Būtų juokinga, jei nebūtų pikta... galiu tik pakartoti Loretos klausimą: kiek DIENŲ dirbate buhaltere? nes apie mėnesisu turbūt kalbėti negalima. Per juos apskaitą suvelsite taip, kad ir geras specialistas neiškapstys.
Dabar aiškinu kaip pirmokui:
1) Susiruošėte apmokėti sąskaitą užsienio tiekėjui. Sąskaita išrašyta eurais, vadinasi, reikia jų nusipirkti. Turite tik litus. Vadinasi, pirma ūkinė operacija - eurų pirkimas. Eurus parduoda bankas, Gariūnuose jų įmonei pirkti negalima. Turite elektroninį banką, todėl tą pirkimo operaciją atlikti galima sėdint darbe. Bankas pasiūlo parduoti eurus 3,4595 Lt už eurą. Kitos išeities neturite, todėl tiek ir sumokate. Viso įsigijote 10500 EUR, sumokėjote 36324,75 Lt. Puiku, apskaitoje įrašas:
D 27x Sąskaita eurais 10500 EUR
K 27x Sąskaita litais 36324,75 Lt.
Ir STOP taigi apskaita turi būti tvarkoma litais - kaip suvesti galus. Juk eurus apskaitoje reikia perskaičiuoti oficialiu buhalteriniu kursu - 3,4528 Lt. Perskaičiavus operaciją gaunasi, kad 10500 EUR - 36254,40 Lt.
Lygybės tarp debeto - kredito nėra, kur dingo 70,35 Lt? Juk keitimo operaciją atlikote "patys",banko išraše nieko nesimato, matyt, bankas už keitimą nieko nepaėmė?
Vaikiškas dar jūsų mąstymas ir supratimas apie apskaitą. Vienoje sąskaitoje (eurų) atsirado 36254,40 Lt, iš kitos sąskaitos (litų) dingo 36324,75 Lt, ir viskas gerai.
Gal klausykite vyresnių, bent pažiūrėkite, kiek konsultacijų suteikė Loreta13, o tada pagalvokite, ar verta " Skaičiuosiu turbūt pagal banko paskaičiuotą kursą 3,4595 lt."
Tuo pačiu ir Buhalterinės apskaitos įstatymą pataisykite, tegu ten parašo, kad valiutos perskaičiuojamos pagal komercinių bankų naudojamus pirkimo - pardavimo įkainius.

Pridėkite prie sklypo įsigijimo savikainos.

FR0600 20 eilutė.
FR0564 bet kurios eilutės 18 langelis.

Jei sąskaitą gavote iš Lietuvos įmonės, tai niekur nereikia deklaruoti.
Čia tikriausiai arba jūs eksportavote prekes į trečiąsias šalis, arba gavote iš jų prekes, tai sąskaita už transportą, ir tiek.
Jei būtų PVM, rašytumėte jį 25 eilutėje, o kad nėra, tai ir rašyti nėra ko.

O išrašė įmonei su lietuvišku PVM kodu?

Deklaruojama pagal sąskaitos datą.
Paslaugą deklaruojate kaip paslaugą, sau pridedate prie įsigijimo savikainos.

O man visai CV patiko.
Tikrai mielai priimčiau tokį žmogų (aišku, pirma dar pokalbiui pakviesti reikia).
O keisti profesiją, ieškoti mėgstamo darbo niekada nevėlu, o čia dar pati jaunystė.

Na taip, deklaruojate visur kur priklauso su minuso ženklu. FR0564 nereikia - juk tai jūs pirkote?
Juk deklaravote pirkimą, dabar pagal kreditinę reikia koreguoti.

Prierašas dabar lyg ir kitoks"Atvirkštinis apmokestinimas pagal PVMĮ 96 str.".
Pardavėjo apskaitoje PVM nerodomas, nors sąskaitoje priskaičiuojamas. Pirkėjų skola registruojama be PVM.
Deklaruojama tik suma be PVM FR0600 12 eilutėje.

Pagal PVMĮ 13 straipsnį paslaugos, susijusios su nekilnojamuoju turtu, laikomos atliktos toje valstybėje, kurioje tas turtas yra.
Taigi jums tai yra ne PVM objektas - trūksta vienos iš trijų pagrindinių PVM objekto kriterijų.
Sąskaitą rašote be PVM (jokio nulinio).
Tačiau manau, kad teks registruotis PVM mokėtoju Suomijoje.
Bent jau Lietuvoje reikėtų registruotis "nuo pirmo lito".

Tas žvaigždutes uždėjo tik tada, kaiVMI pastebėjo problemą.
Prieš porą savaičių jų nebuvo, o 1882 konsultantė nedrąsiai lemeno, kad "mes susitarėme taikyti tik nuo 2014 metų".

Jokio skirtumo - galima 35 abu.

Gal paskaitykite atidžiau - nuo 2014.01.01 įsigalioja tik jūsų cituojamo dokumento 2 straipsnis, kuriame kalbama apie tantjemas.
Visos kitos nuostatos, tame tarpe ir eilutės apie dividendų apmokestinimą, įsigalioja nuo 2013.07.13

Jei nebuvote oficialiai sustabdę veiklos, teikti reikėjo.

Iš PMĮ 28 straipsnio komentaro:
"8. Paramos teikimo (gavimo) faktas įforminamas atitinkama sutartimi ar kitais paramos ar labdaros perdavimo faktą patvirtinančiais laisvos formos dokumentais, turinčiais privalomus Buhalterinės apskaitos įstatymo nustatytus rekvizitus (sutartis nebūtina, jeigu labdara ir parama teikiama ne Notariato įstatymo (Žin., 1992, Nr. 28-810) nustatyta tvarka ir nenustatomos papildomos labdaros ir paramos davėjo sąlygos)."
Be to, teikiant metinę formą FR0477, jums vistiek reikės nurodyti, kokiems tikslams teikėte paramą.

Jei norite pasinaudoti pelno mokesčio lengvata, sutartys būtinos.
Kitaip į tokius pinigų pervedimus žiūrima kaip į neleidžiamus atskaitymus, trumpai tariant, toms įmonėms pinigus dovanojate iš savo pelno.

Taip, jūs negalite taikyti nulinio tarifo nei pagal 41, nei pagal 49 straipsnius - prekės nekeliauja per muitinę, prekės nepalieka ES teritorijos.
Pagal PVMĮ 5 straipsnį jūsų atveju prekių tiekimo vieta yra laikoma Lietuva, tai šis tiekimas yra PVM objektas ir apmokestinamas PVM.
Jau išsiaškinote, kad nulinio tarifo taikymui pagrindo nėra, belieka taikyti standartinį tarifą.
Taigi, šveicarams išrašote sąskaitą su 21 procento lietuvišku PVM.
Galų gale, ir sveiku protu galvojant - prekės per muitinę nekeliaus, muitinė PVM nepriskaičiuos. Kaip galite rašyti sąskaitą su nuliniu PVM (arba išvis be PVM), jei nesate tikri, kaip tokiau bus elgiamasi su tomis prekėmis, ar Šveicarijos įmonė prisiskaičiuos savo ar kokį prancūzišką PVM ir sumokės į kažkurios šalies biudžetą?
O PVM būtinai kažkur turi būti priskaičiuotas ir sumokėtas.

Taip, ten ir nerasite.
Nuo 2013.07.01 įstatymo tas straipsnis pakeistas, 15 procentų.
Skambinau 1882, ginčijausi gal pusvalandį, jie tą patį - įsigalios tarifas tik nuo 2014.01.01. Nors įstatyme juodu ant balto - nuo 07.01.
Bet ko norėti, kai Seime beveik vieni vareikiai ir karkalos su panašiais tipais.

PVM priskaičiuoti nereikia - juk neįsipareigojote jiems ką nors parduoti ar kokias paslaugas suteikti ir už tai paėmėte avansą?
O kodėl nenorite grąžinti ir neprašomi?

1) Per 1 mėnesį (Akcinių bendrovių įstatymas)
2) 20 procentų (išskaičiuoti). Pvz., jei paskirta 10 000 Lt, akcininkui 8 000 Lt, GPM 2 000 Lt), pervesti išmokėjimo datai, VMI, kodas 1411.
3) Deklaruojama FR0572.
4) Gyventojų pajamų mokesčio įstatymas.

Nereikia.

Sudaroma paprasta rašytinė dovanojimo sutartis 3 egzemplioriais, ir tiek.
Vienas egz pateikiamas įmonei, kurios akcijos dovanojamos.
Notariškai tvirtinti nereikia, mokesčių jokių.

Jei jis būtų apmokėjęs grynais per EKA ir gavęs jo kvitelį, viskas būtų Ok.
O šiuo atveju pardavėjas turėjo pažymėti sąskaitoje įstatymo straipsnį ir paimti pinigus be PVM.
Tarp kitko, matmenys kažkokie keisti, tai ne lenta, o kažkokia plokštė. Pasinagrinėkite, gal tikrai neatitinka 96 straipsnio išmatavimų?

Per mažai veiksmų.
Ar jūsų Perlo terminalo sąskaita 2729 niekada neištuštėja?
Kadangi nežinau kitų jūsų apskaitos niuansų, bet įtariu, kažkur ten ji turėtų įsiterpti.

Ogi perskaitykite FR0572 pildymo instrukciją, ir jei dar kas bus neaišku, tada padėsime.

Kai kuriuos punktus reikia tiesiog sudėti į apskaitos politiką, atskirų įsakymų jiems nereikia.
Pareiginės instrukcijos reikalingos visiems darbuotojams, įskaitant ir vadovą.
Dar pamiršote darbų saugą - ten ištisi dirvonai.
Taip pat pamiršote darbo sutartis - vėl kai kurių punktų nereikės, kai jas sudarysite.
O tiesiog pradėkite dirbti, ir pamažu viskas susireguliuos, matysite, ko trūksta.

Taxiečiai viską žino...
Bet pasiskaitykite savo klausimą - kas į jį gali atsakyti? Nebent Lobačiovienė... nei koks a/m, nei kodėl jis įvežamas, nei kas jį įveža, iš kur įvežamas, kokiu tikslu, kada ir ar išveš atgal...
Parašote kažkokią nesąmonę ir laukiate stebuklo.

Reikia teikti ir FR0564.

Reikalingas.
Direktorius įsakymu patvirtina atskaitingų asmenų sąrašą, jiems suteiktas teises ir pareigas, taip pat jų parašus.