Taip, taip.

[quote=taniam]


Sveiki, padėkite man labai prašau.Nupirkom per lizinga lengv. auto.Gavau iš lizingo sąskaita, ir kaip man teisingai padaryti buhalterinė korespondencija:

Administracinis mok. 423 Lt
Apmokestinamoji vertė 71092,44 Lt
PVM 13507,56 Lt
Iš viso 85023 Lt
Pradinė įmoka 16920 Lt
Aš žinau,kad reikia reglamentuoti 20-aja
Gavote sąskaitą iš lizingo:
D 12240 Transporto priemonės įsigijimo savikaina 71092,44 Lt + 423 Lt
D 6123 Neatskaitomo pirkimo PVM sąnaudos 13507,56 Lt
K 443 Skolos tiekėjams.
Tada užskaitote pradinę įmoką:
D 443 16920 Lt
K Pinigai 16920 Lt.
Ir sutvarkote sąskaitos 443 likutį:
D 443 Skolos tiekėjams
K 4011 Ilgalaikiai įsipareigojimai lizingui
K 4411 Ilg.įsip. lizingui einamųjų metų dalis (čia išskirtike pagal mokėjimų grafiką).
Galima daryti kiek kitaip, bet čia gal jums bus aiškiausia schema.

Viskas gerai.

Dėl Google - taip pat reikia traukti ir priskaičiuoti PVM.
Kaip tai kabos visą laiką? Juk tas priskaičiuotas PVM kartu yra ir pirkimo PVM. Apskaitoje registruojame taip:
D Pirkimo PVM (atvirkštinis ar kaip ten pavadinsite)
K Pardavimo PVM.
O tada viską sukeliate į Mokėtino PVM sąskaitą, ir niekas nekaba.

31 eilutė.

Ne visai. Turi būti taip:
D Pirkėjų skola 1071 Lt (pridėjau PVM)
D 1231 Sukauptas nusidėvėjimas 100 Lt
K 1230 Ilgalaikis turtas įsigijimo savikaina 1000 Lt
K Pardavimo PVM 171 Lt
Pardavimo rezultatas - 0 Lt.

O kokius darbus atlikote? Nuo to taip pat kai kas priklauso...

Kiekvienai komandiruotei rašomas atskiras įsakymas.

Taip, tokiu atveju traukite į deklaraciją ir atskaitą.

Ne tiek svarbu, kada sąskaita GAUTA, o kokia data ji IŠRAŠYTA.
Apmokėsite pagal susitarimą su pirkėju, žiūrėkite sutarties sąlygas (dėl apmokėjimo). PVM-ui apmokėjimas jokios reikšmės neturi.
Priduriu, nors gal ir žinote:
Invoice registruojate PVM apskaičiavimo žurnale; priskaičiuojate PVM.
Prekių vertę deklaruojate FR0600 20 eilutėje.
Priskaičiuotą nuo jų vertės PVM 29, 22 ir 30 eilutėse.

Taip, Laurina.

Ne nurašymo aktas, o buhalterinė pažyma.

Tokią "didelę" sumą siųskit į 6 klasę - kokias nors sąnaudas. Priklausomai nuo ženklo (D,K) sąnaudos padidės arba sumažės.

Mokesčiai vistiek bus, nes tikriausiai suma nemaža. Be to, bet kokie sandoriai su nekilnojamu turtu eina per notarus ir RC.
Gal jūs geriausiai ir pasitarkite su notaru, kaip daryti:
-ar galima perrašyti tą turtą savininko vardu (bet vistiek bus apmokestinama kaip pirkimas);
-ar "išsimokėti" pelną ir tada pirkti? Gal būtų galima kiek sutaupyti tokiu atveju?
Tik aišku, naujo įvertinimo, jei jis didesnis, niekur nerodykite.

Nurašykite į neleidžiamus atskaitymus:
D 611
K 4461

Kaip tai sąskaitų plane tokios nematau? Ką joje apskaitote?
Bet sprendžiant iš sąskaitos numerio, tai turėtų būti kontrarinė sąskaita.
Jos arba neuždarinėjamos, arba uždarinėjamos per atitinkamą turto sąskaitą.
Neturint tikslesnės informacijos, sunku ir patarti.

Sing
Skirstomas paskirstytinas rezultatas.
Jei jis yra ne pelnas, o nuostolis, tai jo į rezervą nepaskirsi.

Tuomet savininkas pastatą iš įmonės turi pirkti.
Arba išsiimti kaip pelną.

VMI pranešti apie naują prekybos vietą reikia, užpildant atitinkamą daklaraciją.
Kasos aparatas nebūtinas, jei išrašinėsite PPK.

[quote=raske77]Laba diena,

Perskaičiau daug temų, bet kadangi nesu buhalterė man labai sunku rasti atsakymus iš jusu protingų buhalterių pokalbių. Mūsų buhalterė man negali atsakyti vieno klausimo.
Daromas pertvarkymo balansas:
Istatinis kapitalas formuojamas is piniginių lėšų.
Ar pertvarkymo balanse kur yra eilutė kapitalas ar jau turi būti norodyta koks bus įstatinis kapitalas?
Ir atitinkamai pakoreguotas nepaskirstytas pelnas?

Ar kai įsiregistruosime tada reikes įrašyti įstatini kapital;ą ir pakoreguoti nepaskirstytą pelna?
Prasšau jūsų, kaip kompetetingų buhalterių atsakymo, nes mūsų buhalterė nesuidūrė su pertvarkymu, o
Pertvarkymo balansas jau turi atrodyti kaip UAB balansas, tai yra, jame jau turi būti parodytas įstatinis kapitalas.
Tikriausiai papildomų pinigų neįnešate, nes bankuose yra pakankama suma ĮK suformuoti?
Tiesiog tada sumažinate ĮK suma nepaskirstytą pelną.

Kam tie pastatai priklausė? Ar juos savo vardu buvo įsigijusi IĮ? Ar savininkas tik buvo perdavęs naudoti įmonės veikloje pagal įsakymą ir pranešęs VMI?

Kodėl galvojate, kad stendo pagaminimas tai "sunaudojimas savom reikmėm"?
Jokiu būdu ne.
Juk dalyvavote parodoje, reklamavote prekes, vadinasi, tai turėjo įtakos pajamų uždirbimui.
"Sunaudojimas savom reikmėm" būtų, jei būtumėte iš tų medžiagų pagaminę direktoriaus butui sieninę spintą.

Pajamos be PVM.
Nulinės deklaracijos teikti nereikia, jei pajamos nesiekė 1 mln.

Be abejo. Ir deklaruoti, kaip prekių įsigijimą.

Būtent taip aš manau, Loreta.
Juk perleidžiant IT, apskaitoje daromas toks įrašas:
D Pirkėjai
D IT nusidėvėjimas
K IT įsigijimo savikaina
K Pardavimo PVM
K (D) perleidimo rezultatas.
Ir į pajamas arba sąnaudas patenka tik rezultatas.
Pildant PLN204, pirmo lapo 18 eilutėje rašomos pajamos, kurias matome didžiojoje knygoje, o ten ir matysis tik perleidimo pelnas, jei toks buvo.
Jūsų pirmu atveju, kai perleistas ne rinkos verte, tačiau perleidimo rezultatas teigiamas, gali tekti padidinti apmokestinamas pajamas iki rinkos vertės. Tam skirta PLN204 22 arba 23 eilutės.
Antruoju atveju nuostolis dėl perleidimo PLN204 deklaracijoje eliminuojamas, įrašant neigiamą rezultatą 13 eilutėje.

Greičiausiai patalpos, ką dar ten prekiautojai gali nuomotis, tuo labiau už tokią sumą.

Todėl, kad patalpų nuoma (bent aš supratau, kad kalbama apie patalpų nuomą) yra PVM neapmokestinama veikla.
Galima pasirinkti patalpų nuomą apmokestinti PVM tik nuomojant patalpas PVM mokėtojams ir pranešus apie šį pasirinkimą VMI.

Į PLN204 pirmo lapo 18 eilutę rašote sumą iš Pelno/nuostolio ataskaitos (sudėjus iš jos visų rūšių pajamas).
Apskaitoje kaip pajamos (nors faktiškai tai jau pelnas) registruojamas tik IT perleidimo REZULTATAS. Taip kad pilna pardavimo kaina tikrai nei vienoje, nei kitoje deklaracijoje (ataskaitoje) neparodoma.

2008 m. reikėjo teikti avansinio pelno deklaraciją, nes 2007 m. viršijote 100 000 lt ribą.
Joje turėjo būti nuliai, nes ji pildoma pagal 2006 metų rezultatus, o tie metai buvo nuostolingi.
Taip kad didelės nuodėmės nepadaryta.
O šiais metais iki 01.30 reikėjo teikti šią deklaraciją tik tuo atveju, jei 2008 metais apyvarta viršijo 1 mln litų.

Kokio ten skaitymo, "Invoice" tai paprasčiausiai sąskaita, ir viskas.
Tačiau, kadangi jau esate PVM mokėtojai, atkreipkite dėmesį štai į ką:
- ar Invoice yra priskaičiuotas PVM (VAT)?
- nepriklausomai nuo to, jūs turite patys apskaičiuoti pirkimo - pardavimo PVM nuo gautų prekių vertės ir deklaruoti TĄ MĖNESĮ, kurį gavote Invoice. Pamirškite apmokėjimus - dabar apskaitą vedate KAUPIMO, o ne PINIGŲ principu.
- kaip mokate už nuomą? Pagal gautą sąskaitą? Už kokį mėnesį ją gavote? Jei gavote tą sąskaitą dar tada, kai nebuvote PVM mokėtojais, ji turėjo būti išrašyta be PVM. Ir tada apie PVM atskaitą kalbėti negalima.