:
1. Per atskaitingus asmenis
2. Per paskolą
Kuris būdas paprastesnis mažai įmonei UAB?
Kokių reikia dokumentų 1 ir 2 atvėju,ir kokios korespondencijos būtų?
Kaip jūs darote?
Šiuo atveju geriau paskola.
Reikalinga tik paskolos sutartis, rasite pavyzdžių forume.
Kalinka2008 rašė: Labas.Tikriausiai galėsite man padėti.Akcininkas pervedė įmonei iš savo sąskaitos į įmonės sąskaita 10000 lt.Kaip turėčiau šiuos pinigus apiforminti ir kaip koresponduoti?
Kaip suprantu yra 2 būdai:
1. Per atskaitingus asmenis
2. Per paskolą
Kuris būdas paprastesnis mažai įmonei UAB?
Kokių reikia dokumentų 1 ir 2 atvėju,ir kokios korespondencijos būtų?
Kaip jūs darote?
Šiuo atveju geriau paskola.
Reikalinga tik paskolos sutartis, rasite pavyzdžių forume.
2009-03-23 10:33
Įvairūs »
Pridavimas finansinės atskaitomybės registrų centrui »
#634569
ilona1975 rašė: Sveiki,
Tokia problema, pildau ataskaitas parsisiuntusi iš JAR, bet neduoda įrašyti laikotarpio nuo iki ataskaitinio gal kam taip buvo?
Gal ne taip atidarote tas formas.
Kai atsisiunčiate jas, būna 2 failai. Pirma atidarote tą didesnį, tada įkraunate duomenis iš mažesnio ir pildote toliau. Ataskaitinis laikotarpis ir kiti duomenys įkeliami automatiškai.
ilona1975 rašė: Sveiki,
Tokia problema, pildau ataskaitas parsisiuntusi iš JAR, bet neduoda įrašyti laikotarpio nuo iki ataskaitinio gal kam taip buvo?
Gal ne taip atidarote tas formas.
Kai atsisiunčiate jas, būna 2 failai. Pirma atidarote tą didesnį, tada įkraunate duomenis iš mažesnio ir pildote toliau. Ataskaitinis laikotarpis ir kiti duomenys įkeliami automatiškai.
2009-03-23 08:24
PVM »
PVM »
#634455
fuldimo rašė: Įmonė, PVM mokėtoja, parduoda prekes. Į sąskaitą faktūrą įtraukiamos pristatymo/transportavimo išlaidos. Tranportuojam ne savu transportu, o pvz DHL ar kt. Taigi už transportavimą iš DHL savo vardu gaunam sąskaitą pvz 100 lt + 19 lt PVM. Tada pirkėjui išrašom sąskaitą pvz
prekės 1000 lt
pristatymas 100 lt ar 119???
PVM nuo 1100 ar 119 lt??
Taigi kaip šiuo atveju įtraukti tas transportavimo išlaidas į mūsų pirkėjo sąskaitą faktūrą kad nesigautų dvigumo tų paslaugų apmokestinimo? Ar su PVM ar be?
Pristatymas 100 Lt.
PVM nuo 1100 Lt.
fuldimo rašė: Įmonė, PVM mokėtoja, parduoda prekes. Į sąskaitą faktūrą įtraukiamos pristatymo/transportavimo išlaidos. Tranportuojam ne savu transportu, o pvz DHL ar kt. Taigi už transportavimą iš DHL savo vardu gaunam sąskaitą pvz 100 lt + 19 lt PVM. Tada pirkėjui išrašom sąskaitą pvz
prekės 1000 lt
pristatymas 100 lt ar 119???
PVM nuo 1100 ar 119 lt??
Taigi kaip šiuo atveju įtraukti tas transportavimo išlaidas į mūsų pirkėjo sąskaitą faktūrą kad nesigautų dvigumo tų paslaugų apmokestinimo? Ar su PVM ar be?
Pristatymas 100 Lt.
PVM nuo 1100 Lt.
2009-03-22 16:50
Gyventojų pajamų mokestis »
Deklaracijų teikimas elektroniniu būdu (internetu) »
#634342
O kam tų pažymų ieškoti? Kiek žinau, tai žmonės išsitraukia iš EDS preliminarias deklaracijas.
2009-03-22 16:34
Pelno mokestis »
Pelno mokestis »
#634340
edute rašė: Ankstesne buhaltere balansa ir P (n) dare Pilnose formose (kas nebutina). Ar galiu as siemet pildyti trumpa?
Tai kad pilnos formos tikrai patogiau, jūsų vietoje tęsčiau tą tradiciją.
edute rašė: Ankstesne buhaltere balansa ir P (n) dare Pilnose formose (kas nebutina). Ar galiu as siemet pildyti trumpa?
Tai kad pilnos formos tikrai patogiau, jūsų vietoje tęsčiau tą tradiciją.
2009-03-22 16:33
Pelno mokestis »
Pelno mokestis »
#634338
edute rašė: Vienas klientas imonei skolingas 15000 Lt ir nei jis atiduos, nei imone ruosiasi is jo reikalauti. Turiu kelti i neleidziamus atskaitymus. KADA? Ar tai gali nuspresti tik akcininkai per pvz.gruodi susaukta vien siam klausimui spresti neeilini susirinkima? Ir tada as D24 K62 darau 2008.12.31 data?
Ar taip galima?
Nebūtina laukti akcininkų susirinkimo.
Surašykite buhalterinę pažymą tuo klausimu, direktorius pasirašys, ir galėsite daryti tą įrašą (tik atvirkščią, ne taip kaip parašėte).
edute rašė: Vienas klientas imonei skolingas 15000 Lt ir nei jis atiduos, nei imone ruosiasi is jo reikalauti. Turiu kelti i neleidziamus atskaitymus. KADA? Ar tai gali nuspresti tik akcininkai per pvz.gruodi susaukta vien siam klausimui spresti neeilini susirinkima? Ir tada as D24 K62 darau 2008.12.31 data?
Ar taip galima?
Nebūtina laukti akcininkų susirinkimo.
Surašykite buhalterinę pažymą tuo klausimu, direktorius pasirašys, ir galėsite daryti tą įrašą (tik atvirkščią, ne taip kaip parašėte).
2009-03-21 19:35
Pelno mokestis »
Pelno mokestis »
#634173
ginn_ta rašė: Gal kas susidūrę su investicijomis ir žinote kuriame pelno mokesčio įstatymo straipsnyje rašoma apie investicijas ir jų lengvatas, randu tik naujajame įstatyme, o man reiktų ir už ankstesnius metus.
Man rodos, kad PM lengvatų investicijoms nebuvo nuo 2002 metų (iki 2008). Buvo kažkada anksčiau, o tam tarpe lyg ir ne.
ginn_ta rašė: Gal kas susidūrę su investicijomis ir žinote kuriame pelno mokesčio įstatymo straipsnyje rašoma apie investicijas ir jų lengvatas, randu tik naujajame įstatyme, o man reiktų ir už ankstesnius metus.
Man rodos, kad PM lengvatų investicijoms nebuvo nuo 2002 metų (iki 2008). Buvo kažkada anksčiau, o tam tarpe lyg ir ne.
2009-03-21 17:55
PVM »
PVM tarp ES valstybių »
#634137
wirgina rašė: Sveiki,
vargstu su menamu PVM
Vilkikai dirba Ost-West Cargo vokiečių firmoje. Ir jie ir me esame PVM mokėtojai. Gauname vokiškas sąskaitas pereikvotam kurui, kelių mokesčiui, visokių baudelių prigalvoja ... PVM jie nepriskaičiuoja ir jokių straipsnių nenurodo.
Arturiu aš prisiskaičiuoti FR0600 22,26 ir 30 eilutėse PVM ?
Nieko nereikia priskaičiuoti, tai ne PVM objektas.
wirgina rašė: Sveiki,
vargstu su menamu PVM
Vilkikai dirba Ost-West Cargo vokiečių firmoje. Ir jie ir me esame PVM mokėtojai. Gauname vokiškas sąskaitas pereikvotam kurui, kelių mokesčiui, visokių baudelių prigalvoja ... PVM jie nepriskaičiuoja ir jokių straipsnių nenurodo.
Arturiu aš prisiskaičiuoti FR0600 22,26 ir 30 eilutėse PVM ?
Nieko nereikia priskaičiuoti, tai ne PVM objektas.
2009-03-21 11:59
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#634089
Loreta13, ko gero, taip ir bus geriausiai, jei nėra pelno mokesčio. Tada P/N ataskaitoje D Nuostolis K Pajamos "nusinulina", įtakos balansui nedaro.
Šiaip PVM neturėtų daryti įtakos pelnui/nuostoliui, bet kur jį kitur padėti (debetuoti), tikrai nesugalvoju.
Šiaip PVM neturėtų daryti įtakos pelnui/nuostoliui, bet kur jį kitur padėti (debetuoti), tikrai nesugalvoju.
2009-03-21 09:02
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#634076
Loreta13 rašė: kaip jūs registruotumėte, jei pagal patikrinimo aktus priskaičiuojama papildomai pajamų ir papildomai mokėtino PVM į biudžetą.
Pirkėjų skolos neatsiranda.
Tiesiog papildomos pajamos ir nuo jų papildomą PVM.
Jei to PVM nereiktų mokėt, visai nekoresponduočiau:))
Parodyčiau PLN didesnes pajamas, o PVM deklaracijoje mokėtiną PVM.
Nes tai juk tik teoriniai mokestiniai dalykai.
Bet PVM juk reik mokėt .
Taigi- ką debetuot
Kažkaip sąnaudas...man nelabai logiškai atrodo.
Tarsi, priskaičiavo papildomų pajamų bei PVM, o įmonė dar ir sąnaudų prisigalvojo :))
Jei darytume korespondencijas tokias:
1. Dėl papildomai priskaičiuotų pajamų didėja pelno mokestis. Pajamas tikrai užtenka parodyti PLN (bet kodėl jas papildomai priskaičiavo?), apskaitoje nereikia:
D 3422 Pelno (nuostolių ataskaitoje nepripažintas nuostolis)?
K 4 kl Mokėtinas pelno mokestis
2. Priskaičiuotą PVM paprasčiausiai rodyti tik sumokant:
D Mokėtinas PVM
K Bankas.
Tikrai nelogiška debetuoti sąnaudas, nes tada dar susidvigubintų pelno mokestis.
Tačiau jei buvo kažkoks realus pagrindas tas pajamas priskaičiuoti, tai korespondencijas jau reikėtų pasižiūrėti atidžiau. Gal tikrai kažkas praleista?
Loreta13 rašė: kaip jūs registruotumėte, jei pagal patikrinimo aktus priskaičiuojama papildomai pajamų ir papildomai mokėtino PVM į biudžetą.
Pirkėjų skolos neatsiranda.
Tiesiog papildomos pajamos ir nuo jų papildomą PVM.
Jei to PVM nereiktų mokėt, visai nekoresponduočiau:))
Parodyčiau PLN didesnes pajamas, o PVM deklaracijoje mokėtiną PVM.
Nes tai juk tik teoriniai mokestiniai dalykai.
Bet PVM juk reik mokėt .
Taigi- ką debetuot
Kažkaip sąnaudas...man nelabai logiškai atrodo.
Tarsi, priskaičiavo papildomų pajamų bei PVM, o įmonė dar ir sąnaudų prisigalvojo :))
Jei darytume korespondencijas tokias:
1. Dėl papildomai priskaičiuotų pajamų didėja pelno mokestis. Pajamas tikrai užtenka parodyti PLN (bet kodėl jas papildomai priskaičiavo?), apskaitoje nereikia:
D 3422 Pelno (nuostolių ataskaitoje nepripažintas nuostolis)?
K 4 kl Mokėtinas pelno mokestis
2. Priskaičiuotą PVM paprasčiausiai rodyti tik sumokant:
D Mokėtinas PVM
K Bankas.
Tikrai nelogiška debetuoti sąnaudas, nes tada dar susidvigubintų pelno mokestis.
Tačiau jei buvo kažkoks realus pagrindas tas pajamas priskaičiuoti, tai korespondencijas jau reikėtų pasižiūrėti atidžiau. Gal tikrai kažkas praleista?
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui