Kokius priedus turite galvoje?

Teisingas II-as variantas, tik korespondencija dar paprastesnė:
D Kasa 119 Lt
K Pardavimai 100 Lt
K Pardavimo PVM 19 Lt,
tai yra, gauti pinigai "suskirstomi" į pajamas ir PVM.
Tam rašykite buhalterinę pažymą.

Užpajamuokite pagal kvitelio duomenis, jei ilgalaikis, tai į ilgalaikį, jei ne, kaip trumpalaikį.
Taip pat nereikia deklaruoti FR0600 deklaracijoje, nei priskaičiuoti menamo PVM.

PVM priskaičiuoti tikrai nereikia (šie gauti pinigai neatitinka visų reikiamų kriterijų, kad taptų PVM objektu), užtenka apmokestinti pelno mokesčiu.

Niekaip nesuprantu, ko norima paklausti.
Apie panaudos sutartį - tiek ir aš žinau. Na, perdavė, tai perdavė, o kas iš to?
Vienam klausime "savininkas", kitame jau "akcininkas". Tai ar apie UAB, ar apie IĮ kalbama?
Prie ko čia nebaigta statyba?

Kažką blogai darote (arba ne taip klausiate).
Kaip įmonė gali statyti pastatą savininkui?

Nepainiokite skolos tiekėjui apmokėjimo su prekių pajamavimu.
Prekes reikia pajamuoti tokia suma, kokia yra gautoje sąskaitoje, perskaičiuojant eurus į litus oficialiu kursu.
O apmokėjimai jau visai kas kita.
Kai apmokate pirmu atveju sąskaitą, litus konvertuodami į eurus:
a) litai pervedami į eurų sąskaitą
D 2711 Bankas eurai 3452,80 Lt
K 2710 Bankas litai 3461,40 Lt
D 6118 Valiutos keitimo sąnaudos 8,60 Lt.
b) apmokama skola tiekėjui iš eurų sąskaitos:
D 443 Skolos tiekėjams 3452,80 Lt
K 2711 Bankas eurai 3452,80 Lt.
Jei supratote principą, panašiai išnagrinėkite antrąjį apmokėjimą.

Labai atidžiai nestudijavau, bet iš karto krinta į akis neteisingas bent jau dividendų apmokestinimo procentas: 46 procentai (20 % pelno mokestis + 26 % GPM ir ).
Procentai taip tiesiogiai nesudedami, deja.
Todėl kažkaip nekelia pasitikėjimo ir kiti skaičiavimai.

[quote=IlonaD]Sveiki,
Norėjau paklausti. Yra gydytojo kabinetas (IĮ, ne PVM mokėtojas). Per mėnesį išrašo apie 7-15
Gali ir toliau išrašinėti .

Ne kaip kapitalo, o kaip pelno po apmokestinimo išėmimas.
Dėl visa ko pasitikrinkite, gal yra negrąžintų savininko įnašų.

Užtenka. Jei tai nedidelė įmonė ir nereikia ruošti metinio pranešimo.

Tokiu atveju galima ir reprezentaciją forminti, bet man atrodo, kad geriau dėti į reklamos sąnaudas. Tiesiog surašyti tinkamą aktą, išdėstant visas aplinkybes, ir viskas - reklama.

Tik parodys ar ir parduos tuos gaminius?
Bet kuriuo atveju tai normalūs leidžiami atskaitymai, o reprezentacija čia absoliučiai netinka.

Visi kodai ir kiti duomenys yra VMI portale "Duomenų bazės", laiko sugaišite 5 minutes.
Tačiau VMI jūsų svajonių neužteks, reikės kažko konkretesnio - sutarčių (bent preliminarių) ar kažko panašaus.

Zoraza, taigi jau vakar tau rašiau, kad nesvarbu, ar padengsite bet kokiu būdu nuostolį, ar ne, finansinio nuostolio gal neliks, bet MOKESTINĮ, tą kurį gavai PLN204 ir įrašei į 77 eilutę, galėsi naudoti kitais metais pelno mažinimui
Keli žmonės tau turi tą patvirtint, kad patikėtum ir suprastum? Gal Loreta13 dar tau parašys, tada jau tikrai turėsi tikėti.
O ar dengti finansinį nuostolį, kada būtina jį dengti ir iš kokių šaltinių, tai vakar tau smulkiai išaiškino Wolf.

Du būdai:
1. Jei naudojate pelno paskirstymo sąskaitą 65, kaip ir rašėte, tada:
D 390 1185,34 Lt (bet kam tie centai? juk PLN204 apskaičiavote be centų, be centų mokėsite, tokį ir rašykite)
K 65 1185,34 Lt
Tada
D 34 Nepaskirstytas pelnas 1185,34 Lt
K 390 Suvestinės sąskaitos 1185,34 Lt.
2. Šis būdas daug paprastesnis, nenaudojant pelno paskirstymo sąskaitų, tiesiog:
D 34 Nepaskirstytas pelnas
K 47 Mokėtinas pelno mokestis.

Tai va, man ir buvo neaišku, kaip jie ten su tais pinigėliais verčiasi, tvarkos pasigedau...
Loreta13, tikriausiai turite vaikelių?
Jei ir ne, vistiek sveikinu su Motinos diena

Be abejo, galima išrašyti vieną keletui PPK.
Tačiau man ne visai aiški pinigų priėmimo tvarka jūsų įmonėje. Juk PPK išrašomi tik tada, kai pinigai iš pirkėjo gaunami pirkėjo darbo vietoje (arba kitur, bet ne įmonės kasoje). PPK išduodami atskaitingiems asmenims, jie tuos pinigus surenka ir tada jau įneša į kasą. Ar neturėtų visgi tie gauti pinigai, kol jie dar realiai neįnešti į kasą, ir būti atskaitingo asmens dispozicijoje (kišenėje), o kartu tai turėtų matytis ir apskaitoje?

Programa irgi taip daro [/quote]
Paskaitykite Registrų tvarkymo taisykles, ten visiškai aiškiai nurodyta, kad Išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registre registruojamos VISOS PVM mokėtojo išrašytos PVM s/f.
Išrašytos kreditinės PVM s/f taip pat registruojamos jame (su minusais).
Juk tos sąskaitos turi tokius pat iš eilės einančius numerius, kaip ir normalios sąskaitos.
Kaip jos gali patekti į Gaunamų sąskaitų registrą prie pirkimų?
Jūs tiesiog ne taip suprantate ne visai tiksliai parašytą VMI išaiškinimą, jame kalbama apie GAUTAS kreditines s/f, o ne apie išrašytas.
Ir išrašome, ir gauname ne vieną kreditinę. Išrašytas registruojame Išrašytų, gautas - Gaunamų registre. VMI tuos dokumentus ir registrus teikiame kas mėnesį (tikrinimai dėl PVM grąžinimo). Taip kad jau bent šitą dalyką žinau tiksliai.

Visų pirma tai reikia gerai apsitikslinti, ar galėjote rašyti sąskaitą be PVM, kur laikomos suteiktos paslaugos.
Jei tai ne PVM objektas Lietuvoje, deklaruojama FR0600 21 eilutėje.

www.
miron.
lt
Kitaip negaliu parašyti, Tomukas ištrina (aišku, rašykite viską vienoje eilutėje).

Nueikite į forumą "miron".
Ten yra labai geri ir ir KIO šablonai.

Wolf, bet MOKESTINIS NUOSTOLIS iš PLN204 (o ne finansinis) ir naudojamas sekančiais metais. Jei 2009 metais įmonė apskaičiuos pelną, jį galės mažinti būtent 2008 metų PLN204 deklaracijoje apskaičiuotu nuostoliu.
Nesvarbu, kad sudengus kokiu nors būdu, finansinio nuostolio balanse nebebus.
O Zoraza būtent to ir klausė.

Pirmiausiai nuostolio dengimui naudojamas privalomasis rezervas, nes būtent tam tikslui jis ir sukauptas.
Nesvarbu, kokiu būdu ir kokiu mastu dengsite nuostolį - jei įrašėte nuostolio sumą į PLN204 77 eilutę, galėsite tą sumą naudoti kitais metais pelno mokesčio mažinimui.

D Kitų mokesčių sąnaudos (apvalinimo sąnaudos) 2,95 Lt.
K Mokėtinas PVM 2,95 Lt.
Tai leidžiami atskaitymai.
Bet kad visi žmonės moka be kablelių, tiek, kiek deklaruoja. Tada ir delspinigių gal nebūtų atsiradę.

Kai VMI sudengia delspinigius:
D Delspinigių sąnaudos (neleidžiami atskaitymai)
K Mokėtinas PVM.
O kai pervedate PVM, tai įprasta korespondencija, kokią darote visada.

Neturiu žodžių... Nei į įmonės, nei į fizinio asmens pajamas PVM neįskaitomas
Tokį raštą gražiausiai galima skųsti teismui.

[quote=anetaG1]Situacija butu tokia. Klientai apmoka už prekės per mėn pvz 15000Lt viską įmušam į kasos aparatą ( tai apyvarta butų 15000) inkasuota išimta 14900Lt (pildau
Nelabai suprantu situaciją.
Ar rašote pirkėjams sąskaitą, o jie čia pat apmoka ją per ?
Tuomet pirkėjų skola apskaitoje išvis neregistruojama, o registruojama taip:
D Pinigai
K Pajamos
K Pardavimo PVM.
O jei rašote sąskaitas mėnesio eigoje, o jie tada ateina apmokėti, tai jau skolų per .

Zuiki, viskas gerai, juk medžiagas ne išmetėt, o sunaudojote veikloje pajamoms uždirbti. Koks skirtumas, kuriais metais.

Nuo PVM jokie kiti mokesčiai neskaičiuojami, tai valstybės dalis, autorius jo negauna, o turi pervesti valstybei.
Šiaip kiti mokesčiai tamstos apskaičiuoti gerai.