pelno - nuostolio ataskaita

Į PLN204 pirmo lapo 18 eilutę rašote sumą iš Pelno/nuostolio ataskaitos (sudėjus iš jos visų rūšių pajamas).
Apskaitoje kaip pajamos (nors faktiškai tai jau pelnas) registruojamas tik IT perleidimo REZULTATAS. Taip kad pilna pardavimo kaina tikrai nei vienoje, nei kitoje deklaracijoje (ataskaitoje) neparodoma.

Raini, kaip manai - jei:
1. IT parduotas ne rinkos kaina, tačiau brangiau nei likutinė vertė? Yra IT pardavimo pajamų padidėjimas. Jis ir registruojamas kaip pajamos?
2. IT parduotas ne rinkos kaina žemiau likutinės vertės, dėl ko gaunasi nuostolis, kuris registruojamas kaip neleidžiami - vadinasi deklaracijoje neparodoma išvis?

Būtent taip aš manau, Loreta.
Juk perleidžiant IT, apskaitoje daromas toks įrašas:
D Pirkėjai
D IT nusidėvėjimas
K IT įsigijimo savikaina
K Pardavimo PVM
K (D) perleidimo rezultatas.
Ir į pajamas arba sąnaudas patenka tik rezultatas.
Pildant PLN204, pirmo lapo 18 eilutėje rašomos pajamos, kurias matome didžiojoje knygoje, o ten ir matysis tik perleidimo pelnas, jei toks buvo.
Jūsų pirmu atveju, kai perleistas ne rinkos verte, tačiau perleidimo rezultatas teigiamas, gali tekti padidinti apmokestinamas pajamas iki rinkos vertės. Tam skirta PLN204 22 arba 23 eilutės.
Antruoju atveju nuostolis dėl perleidimo PLN204 deklaracijoje eliminuojamas, įrašant neigiamą rezultatą 13 eilutėje.

Matai, Raini, pas mane IĮ, todėl PLN204A neleidžiami atskaitymai nepasimato, nepasimato taip pat ir padidinimas iki rinkos vertės. Todėl mąstau, kaip čia turėtų atrodyti.
Niekaip neatrodo greičiausiai. Vertės padidėjimo pajamas turėčiau įrašyti iškart su visu padidėjimu iki rinkos vertės, o nuostolio išvis neįrašyti.

Kažkaip visai galva neveikia šiandien..

Ar p/n ataskaitoje rašome VISAS sąnaud. ir pajamas, nepriklausomai nuo to, ar tai LA ar ne?Turiu omeny pvz.: reprezentacija, tai sąnaudų visas sąskaitas kelti ar kaip( juk 25% yra NA)?

Visos sąnaudos ir pajamos.

AČIŪ, tada kaip suprantu, NA atsispsindi tik PLN204?(Gal pamenate kurioje eilutėje, turiu omenu reprezentaciją?)

6-a.

aciukas

Sveiki,
Pelno nuostolio ataskaitoje III eil. rašome - I eil. (pardavimo pajamos) minus II eil. (pardavimo savikaina) minus IV eil. (veiklos sąnaudos) ir gaunam III eil. Bendrasis pelnas (nuostolis).
Ar taisingai ???

Iš pardavimo pajamų atėmus savikainą gausim bendrąjį pelną. O atėmus veiklos sąnaudas - veiklos pelną.

O atėmus veiklos pelną gaunam Tipinės veiklos pelną ??? (V eil.)

Ir prie Tipinės veiklos pelnas prpliusojam VII eil. finansinė ir invest. veikla ir gaunam VIII eil. Įprastinės veiklos pelnas. Ar taip ?

"Pažaiskite" su jau įrašytomis formulėmis.
Gal kas paaiškės :))
www.aat.lt/get.php?f.185

"Pažaiskite" su jau įrašytomis formulėmis.
Gal kas paaiškės :))
www.aat.lt/get.php?f.185[/quote]

DIDELIS JUMS AČIU.

Sveiki. pirma karta rengiu fin atskaitomybe, viskas lyg ir butu aisku, bet su tuo pelno mokesciu uzstringu Pelnas(nuostolis)prie apmokestinima suma dauginam is 15 proc ir gaunam pelno mokesti, ar ne taip???Ziuriu rengtas atskaitomybes ir niekaip man ten nesigauna 15 proc. O sefas uzsimane, kad per pora dienu viska padaryciau Padekit prasau!!!

nesigauna todėl, kad gal buvo neleidžiamų atskaitymų. Gauni pelną prieš apmokestinimą, tada imi PLN204 užpildai ir gautą pelno mokestį įrašai į pelno-nuostolio ataskaitą. o atlikus pelno -nuostolioataskaitoj paskutinį veiksmą -gauni grynąjį pelną.

as taip ir padariau, bet praejusiu metu pelno mokescio suma nesutampa su deklacijoje gauta pelno mokescio suma. Pas mus neleidzemi tik reprezentacija

Yra viena vienintelė pelno mokesčio suma - ta kuri įrašyta pelno mokesčio deklaracijoj. Kaip ji gali nesutapti ir su kuo jai nesutapti?

pelo mok suma nevienoda deklaracijoje ir PNA Cia 2007 metu, o db as rengiu 2008 ir tie nesutapimai mane klaidina

Kuo jums kliudo ta pelno mokesčio suma 2007 metais? Tegu būna, kokia parašyta pernai, jūs dabar už 2008 metus rašykite teisingai.