Tikriausiai šiais metais jums nebereikia teikti statistinių ataskaitų, tuo labiau, kad ir pernai tik vieną pildėte.
Mano įmonių tvarkaraščiai netušti.

[quote="seimosdziaugsmas"]

Na nebaigta statyba ir yra nebaigta, tai reiškia, kad ,mano supratimu, tokių kaip pagerinimo kaip ir negali būti, viskas priklauso tai statybai. Kai jau ji būna įvesta į eksplotaciją, tai tada visi susije darbai nurašomi į sąnaudas, jei tai nėra esminiai pagerinimai.

Netiesa.
Visi darbai, atlikti prieš įvedant turtą į eksploataciją, net jei jie nepagerino - neprailgino, pridedami prie turto įsigijimo vertės, o ne nurašomi į sąnaudas. Ypač kalbamu atveju.

[quote=Jolke]Klausykit, klausimukas.... Kokius terminus jūs to
Iki 04.15 terminas (priklauso ne nuo apskaičiavimo, o nuo išmokėjimo datos).

Dar kartą kartoju - nesvarbu, kas apmokėjo, pažiūrėkite, kieno vardu išrašyta sąskaita. Jei įmonės - traukiate į įmonės apskaitą ir į neleidžiamus atskaitymus. Jei sąskaita steigėjo vardu, į apskaitą netraukiate, tai jums bus tiesiog pateisinimas, dėl ko pervesti pinigai, bet taip pat neleidžiami atskaitymai.

Snege, matau, kad bandote sudaryti MFA gana didelės ir pakankamai sudėtingos apskaitos įmonėje. Bijau, kad nieko jums neišeis, nes žinių tuo klausimu turite dar labai mažai.
Gal kreipkitės pagalbos į labiau patyrusį kolegą, kuris galėtų tiesiogiai, matydamas visus dokumentus, jums padėti.
Forume patarimais padėti sudaryti tikrai sudėtingą PSA formą vargu ar pavyks.

Netiesa.
Visos valiutinės operacijos perskaičiuojamos oficialiu kursu. Susidaręs skirtumas perkant valiutą dedamas į bendrąsias ir administracines sąnaudas.
Taip pat prekių pirkimas perskaičiuojamas pagal sąskaitos datą, ne pagal išvykimo į komandiruotę datą. Kitos sąnaudos- taip.

Kalbate apie PSA? Kad gal ten jų nesimato.
Netiesioginiu būdu sudaromoje PSA parodoma, kodėl kasoje (banke) nepadaugėjo pinigų tiek, kiek uždirbta pelno. Ateinančių laikotarpių sąnaudų per metus nurašyta į 2008 metų sąnaudas dalis jau įtakojo pelną.

Dėl ko gavote nusidėvėjimo debetą? Kažką tikslinote ar nurašėte nudėvėtą?
Į PSA rašomos nusidėvėjimo sąnaudos iš 6 klasės.

Ne.
191757 - pinigai banke (štai ir ne nulis).
373406 - trumpalaikiai įsipareigojimai kredito įstaigomas.
Šių sumų sudengti negalima.

Nebus pinigai su minus ženklu, blogiausiu atveju gali jų nebūti (nulis). Tai, ką banko sąskaitoje matote su minus ženklu, dedama į trumpalaikius įsipareigojimus kredito įstaigoms (sudarant balansą).
O kokiu būdu tą PSA sudarote: tiesioginiu ar netiesioginiu?

Cecilijai
1. Taip, kitur niekur rašyti nebereikia. Apskaitoje gal jau ištaisėte tą klaidą anksčiau, ne korespondencija tai ne tokia.
2. Taip. Taip.
3. Suteiktos paramos sumą rašote 11 eilutėje, tik tada galėsite apskaičiuoti ir atimti dvigubą (ar kokia ten išeis) 55 eilutėje.
4. Taip, jei nurašomas nenudėvėtas turtas, arba nudėvėtas iki didesnės nei 1 Lt likutinės vertės. Perleistas turtas nerodomas.
5. Čia rašomi atidėjimai, kurie pelno mokesčio tikslais laikomi neleidžiamais, pvz., sudaryti atidėjiniai atostoginių Sodrai, garantiniam remontui.
7. Taip.
8. Ten reikėtų rašyti, jei nuomos sandoris traktuojamas kaip turto perleidimas (pardavimas), o paprasta nuoma nerašoma.
9. Jei sandoris su žmona sudarytas ne rinkos verte, reikia jį koreguoti (padidinti) iki rinkos vertės ir tą padidinimą ten įrašyti (taip jis apmokestinamas).
10. Taip. Taip.
11. Rašote tą patį skaičių, kaip ir anksčiau pateiktoje. Užskaitos neturi jokios reikšmės.
12. 4 langelyje rašomos jūsų įmonės sumokėtos baudos. Jei jūs gavote iš kitų įmonių kokias baudas ar delspinigius, rašote juos 31 langelyje - tai jūsų neapmokestinamos pajamos.

Jei pildote NKPA (dar neatsisiuntę iš RC), tai 1-4-16 eilutėse nuliai, 26 eilutėje įrašote suformuotą įstatinį kapitalą, 21 - pelną arba nuostolį (atitinkamuose stulpeliuose).
Ir viskas.

Overdrafto limitas pinigų srautų ataskaitoje kaip ir nerodomas? Kur jūs jį rašote?

Jei ten tik vidaus apdailos darbai, kurie nei pagerina, nei prailgina, tai gal galima dėti į remonto sąnaudas?
Bet viskas priklauso nuo to, kaip ten pas jus tas pastatas skaitosi? Ar jis jau įvestas į eksploataciją? Jei yra įvedimo aktas, tai remontuokitės ir bus sąnaudos. Bet žiūrėti reikia labai atidžiai, gerai sutvarkyti visus popierius: VMI labai prie to kabinėjasi.

Negalėjo vykti įmonės lėšomis, jei dar įmonės nebuvo.
Nebent jumis patikėjo, kad apmokėsite.
Tiesiog žiūrėkite, kieno vardu išrašytos sąskaitos, pagal tai ir orientuokitės, kaip daryti.
Rimzy: kokia avansinė? Įmonės nėra, jau atskaitingi asmenys atsirado? Negalima

1. Tai be jokios abejonės neleidžiami atskaitymai.
2. Į įmonės apskaitą netraukiate nei vienos iš minėtų sąskaitų. Įmonės steigėjas parašo prašymą kompensuoti jam turėtas išlaidas, prideda prie jo tas sąskaitas, tada apskaitoje registruojate taip:
D Steigimo sąnaudos (neleidžiami atskaitymai)
K Kitos mokėtinos sumos steigėjui.
3. Jei antroji sąskaita jau išrašyta įmonės vardu, tada ją galite traukti į apskaitą, bet tai vistiek neleidžiami atskaitymai.

O ar ji dar nelikviduota?
Kreipkitės į Registrų centrą, ten užpildysite popierius ir galėsite pradėti veiklą iš naujo.
Kadangi įmonė tikriausiai veiklos nuo 1998 metų nevykdė, tai ir popierių daugiau nebus.
Iškapstykite, kiek ji ten turi turto, išsiaiškinkite VMI ir Sodroje apie mokesčių skolas ir matysite, ką daryti.

Ar perkelsite nebaigtą statybą į ilgalaikį turtą, ar paliksite ten pat, jūsų pelnas nuo to nepasikeis. Juk tik pasikeis turto sąskaitos.

Pirmus darbo metus galite nuostolio ir nedengti, niekas per galvą neduos.
Jei dengsite, tai tie pinigėliai praktiškai ir prapuls.

Teisingai išrašė su PVM, nes rašė Lietuvos įmonei, maršrutas ES šalis - ES šalis.
O tarpininkas - ekspeditprius, arba kaip čia vadinama :logistika", nors tai ir neteisinga, Latvijos įmonei išrašys sąskaitą be PVM, ir tai bus jiems ne PVM objektas.
Viskas PVMĮ 13 (1) straipsnio komentaruose.

Gaunate sąskaitą iš valyklos:
D Valymo paslaugų sąnaudos 50 lt
K Skolos tiekėjams 50 Lt.
Išrašote sąskaitą savo klientams:
D Pirkėjų skolos 60 Lt
K Paslaugų pajamos 60 Lt

Įrangos įsigijimas iš ES PVM apmokestinamas. Tik toks skirtumas, kad tą PVM prisiskaičiuojate patys. Kartu tas priskaičiuotas PVM yra ir pirkimo ir pardavimo, ir galima jį traukti į atskaitą, jei įranga bus naudojama PVM apmokestinamoje veikloje. Taip pat nepamirškite priskaityto PVM deklaruoti.
Jei įrangą parduosite lizingui, pardavimo PVM skaičiuosite ir mokėsite.

Baikit jūs su tom "pelno mokesčio sąnaudom". Nėra tokių. Pelno mokestis - tai pelno dalis, atiduodama valstybei (įmonė su valstybe pasidalina pelnu). Geros buvo korespondencijos, neklaidinkit žmonių.

Pildydami PLN204, praėjusių mokestinių metų nuostolius atkeliate iš PLN (ne MFA).
O pildydami MFA, nuostolius - pelnus atkeliate iš MFA.

Taip, kad tokį PVM galima (ir reikia) dėti į sąnaudas, o susigrąžinus sąnaudas koreguoti, tai VMI seniausiai yra išaiškinusi.
Matyt, vatpvm ne iš to galo išaiškinimą skaitė...

Gal ir teisingai. Panašų atvejį neseniai turėjau, tiesa, Lietuvoje, ir 1882 konsultavo taip pat - negalima traukti į atskaitą tokio PVM.
Bet tokiu atveju labai ir labai neapsimoka tą menamą PVM skaičiuoti. Ne tik kad priskaičiavus netraukiama į apskaitą, bet dar ir parduodant reikia PVM priskaičiuoti, tiesiog dvigubas PVM gaunasi.
Aš tos mergaitės vietoje tikrai to menamo PVM neskaičiuočiau.

Kuo Loreta argumentuojate, kad tokiu atveju apskaičiuoto menamo PVM negalima kelti į 30 eilutę?

Ar jūs balanso eilučių pavadinimų neskaitote? Juk yra eilutė "Gauti išankstiniai apmokėjimai". Ar jums būtinai turi būti žodis "Avansai"?

Jau ne kartą aiškinta, kad iš PLN204 į MFA pelno / nuostolio ataskaitą ateina VIENINTELIS skaičius - tai apskaičiuotas PELNO MOKESTIS. Jokio kito ryšio tarp šių formų nėra. Jei PLN204 gavote nulį, tai nulį ir rašote.

Ko gero, reikia klausti 1882, ką daryti.
Jei Lietuvos PVM mokėtojas tokiu atveju apskaičiuos menamą PVM ir prekių įsigijimą parodys PVM deklaracijoje, nesueis ketvirtinė VIES, nes užsienio įmonė, nebūdama PVM mokėtoja, tokio prekių pardavimo niekur nedeklaruos. Ir paaiškinti VIES nesutapimų niekaip neišeis, nes neturite to pardavėjo VAT kodo.
Jei tai vienkartinis atvejis ir suma nereikšminga, gal tikrai geriau užsipajamuoti tyliai niekur nedeklaruojant.