Taip.

Ar nebūtų geriau sudaryti paskolos sutartį? Ypač, jeigu nemaža suma.

Gerai

Variantas, aišku, galimas.
Tik primenu: buhalteris pats jokių sudengimų nedaro.
Sudengti galima tik remiantis akcininkų susirinkimo (vienintelio akcininko nutarimo) pagrindu.

Mainai tai gal ir kertasi, nors žinau ne vieną įmonę, kurioje skola akcininkui buvo grąžinta turtu, ir kaip tai niekam neužkliuvo.
Dar galima tą turtą akcininkui (kreditoriui) parduoti, tada tikrai jau niekas neturėtų prikibti.

Dar praleidote 30 laukelį, kitaip jums 31 laukelyje nulis nesigaus, jei ten neįrašysite.
PVM sąskaitų faktūrų registrą pildo visi PVM mokėtojai, bet VMI teikia tik pagal pareikalavimą (formos FR0671, FR0672).
Menamas PVM (televizoriui) priskaičiuojamas "Įsigytų prekių ir paslaugų PVM apskaičiavimo žurnale".

Kaip suprantu, tai kalbate apie SAVININKĄ, VYKDANTĮ INDIVIDUALIĄ VEIKLĄ, tai yra, apie fizinį asmenį?
Vadinasi, ne apie individualią įmonę?
Ir tikriausiai ne PVM mokėtoją (tą asmenį)?
Tai kam jums tą PVM deklaraciją FR0600 pildyti?
Pamirškite.
Ir klausimą formuluokite tiksliai; kas pirkta? paslauga, prekė?

Viena mano įmonė tokiu principu dirbo virš metų (laimė, jau bankrutavo).
PVM mokėtojais Vokietijoje nesiregistravo.
Man atrodo, kad vokiečiai patys greitai susiorientuoja reikia ar nereikia pas juos PVM mokėtojais registruotis. Pvz., jei parduodate prekes, ne paslaugas, tai labai greitai įregistruoja.

Jei gavote kreditinę 90 Lt, tai tiek ir atimkite iš savikainos.
O tuos 10 Lt savikainoje taip ir palikite.
O jei gavote 100 Lt kreditinę, tai 100 Lt ir atimkite iš savikainos (iš ten, kur juos buvote įdėję).

Tame ir problema, kad aiškiai neparašyta.
Parašyta: "mokamos kas ketvirtį" (išimčių, kad galima nemokėti, nėra).
Ir "gali mokėti avansu".
Suprask kaip nori, nes šie du teiginiai nesuderinami, ir aš niekaip negaliu padaryti išvados, kad galima kas ketvirtį nemokėti. Nors tokią išvadą ir daro Sodros konsultantai.
IĮ savininko vietoje aš reikalaučiau atsakymo raštu.

Ir tikrai neužkibčiau ant Sodros kabliuko, nors net ir konsultuoja, kad šiais metais IĮ savininkams mokėti nereikia.
Nes viskas gali apsiversti kitaip ir dar su delspinigiais bei baudomis.
Juk parašyta aiškiai: mokamos kas ketvirtį, išskyrus ten atrodo ūkininkus. Kitų išimčių nėra.
Toliau: gali būti apskaičiuojamos nuo pačių pasirinktos sumos, bet ne mažesnės...
Čia jau tik apie įmokų dydį kalbama, o ne apie gali - negali mokėti.
Taip kad manau, jog 192 Lt kas ketvirtį mokėti reikia.

Gautos netesybos už sutartinių įsipareigojimų nevykdymą (baudos, delspinigiai) yra neapmokestinamos pajamos (PMĮ 12 str. 8 d.).
Taigi rašote jas ne tik į 18 PLN langelį (1 psl), bet ir 34 langelį 3 psl.

Tarkitės su vadovais. Galima forminti kaip remontą, pagerinusį patalpų savybes - tada didins IT vertę ir nusidėvės.
Galima kaip paprastą remontą ir į sąnaudas.

Pajamas geriau traukti tą mėnesį, kada išrašyta sąskaita: juk ji registruojama Išrašytų PVM sąskaitų faktūrų registre išrašymo data, taip pat ir pardavimo PVM tą mėnesį parodomas. Kas čia tokio, kad vasarį bus dvigubos pajamos už nuomą? Svarbu, kad nepersikelia į kitą mokestinį laikotarpį, juk balansą kas mėnesį nesudarinėjate?

Apie nuotolinę prekybą - PVMĮ 12 straipsnis.
Dar kažkaip galima "sužaisti" per muitinės sandėlius (su PVM), bet to jau tiksliai nežinau, čia Artas71 specas tuo klausimu.
Ir bendrai, nagrinėkit smulkiai PVMĮ su komentarais, gal rasite sau naudingą variantą.

Nelabai sakyčiau kas nors gero iš to gausis.
Kaip suprantu, norite sužaisti su PVM, kad jo kuo mažiau reikėtų mokėti.
LT įmonė pagamins produkciją, parduos ją IT įmonei. Invoice galima rašyti, bet nulinio PVM tarifo taikyti negalėsite: prekės lieka Lietuvoje, o tam tarifui taikyti būtini įrodymai, kad prekės išvežtos.
IT parduos prekes (tas pirktas ir neišvežtas iš LT). Jiems tai bus nuotolinė prekyba, bematant peržengs ribą, turės registruotis PVM mokėtojais LT ir išrašinėti sąskaitas su lietuvišku PVM.
Žaliavas pirks IT, parduos Lietuvos įmonei - gamintojai? Vėl tuščias sąskaitų pirmyn - atgal rašinėjimas.
Bent jau mano tokia nuomonė, gal kas patars geriau.

Geriau prie veiklos sąnaudų.

Terminas turėtų būti nurodytas Įmonių finansinės atskaitomybės įstatyme, o baudos - Mokesčių administravimo įstatyme, ar ten neskaitėte? Ir dar gal Akcinių bendrovių įstatyme?

O ar prieš tą pardavimą (11 mėnesių atgal) įmonė jokių kitų pajamų neturėjo? Nes reikia sudėti visas per 12 kalendorinių mėnesių gautas pajamas ir PVM skaičiuoti nuo 100 000 Lt viršijančios sumos.
Ar nesusidarys ji didesnė kaip 30 000 Lt?

Prastai padaryta programėlė. Gal ten anoje įmonėje niekas griežtai nesikabinėjo, tai ir naudojasi visokiu šlamštu.
Jei programėlė Excel'inė, labai nesunku tuos trūkumus ištaisyti, šiek tiek apie Excel'į išmanant.

O logika paprasta: jei vadybininkas patvirtintas atskaitingu asmeniu, tai išduokite jam tam tikrą sumą pinigų avansu, ir tegu perka ko reikia įmonei. O iš filialo surinktus pinigus visus tegu atveža ir priduoda į centrinę kasą.
Visos operacijos grynaisiais pinigais dokumentuojamos griežtai pagal jų atlikimo datą. Jokių nei , nei KIO atgaline data išrašyti negalima.
O pikta dėl to, kad žmogus ko nors paklausia, paaiškini, kaip turi būti tvarkomasi, ne, vistiek bando įpiršti savo toli gražu ne pavyzdingą tvarką. Kam tada klausinėti?

Kaip ir gerai, tik kam tie (nuostoliai)? Juk yra pelnas, tai ir rašote "Pelnas", bus nuostolis, rašysite "Nuostolis", o dabar tai labai sunku suprasti, apie ką kalbama.
Pelno paskirstymą balanse ir kitur parodysite tada, kai jį paskirstys akcininkų susirinkimas, tai yra, 2009 metais.
Pelno paskirstymo projektas ir realus pelno paskirstymas, kurį patvirtins akcininkai, nebūtinai turi sutapti.

[quote=rcl]
o tai kaip bus tada su numerių eiliškumu ,jeigu PPK atvažiuoja tik kito mėnesio pradžioje
argi negalima išrašyti
Prie ko eiliškumas? Kada gaunate pinigus, tada iš eilės einančiu numeriu ir išrašote numeris.
Darykite jūs kaip norite, rašykite ar į avansines ar visai niekur nerašykite, aš rašau, kaip turi būti normalioje tvarkingoje įmonėje ir kaip turi būti elgiamasi su grynųjų pinigų apskaitos dokumentais. Išmėtysite PPK po visokias avansines, kaip tada atrinksite filialų atsiskaitymus? Ir kokiu pagrindu, jei pinigų tas jūsų vadybininkas įneš per avansinę, tuos pinigus į kasą priimsite? Sakysime, PPK 500 Lt, o jis atneša 200 Lt, kitus išleido. Pagal jo žodžius tuos pinigus užpajamuosite?

Taip.
Draudimo išmoka - neapmokestinamos pajamos 26 langelis.
Remonto sąnaudos - neleidžiami atskaitymai 16 langelis.

Kodėl neapmokestinamos? Dar ir kaip apmokestinamos. Ir prie ko čia beviltiškos skolos?

Tačiau čia kalbama apie kitą atvejį.
Kuriais ten metais atskaitytas pirkimo PVM buvo leidžiami atskaitymai ir sumažino įmonės pelną.
Nurašant nenudėvėtą a/m, dalis to atskaityto pirkimo PVM tampa neleidžiamais atskaitymais.
Todėl reikia elgtis atvirkščiai - mažinti sąnaudas, didinti pelną 2008 metais.
Nebent ne taip supratau jūsų atsakymą: "mažinate savininko nuosavybę, debetuojate 3 kl".
Gal norėjote pridurti, kad kredituojamos sąnaudos?
Tada viskas tvarkoje, 2008 metų pelnas savaime padidėja.

Atidarėte ne tą iš atsiųstų failų, todėl ir nėra rekvizitų.
Dabar bandykite atidaryti kitą ir įkrauti iš RC atsiųstus rekvizitus bei pildyti toliau.

Rašiau apie įrodymus, kad dėjote visas reikiamas pastangas tą skolą susigrąžinti.
Tokiu atveju galite beviltiškos skolos sąnaudas pripažinti leidžiamais atskaitymais ir sumažinti pelną.
Jei tokių įrodymų neturite, tai nurašote į neleidžiamus atskaitymus.
O įrodymai: laiškai. priminimai, teismo nutartys ir t.t. turi būti pas jus, o ne pas bankroto administratorių.

Paprastai.
Jei turite visus pagal PMĮ reikalaujamus įrodymus, kad tą skolą galima priskirti beviltiškoms ir leidžiamiems atskaitymams, tai ją parodote PLN204 42 eilutėje.
Jei tokių įrodymų neturite, rodote 8 eilutėje.
O apskaitoje:
D Beviltiškų skolų sąnaudos
K Pirkėjų skolos.

Rolf, kodėl siūlote mažinti savininko nuosavybę?
Pagalvokime:
Juk kai a/m pirkimo PVM dėjo į sąnaudas, tai sumažėjo tų metų pelnas.
Dabar reikia daryti atvirkščiai: mažinti sąnaudas, didinti pelną.
Nebent jei įmonės pelną laikote iš karto savininko nuosavybe?
Bet ir tai neteisinga: pelną pirma reikia teisingai parodyti PLN deklaracijoje ir apmokestinti.