Bet tai ir buhalterija apsileidusi.
Kaip nepastebėjote, kad trūksta dviejų išrašytų sąskaitų? Negi registrų nepildot?

O jeigu akcininkai nutars visgi neatleisti?
O jeigu akcininkų 99?
O jeigu tiksliai laikytis ABĮ dėl akcininkų susirinkimo sušaukimo? (paskelbti laikraštyje prieš mėnesį ir t.t.)
Visuotinis išprotėjimas valdininkų tarpe. Jau taip nusišnekėti...

Taip, GPM nuo pajamų už nuomą vienareikšmiškai turi mokėti juridinis asmuo (UAB), nes tai A klasės pajamos.
Ko gero, ir komunaliniai mokesčiai taip pat bus apmokestinami, nes galima įtarti, kad sutartis sudaryta nelabai profesionaliai.
Šiaip tai jau minėjau, kad jei būtų aptarta kai kurių komunalinių mokesčių (vandens, elektros) kompensavimas pagal skaitiklių parodymus, tai jie būtų neapmokestinami. Bet ne visi ir tai reikia labai gerai apiforminti. Bet sprendžiant iš ligšiolinės tvarkos tai nieko ta kryptimi daryta nebuvo, todėl dėl šventos ramybės reikia mokesčius skaičiuoti ir nuo jų kaip nuo pajamų natūra.

Rolanda, kaip suprantu, Jūs atstovaujate tik tą žmogų, o jokių duomenų iš kitų įmonių neturite.
Mano nuomone, veiksmai vyko taip: pagrindinio nuomoninko sąskaitos gal buvo užblokuotos ar šiaip pinigų neturėjo, todėl prašė (gal raštu? gal pagal kokias sutartis?) kad pinigus pervestų kitos įmonės, gal pagr.nuomininko skolininkai.
Tos įmonės nedeklaravo, nes joms tokios pareigos ir nebuvo.
Pagr.nuomininkas nedeklaravo, nes atseit nemokėjo (nors čia tik žioplumas buhalterio).
Jei dabar žmogelis sąžiningai deklaruos savo įplaukas, tai jam ne tik kad VMI jokio GPM negrąžins, bet dar jis turės už visus tuos gautus pinigus gražiai visus mokesčius susimokėti.
Kol VMI su FNTT išsiaiškins situaciją, jei žmogelis skųsis, praeis ne vienas ir ne du metai.
Sumokėtą GPM gal atgaus per teismus.
Aš tai jam patarčiau:
- arba nedeklaruoti ir tylėti - gal sulauks senaties (žinoma, jei ne koks nors jis politikas ar ten valdininkas);
- arba iš karto pačiam ieškoti galų su ta savo įmone nuomininke, išreikalauti, kad jie deklaruotų ir sumokėtų mokesčius bei kitaip sutvarkytų visus dokumentus (kodėl, kas, kiek mokėjo);
- arba pačiam skųstis atitinkamom instancijom.

[quote="Rolanda"]
Išeitis priklauso nuo situacijos: ar UAB mokėjo pinigus oficialiai, tai yra, ar jų dokumentuose pinigų išmokėjimai (grynais, pavedimu) matosi?
1. Jei pinigų išmokėjimai matosi:
- UAB deklaruoja išmokėjimus;
- priskaičiuoja nuo jų GPM sumoka + delspinigiai + ko gero bauda;
- pasitikrina, jei reikia pataiso nuomos sutartį (jos niekur registruoti nebūtina).
Šiuo atveju visa kaltė tenka UAB'ui, ir pagrįstai.
O jei GPM mokėjo, tik pamiršo deklaruoti, tai ne taip jau ir blogai bus. Nors deklaruoti reikėjo kas mėnesį + metinėje deklaracijoje.
2. Jei mokėta "juodai":
- gražiai paaiškina žmogeliui, kad jis tylėtų ir niekam nesiskųstų, nes nukentės pats;
- paaiškinti galima ir netaip gražiai.
3. Dėl mokėjimų už komunalinius: nebūtinai visi jie apmokestinami GPM; jei sutartyje numatyta kompensuoti (vandenį, elektrą), tai kompensacijos neapmokestinamos, tik apmokestinami mokėjimai, pvz., už patalpų šildymą ir kiti mokesčiai, kuriuos savininkas turi mokėti nepriklausomai nuo to, ar patalpomis naudojamasi.
4. Nepamiršti ir nekilnojamojo turto mokesčio, jį mokėti ir deklaruoti turėjo UAB.
Jei veiksmas vyko gūdžiame Balbieriškyje, tai gal ir tikėtinas buhalterio žioplumas, bet greičiausiai pinigai mokėti "juodai".
Bet gal situacija nėra bloga, gal viskas tvarkoje, tik VMI blogai paruošė preliminarią deklaraciją? Bet kokiu atveju reikėtų susisiekti su ta įmone.
O kokius dokumentus žmogelis turi dėl pinigų gavimo?

Pardavimai į ES šalis rodomi 17 eilutėje.

Už ką jums tas sąskaitas išrašo? Kaip jūs galite kažkokį PVM susigrąžinti?
Kažkokias nesąmones tas jūsų direktorius kalba.
Tai jūs gavę sąskaitas be PVM turite jį prisiskaičiuoti, o ne "susigrąžinti".
PVM grąžinamas, kai jūs perkate Lietuvoje su PVM, o parduodate į ES be PVM, o ne atvirkščiai.

Jau dabar besikeikdamas vietoj žodžio "durnius" vartosiu žodį "auditorius".
Pirmiausiai išsiaiškinkime, kas yra "kompensacija" ir kodėl bei už ką ji mokama bei neapmokestinama.
Už darbą lauko sąlygomis ir kelionėse kompensacija gali būti mokama, nes, dirbdamas tokiomis sąlygomis, darbuotojas patiria (gali patirti) papildomų išlaidų: gal jį namuose uošvė maitina, o čia turi jau ir stipriau pavalgyti, ir pavargsta labiau, sušąla, ir kitokių nepatogumų patiria.
Štai tas taisyklių punktas:
5. Nurodytosios 1 punkte išlaidos kompensuojamos tuo atveju, kai darbuotojui nemokamos komandiruotės išlaidos. Šios išmokos neįskaitomos į darbuotojo vidutinį darbo užmokestį
Dabar žiūrėkime tą pirmą punktą:
1. Kompensuojamų išmokų dydis ir mokėjimo tvarka taikomi darbuotojams, kurių darbo sutartyje nurodyta, kad darbas yra atliekamas kelionėje, lauko sąlygomis, susijęs su važiavimais arba yra kilnojamojo pobūdžio ir dėl to susidaro padidėjusios išlaidos.
Ar čia rašoma kas nors apie kurą?
Juk per dieną tas darbuotojas gali nuvažiuoti ir 500 km. Ar užteks tų 19,50 Lt vien už kurą sumokėti? Ar tik neteks dar ir savų pridėti?
Dar kartą kartoju ir tvirtinu: turima galvoje tik tai, kad darbuotojui, kurio darbo sutartyje nustatytas priedas už darbą kelionėse ir lauko sąlygomis, Lietuvoje neforminamos komandiruotės ir nemokami dienpinigiai.
O tuos "auditorius" varykite n...

Sutartyse paprastai PVM tarifas net nenurodomas, tiesiog "suma + PVM".

Nežinau, ko jūs nesuprantate.
Juk aišku:
- arba rašoma komandiruotė ir tada mokami dienpinigiai,
- arba skiriama komensacija už darbą lauko sąlygomis ir kelionėje, ir mokama kompensacija, kurios dydis negali viršyti 19,50 Lt dienai, tačiau nemokami dienpinigiai ir neforminama komandiruotė.
Kuras nieko bendro nei su dienpinigiais, nei su kompensacijomis neturi.

Kokiam protokole?
Kas tas akcijas perka? Pati įmonė?

Tai dabar dar prisidės delspinigiai.

Komandiruotės išlaidos susideda:
dienpinigiai (mokėti reikia, nepriklausomai nuo keliavimo būdo)
kelionės išlaidos (čia įeis sunaudotas kuras)
nakvynės išlaidos.
Ką jūs čia įskaitote nekompensuojamo?

Abi korespondencijos geros.
Pirmoji paprastesnė.
Antroji - gauto nuostolio iškėlimas į pelno paskirstymo sąskaitas (693), taip pat tinka iki akcininkų susirinkimo. Akcininkams patvirtinus MFA, tą nuostolį vistiek reikės perkelti į 3 klasę.

VMI informuojama kartą metuose, pateikiant deklaraciją apie kontroliuojančius asmenis.
Tada ir pamatys.

Tai dabar ir darykite tą pelno nustolių ataskaitą, kurioje savininko išimti pinigai NERODOMI.
Joje tik apskaičiuojamas finansinis pelnas.
O balanse taip pat savininko išsiimtus pinigus reikėjo parodyti atskirai, nemažinant pelno, bet mažinant savininko nuosavybę.
Praktiškai savininko uždirbto pelno išsimokėjimas yra kaip ir pelno paskirstymas, kaip UAB'o dividendai.

Taip, akcininkų įnašai nuostoliams padengti negrąžinami.
Įnašai, įmokėti balandžio mėnesį, atsispindės tik 2009 metų MFA.
Aš patarčiau neskubėti dengti nuostolius įnašais. Pirmieji veiklos metai daugeliui įmonių būna nuostolingi. Niekas kol kas jūsų už tai nebars ir kitų priemonių nesiims. Padirbėkite dar, apie metų vidurį matysite, kaip klostosi reikalai, tada, jei reikės, ir bus galima įnešti pinigus.

Parašykite buhalterinę pažymą, kad būtų aišku ir jums, ir kitiems, kodėl viena įmonė apmokėjo kitos įmonės sąskaitą.

Kad pirma reikia tą pelną apskaičiuoti, o tik paskui rodyti jo išėmimą.
Taip kad sudarant pelno (nuostolių) ataskaitą, joje jokių savininko išėmimų nerodote.

Tai matyt inspektorė pasikeitė, atėjo kokia žiopla.
Taip, rašote laikotarpį, kurį susidarė permoka.

Patogiau pirkimo PVM dėti į sąnaudas.

Pridedu ištrauką iš FR0781 pildymo taisyklių (ne tokį punktą buvau parašęs):
27. Prašymo 12 stulpelyje nurodoma apmokestinamojo laikotarpio prašoma grąžinti ir/ar įskaityti suma, o Prašymo 13 laukelyje nurodoma bendra prašoma grąžinti ir/ar įskaityti suma.
Aiškiai parašyta, kad 12 stulpelyje rašoma ne visa turima kokio nors mokesčio permoka, o tik "prašoma įskaityti"

Jei netikite manimi, klauskite VMI.
Aš ir nesakau, kad įsigijimas yra neleidžiami atskaitymai. Įmonė gali pirkti ką tik nori, jei tik turi pinigų.
O štai mokesčius reikia skaičiuoti teisingai. PVM atskaityti negalima - nebus naudojamas PVM apmokestinamoje veikloje.
Nusidėvėjimą skaičiuoti reikia - bet treniruoklis pajamų neuždirba, neleidžiami.
Dėl kavos aparato ir tai ne iš karto VMI pripažino leidžiamais. Bet paskui pagalvojo, kad patys kavutę tai geria.
O jau treniruotis - prašau po darbo.

Nesąmonė. Ir dar per mėnesį?
Liepkite VMI pasiskaityti pildymo taisyklių 12 punktą.
Patys taisykles rašo, patys neskaito.
Įdomu, kokia čia VMI taip liepia?

Kad nereikėtų apmokestinti dienpinigių, nustatykite atlyginimą ne mažesnį kaip 1041 Lt.

Aneta, jokių perdavimo aktų nereikia.
Nieko nereikia, tęsiate toliau veiklą ir apskaitą.
Galvokite, kad tiesiog įmonės pavadinimas pasikeitė, daugiau jokių pertvarkų nereikia.

Tai visai paprasta.
Prisegu pavyzdį.

Tai darbo sutarties iš naujo rašyti nereikia, ar čia naujai priimamas darbuotojas išvyksta?
Įsakymą komandiruotei rašote paprastai, kaip ir visus kitus komandiruočių įsakymus. Nereikia ten rašyti kas nuveš, kas apnakvydins. Tiesiog bus mažesnės įmonei komandiruočių sąnaudos - tik dienpinigiai.

Taip.

1. Abonementas į sporto klubą - griežtai pajamos natūra, o ne leidžiami atskaitymai.
2. Treniruoklis pajamų, deja, neuždirba. Tiek jo nusidėvėjimas, tiek pirkimo PVM - neleidžiami atskaitymai.