Kodėl rodo klaidą, tai tikrai nežinau, nieko ten nereikia rašyti. Abu akcininkus, turinčius po 50 proc, rašote: vieną 21-22-23-24 eilutės, antram pasidarote papildomą lapą (priedas FR0438PB), ir tose eilutėse įrašote.
O klaidą tai rodo tikrai ne dėl Jūsų nurodytų eilučių neužpildymo, o dėl kažko kito, gal koks priedas nepašalintas, ar dar kas.

A dalyje nieko neturite pildyti, jei būtent Jūsų įmonė jos akcijų įsigijusi neturi. Pildoma tik B dalis.

Nelabai gražu bus, geriau jau pratinkitės teisingai įvertinti sąnaudas, kokios kokiai grupei priklauso. Kai dirbsite UAB, tai jau turėsite geresnę patirtį.

Tai apmokestinamos pajamos.

Labi gražiai tinka 48 eilutė PLN204A formoje.

Deklaracijoje rodote tik įmonių A ir B tarpusavio sandorius, nes jie viršija 300 000 Lt ribą, C įmonės nereikia.
Jokių mokesčių papildomų neatsiras.
Kokios sankcijos už šios deklaracijos nepateikimą taikomos tai tiksliai nežinau, reikėtų skaityti Mokesčių administravimo įstatymą.

Mes naudojame (tęsiame) tą pačią numeraciją, kaip ir kitų išrašomų PVM s/f, kažkokios specialios neįsivedėme. Atskirą numeraciją turime debetiniams dokumentams.

Reikia lankyti kažkokius kursus, tada ir išduoda tą darbdavio pažymėjimą.

Dabar kaip tik ieškojau, kur tas pakeitimas apie 1 mln Lt ribą. Pačiolio sąvaduose dar pakeitimo nėra (kažkodėl?). Radau "Apskaitos ir mokesčių apžvalgos" 2008 birželio mėn. Reglamentų naujienose (54 psl). "Pakeistos PMĮ 47 str nuostatos dėl avansinio pelno mokesčio mokėjimo. Jeigu praėjusio mokestinio laikotarpio apmokestinamosios pajamos neviršijo 1,0 mln. litų, vienetas mokestiniu laikotarpiu avansinio pelno mokesčio mokėti neprivalo". Atseit, pagal LR pelno mokesčio įstatymo straipsnių (...) pakeitimo įstatymą Nr.X-1484 2008.04.10.
Bet kodėl Pačiolio sąvadai nepakeitė? Gal tik man?

Skaitykite Pelno mokesčio įstatymą, ten ir rasite.

Pateikia už tą ketvirtį, kada sumoka papildomai pensijos daliai. Priedai pildomi visi.

[quote="zydrutez"]
Tai kad pas Jus tik subsidijos, dotacijų nėra.

Jei 100 000 Lt ribą perkopėte tik 2008 metais, avansinio pelno mokesčio mokėti nereikės, nes nuo 2009.01.01 riba yra 1 000 000 Lt.

Galima ir taip, ir taip, kaip Jums patogiau.

Dienpinigiai mokami už visas dienas; o jei 15-17 nedirbo, tai tabelyje žymėti poilsio dienas. Jei dirbo arba buvo kelionėje - apmokėjimas už jas dvigubas.

Dar aiškinamojo rašto pastaboje "Pelno paskirstymo projektas" ir (jei sudarote) Pinigų srautų ataskaitoje.

Gerai, tik nepamirškite tuos 7000 Lt parodyti 2008 metų MFA.

Pagal užskaitymo aktą:
D Skolos tiekėjams 1000 Lt
K Pirkėjų skolos 1000 Lt.
Pagal banko pavedimą:
D Pinigai 500 Lt
K Pirkėjų skolos 500 Lt.

Loreta, tai jei ant sąskaitos yra įrašas apie maržą, gal ir PVMĮ straipsnis nurodytas? Tai tada lenkui viskas OK. Jūs galite parašyti jam raštą, kad tas 0 proc įsirašė per klaidą (atseit, apskaitos programos tokios galimybės, o iš tikrųjų parduotas pagal maržos schemą), ir tegu jis mojuoja tais raštais savo VMI.
Tik pas save tai jau tada viską teks taisyti už 2007 metus: ir maržos žurnaliuką užpildyti, ir FR0600, FR0564 taisyti...

Tai viskas tvarkoje: yra KIO, ir galite tiesiai koresponduoti iš kasos į banką, ne per atskaitingą asmenį. Tik patikrinkite, ir jei reikia papildykite KIO įrašu: "Pinigai išduodami įnešti į banką".

Pagal mane, tai galima atskaityti visą nuostolį, ir išsimokėti visą ar kiek ten reikia 2007 metų pelną. IĮ tai ne UAB, kur pelną galima išsiimti tik dividendų pavidalu. 2006 metais nebuvo pelno - savininkas nieko neėmė, 2007 metais pelnas yra - pasiėmė visą. O 2006 metų nuostolis atskaitomas tam, kad būtų mažesnis pelno mokestis.
Tačiau iš kitos pusės svarbu ir tai, kad išsiimti su minimaliais GPM tarifais galima tik pelną po jo apmokestinimo. Jei atskaitote nuostolį, lieka mažiau apmokestinamojo pelno, mažiau jo ir galima išsimokėti.
O gal Jums tinka PMĮ 5 str. ir galite taikyti lengvatą, apmokestinti 0 proc?
Tai mano pamąstymai, jei padės Jums dar pagalvoti, kaip pasielgti. Bet jei atskaitysite tik dalį nuostolių, tai likusi pelno dalis bus laikoma apmokestinta, ir šį pelną savininkas drąsiai galės išsimokėti.

O tai kokius pinigus jis įnešė? Tikrai paėmė iš kasos, ar iš savo kišenės? Dokumentas nėra būtinas; matosi išraše, visada galima pasiteisinti: prapuolė ir vsio.

Loreta, galima būtų daryti taip, kaip Jūs norite: rašyti maržinę sąskaitą praėjusių metų data, tuo pačiu numeriu, jei lenkų VMI jau nebūtų mačiusi šitos su nuliniu PVM. Kaip tas lenkutis išsiteisins, kad ne tą sąskaitą padavė? Aš tikrai bijočiau taip rizikuoti ir traukti nemalonumus ant savo galvos. Nežinau, kaip Lenkijos VMI, bet Vokietijos VMI (mes ten įsiregistravę PVM mokėtojais) tiesiog lipa mums ant galvos, jei tik kas jiems pasivaidena, nors dirbam tikrai 100 % švariai.

Balansas buvo reikalingas tik pertvarkant; niekas į jį rimtai nežiūri. Padarykite jį dabar tokį, kaip aš rašiau, ir bus tvarka, nors patys žinosite realią padėtį tai datai.
Įstatinį kapitalą Jūs galėjote formuoti iš 2008 metų pelno, niekas to nedraudžia; o savininkas išsimokėjo ankstesniųjų metų pelną, kaip ir viskas tvarkoje.
Tačiau iškils problemos, sudarinėjant 2008 metų MFA - ji sudaroma taip, lyg UAB veiktų nuo sausio 1-os dienos. Pildant PLN204 ir Pelno/nuostolių ataskaitą, turėsite rodyti visą pelną, tada kaip tik išlįs tie 80 000 Lt, tuo tarpu balanse jie bus įtraukti į įstatinį kapitalą. Apie tai iš tiesų reikia galvoti jau dabar: gal tikrai rodyti kažką per avansines apyskaitas, lyg buvęs savininkas, dabar vienintelis akcininkas, įnešinėja pinigus už akcijas? Pasitarkite su juo.

Loreta, jei nesupyksite, įkišiu savo nosį į šią Jūsų problemą.
Pagal mane, tai praėjusių metų taisyti nieko negalite. Kreditinę, ir tada maržinę sąskaitas tam pardavimui Jūs galite išrašyti tik dabartine data.
Tačiau aš tikrai nieko nedaryčiau, tegu lenkas savo problemas sprendžia pats. Kiek pažįstu tą liaudį (nors pats turiu daug lenkiško kraujo), tai gana bjaurūs žmonės, ir dėl Jūsų problemų jie piršto nepajudintų. O toks taisymas yra gana pavojingas ir įtartinas: juk reikalą jau žino Lenkijos VMI, o mūsų VMI taip pat toks taisymas nepatiktų.

Kol dar nebuvo pertvarkyta įmonė, savininkas išsiėmė 100 000 Lt, tai keičiasi pertvarkymo balansas, nes:
D Ankstesniųjų metų pelnas, išmokėtas savininkui 100 000 Lt
K Pinigai 100 000 Lt.
24 procentais apmokestinti šio išėmimo nereikia, nes išimtas pelnas.
O po pertvarkymo balansas atrodo taip (kitų eilučių neliečiam):
Pinigai 100 000 Lt
Viso turto dalyje 240 000 Lt
Ankstesnių metų pelnas 20 000 Lt
Einamųjų metų pelnas 20 000 Lt
Įstatinis kapitalas 100 000 Lt
Viso nuosavybės ir įsipareigojimų dalyje 240 000 Lt.

Norint taikyti nulinį PVM tarifą, reikia turėti dokumentus, patvirtinančius prekių išgabenimą iš Lietuvos. Jei Egipto pilietis sugebės tuos įrodymus pateikti, tada galės pirkti be PVM.

Neprašykite: tokio reikalavimo PVM įstatyme nėra. Nuoroda rašoma tik tada, kai taikomas 96 straipsnis.

Taip, galima ir taip bandyti, galima parduoti prekes mažesne kaina, negu jų įsigijimo savikaina. Tik atrodo, kad reikia žiūrėti, kad nebūtų parduodama susijusiems asmenims (bet lyg ir buvo kažkoks pakeitimas dėl tų susijusių).

Neptūno vandenį ir kitas panašias sąnaudas rašykite 25 eilutėje (tai ne parduotų prekių savikaina). Socialinis mokestis PLN204A visiškai nerodomas: jis apskaičiuojamas tada, kai baigiate pildyti PLN ir gaunate pelną.