Tas, kas paėmė grynus įmonės pinigus, yra už juos atsakingas ir turi atsiskaityti, kur juos išleido.
Jei išleido įmonės reikmėms, tai pildo avanso apyskaitą - tokia yra LR priimta raštiško atsiskaitymo už išleistus pinigus forma.
Jei pasiėmė savo reikmėms, tai teks kažkaip apmokestinti (nežinau MB apmokestinimo).

Taip, jei bent vienas iš susijusių asmenų (arba IĮ, arba UAB) viršijo 1 mln, 10 žm, tai lengvatos netenka abi.
Todėl būtinai išsiaiškinkite rodiklius.

Tiesą pasakius, man atrodo, kad FR0671 pildymo instrukcija yra nepatikslinta ir neatitinka kitų poįstatyminių aktų.
Anksčiau iš ES PVM mokėtojų gautoms sąskaitoms buvo privalomas tam tikras žurnalas.
Kai jį panaikino, tai lyg it neliko prievolės jas bent kur registruoti.
Todėl manau, kad jūs teisi - reikia rašyti į FR0671.
Tik įdomu, nemeta klaidų įrašius?

O kokie IĮ rodikliai?
Šiaip tai gali taikyti 5 procentų pelno mokesčio lengvatą, nes valdo lygiai 50 procentų akcijų (ne daugiau).
Bet pažiūrėkite, kaip ten su IĮ, ar ji atitinka PMĮ 5 str. 2 dalyje nustatytus kriterijus.

Dorota, na dar kartą aiškinu, kad į EKA žurnalą rašomos sumos tik iš Z ataskaitos. Prie ko čia pardavimai per kitą terminalą ar dar labiau, apmokėjimai per banką pavedimu? Ir tą žurnalą tegu pildo EKA operatoriai, tai ne buhalterio darbas - jūs tik patikrinate, ir viskas.
Aš matau, kad sunkumai jums kyla dėl to R-Keeperio. Negaliu nieko apie jį paaiškinti, nes niekada su juo nesusidūriau. Kiek suprantu iš diskusijų, tai programa, kuri sujungta su sandėliu, kalkuliacinėmis kortelėmis, ir įvykus pardavimui, automatiškai nurašo savikainą.
Todėl galiu patarti tiek - atidžiai išsinagrinėkite tą programą, išsiaiškinkite, kaip į ją turi patekti pardavimai per kitus terminalus, kaip įkelti pardavimus pavedimu. Gal reikia joje kažką papildomai užsiprogramuoti? Be to, man atrodo, kad tą programą gerai žino ir naudojasi Aradija, gaila, kad ji dabar neturi laiko lįsti į forumą...
O EKA žurnalą palikite ramybėje, ten surašyti Z-tai, ir nieko daugiau nereikia.

"12. Gaunamųpridėtinės vertės mokesčio sąskaitųfaktūrųregistre (toliau - GaunamųPVM sąskaitų faktūrų registras) privalomai registruojamos visos apmokestinamojo asmens per mokestinį laikotarpį gautos PVM sąskaitos faktūros, pagal kurias Lietuvoje atsiranda PVM mokestinė prievolė, išskyrus užsienio apmokestinamųjų asmenų išrašytas PVM sąskaitas faktūras, pagal kurias
mokestį turi apskaičiuoti pirkėjas. Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registre taip pat turi būti registruojami ir iš pirkėjų gauti debetiniai dokumentai.
Apmokestinamojo asmens Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registre taip pat turi būti
registruojamos PVM įstatyme nustatytais atvejais paties apmokestinamojo asmens už prekių tiekėją ir/ar paslaugų teikėją surašytos PVM sąskaitos faktūros. Gaunamas ant specialaus blanko išrašytas PVM sąskaitas faktūras, taip pat gaunamas sąskaitas faktūras apmokestinamasis asmuo Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registre gali registruoti savo nuožiūra.
Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registre neregistruojamos gaunamos Mokesčiams
apskaičiuoti naudojamų apskaitos dokumentų išrašymo ir pripažinimo taisyklių, patvirtintų Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2002 m. gegužės 29 d. nutarimu Nr. 780"
Taigi neregistruojamos nei ES, nei kitos...

Tikrai negalima.
Jei jis dirba su verslo liudijimu, tai tegu dirba tą darbą, kuriam verslo liudijimas išduotas.
Kaip tai negirdėjau, kad būtų išduodami verslo liudijimai pinigų surinkimui

Pritariu Andriaus nuomonei apie apskaitos įmones.
O apie pagal darbo sutartis dirbančius buhalterius kaip tik turiu labai nekokią nuomonę. Kiek teko perimti iš jų apskaitą, tik vienu ar dviem atvejais radau tvarką, kad nelabai galėjau kur prisikabinti. O jau nuomonė apie save - kokie jie stropūs, kaip daug dirba, kokie puikūs vadovo pagalbininkai ir patarėjai... o jau dejavimas, kiek mažai jiems moka.
Pilnas forumas jų klausimų, kaip ištaisyti klaidas, kurias patys ir pridirbo, kaip daryti vienoje ar kitoje situacijoje ir pan. Nežinau, ar daug čia patarimų prašančių iš apskaitos įmonių.
Dar labai mane stebina tų įmonėse dirbančių buhalterių sugebėjimas apsimesti, kiek daug jie dirba. Vis prisimenu porą įmonių, kuriose teko dirbti kiek kitokiose pareigose. Tai buhalterės užsikniaubusios ištisą dieną kažką popieriuose rašydavo, ieškodavo. Kai paėmiau tą jų darbą patikrinimui, tai jokių darbo pėdsakų neradau. Ir sugebėk šitaip, talentą tam reikia turėti...

Taip, žinoma.

Dėl avansinių pelno mokesčių deklaracijų neklystu - teikia tik tos įmonės, kurių metinės pajamos didesnės kaip 1 mln litų.
Klysti galiu tik savo spėjime, kad jūs dirbate įmonėje, kurios pajamos mažesnės už tą mln.

Oi.. aš irgi nenoriu mokėti PVM, pirkdamas duoną, PVM ir akcizo, pirkdamas benziną. Dar nenoriu mokėti gyventojų pajamų mokesčio, nenoriu mokėti įmokų Sodrai... Kaip man tuos visus mokesčius susigrąžinti?

Paaiškinkite, kas ten įvyko?

O ta įmonė yra ES valstybės PVM mokėtoja? Tik nuvežti reikia į Mergelių salas?

Gal sirgote ar į Mėnulį nuvykusi buvote?
Jau 2012 metais pelno mokesčio deklaraciją, kurioje buvo apskaičiuojamas pelno mokestis už 2011 metus, privalėjome teikti iki 2012.06.01 dienos.
Pelno mokestį mokėti iki einamųjų metų 10.01 dienos.
Vargu ar jums reikia teikti avansines pelno mokesčio deklaracijas - pagal jūsų orientavimasi mokesčių įstatymuose spėju, kad dirbate smulkioje įmonėje, kurios metinės pajamos nesiekia 1 mln lito.
Stambesnės įmonės tokios specialistės tikrai nesamdytų.

Pasiskaičiau apie jūsų problemą atidžiau.
Jei parduotumėte tik baldus Danijos įmonei PVM mokėtojai, tai būtų normalus prekių tiekimas ES PVM mokėtojai, PVMĮ 49 str. 1 dalis, nulinis PVM tarifas.
Su tam tikrais sunkumais susidūrėte tada, kai paaiškėjo, kad baldus teks ten vietoje sumontuoti. Tikriausiai siųsite į komandiruotę savo darbuotojus, ir už montavimo darbus norite ir turite gauti atitinkamą atlygį.
Matau 3 galimus variantus:
1) Visą baldų pusfabrikačių ir montavimo darbų vertę rodyti tiesiog kaip baldų pardavimą. Sąskaitoje montavimo darbų neišskirti, tiesiog įtraukti juos prie baldų vertės. Tuomet taikomas PVMĮ 49 straipsnis, išrašoma sąskaita su nuliniu PVM, ir tiek. deklaruojama 18 eilutėje.
2) Atskirti pusfabrikačius ir montavimo darbus. Tuomet nesumontuotų baldų tiekimas išrašomas atskiroje sąskaitoje, PVMĮ 49 str., nulinis PVM tarifas.
Antra sąskaita išrašoma baldų montavimo paslaugai. Pagal PVMĮ 12str. 2 dalį paslaugos suteikimo vieta lakoma Danija, o jums tai yra ne PVM objektas. Joks PVM tarifas nenurodomas, deklaruojama 20 eilutėje ir FR0564 deklaracijoje.
3) Subrukti viską į vieną, kaip "baldai su montavimu" (taip sakė VMI?), deklaruoti 20 eilutėje ir nedeklaruoti FR0564? Na nežinau, 12 straipsnio komentare toks atvejis (apie linijos montavimą aprašytas), bet tokiu atveju besąlygiškai reikia registruotis PVM mokėtoju Danijoje.

Kol neviršysite Danijoje nustatytos nuotolinei prekybai ribos, tol registruotis nelieps.
Ribas rasite PVMĮ 12 straipsnio komentare.

711straipsnis. Prekes iš kitos valstybės narės įsigyjančių, taip pat paslaugas iš užsienio apmokestinamųjų asmenų įsigyjančių ar paslaugas kitoje valstybėje narėje teikiančių asmenų registravimas PVM mokėtojais
1. Jeigu apmokestinamasis asmuo, kuris nėra ir neprivalo būti įregistruotas PVM mokėtoju pagal šio Įstatymo 71 arba 72 straipsnį, įsigyja užsienio apmokestinamųjų asmenų šalies teritorijoje teikiamas paslaugas, už kurias jis šio Įstatymo 95 straipsnio 2 dalyje nustatyta tvarka privalo apskaičiuoti ir sumokėti į biudžetą PVM, taip pat šalies teritorijoje įsikūręs apmokestinamasis asmuo, kuris nėra ir neprivalo būti įregistruotas PVM mokėtoju pagal šio Įstatymo 71 arba 72 straipsnį, teikia paslaugas, kurių teikimo vieta remiantis kriterijais, nustatančiais paslaugų teikimo vietą (pagal nuostatas, iš esmės tolygias šio Įstatymo 13 straipsnio 2 dalies 1 punkto nuostatoms), yra kita valstybė narė (išskyrus paslaugas, kurios toje kitoje valstybėje narėje yra neapmokestinamos PVM arba apmokestinamos taikant 0 procentų PVM tarifą), šis apmokestinamasis asmuo privalo pateikti prašymą įregistruoti jį PVM mokėtoju. Jeigu apmokestinamasis asmuo, kuris nėra ir neprivalo būti įregistruotas PVM mokėtoju pagal šio Įstatymo 71 arba 72 straipsnį ir (arba) šios dalies nuostatas, reglamentuojančias registravimąsi PVM mokėtoju dėl paslaugų iš užsienio apmokestinamųjų asmenų įsigijimo ar paslaugų kitoje valstybėje narėje teikimo, taip pat juridinis asmuo, kuris nėra apmokestinamasis asmuo, įsigyja šalies teritorijoje prekes iš kitos valstybės narės, jis privalo už prekes, įsigyjamas iš kitos valstybės narės, skaičiuoti PVM ir jį mokėti į biudžetą, taip pat pateikti prašymą įregistruoti jį PVM mokėtoju, išskyrus atvejus, kai tenkinamos visos šiuose punktuose nurodytos sąlygos:
1) prekes įsigyjantis asmuo yra:
a) ūkininkas, įsigyjantis prekes savo vykdomai ekonominei veiklai, kuriai taikoma šio Įstatymo XII skyriaus pirmajame skirsnyje nustatyta kompensacinio PVM tarifo schema, arba
b) apmokestinamasis asmuo, vykdantis tik tokią veiklą, kuriai skirtų prekių ir paslaugų pirkimo (importo) PVM pagal šį Įstatymą negali būti atskaitomas, arba
c) juridinis asmuo, kuris nėra apmokestinamasis asmuo;
2) visų asmens įsigytų iš kitų valstybių narių prekių (išskyrus naujas transporto priemones ar akcizais apmokestinamas prekes) vertė (neįskaitant PVM, sumokėto ar mokėtino valstybėje narėje, iš kurios prekės atgabentos) praėjusiais kalendoriniais metais neviršijo 35 000 litų ir einamaisiais kalendoriniais metais nenumatoma šios ribos viršyti.

Taigi prekes tikriausiai įsigijote iš Lenkijos ne PVM mokėtojo, o ar reikia jums priskaičiuoti PVM ir registruotis PVM mokėtojais Lietuvoje, priklauso nuo įsigytų prekių vertės.

O tai už ką išrašyta be PVM?

Stendo (arba vietos jam), esančio Vokietijoje, nuoma, be abejo, vertinama kaip nekilnojamojo turto nuoma, todėl sąskaita išrašyta su vokišku PVM.
O specialaus apšvietimo, pritaikyto tik jūsų ekspozicijos poreikiams, jau nelaikoma susijusi su nekilnojamuoju turtu, nes po jūsų parodos bus išmontuota. Todėl tai laikoma tik paslauga jums, sąskaita rašoma be PVM, o jūs jau savo ruožtu priskaičiuojate lietuvišką PVM nuo jos.

Na tai ir surašykite į EKA žurnalą viską, tik tuos mokėjimus kortele atskiroje skiltyje. Mėnesio eigoje tai turi būti apskaitoma kaip Pinigai kelyje, o pasibaigus mėnesiui pagal banko išrašą sutvarkysite.

Man keista, kodėl jums dabar iškilo problema su tuo domenu? Juk nurašėte prieš trejus metus į sąnaudas ir tegu būna taip, kodėl dabar norite kažką keisti? Juk jei pasirašysite tą įsakymą dėl minimalios nematerialaus turto vertės, tai vistiek bus nurašytas į sąnaudas, kaip neatitinkamtis IT kriterijų.
Ir kokia bus įsakymo data? jei 20xx metų, tai kaip įterpsite į įsakymų registravimo žurnalą? O jei šios dienos data - kokia prasmė?
O dėl neprašymo rašyti - jei rašote klausimą forumui, tai jau savaime yra prašymas padėti, patarti. Pasiūliau jums savo variantą, jums netinka, bet juk daugiau patarimų lyg ir nesulaukėte, matyt, kolegos nemato geresnės išeities.
Arba jūsų arogancija nepatinka, tai ir nesikiša...

Na taip, juk tai nekilnojamas turtas.

1) Nesiūliau jums rašyti AP, didelės įmonės paprastai jas nusiperka.
2) Klaidų taisymas, deja, jas padariusiam buhalteriui yra privalomas, nesvarbu, didelė ar maža įmonė. Jei yra laiko klaidų privelti, tai jau teks rasti laiko ir jas ištaisyti.
3) Turėtumėte žinoti, kad balansai, p/n ir aiškinamieji raštai už praėjusius laikotarpius netikslinami. Klaidos, kada jos bebūtų padarytos, taisomos tik ataskaitinių metų formose.
4) Tikslinamos tik PLN204 deklaracijos. O tai jau tikrai nesunku.

Juk į EKA žurnalą rašomi skaičiai iš atspausdintos dienos apyvartos.
Argi matote ten pavedimus? Jei matote, tai rašykite. Tik nieko papildomo rašyti negalima, vien tai, kas yra EKA ataskaitoje.

Nugi ne, miela Dorota.
EKA priima grynus pinigėlius ir mokėjimo korteles, ir viskas.
Nesugalvota dar per tą aparatą priiminėti banko pavedimus.
Nebent pas jus labai jau mandras, pačių patobulintas.

Viena - įmonėje su milijonine apyvarta seniausiai turėjo būti patvirtinta apskaitos politika.
IT materialaus ir nematerialaus minimali vertė ir nusidėvėjimo/amortizacijos normų nustatymas yra viena iš apskaitos politikos dalių.
Todėl, jei nematote kitos išeities iš padėties (nors ji labai paprasta - pripažinti domeną IT, už porą metų paskaičiuoti amortizaciją, sudaryti kortelę ir priskirti jo amortizaciją 2013 metų sąnaudoms, nes 2000 Lt jūsų apyvartai kaip rašėte yra menkniekis), tai keiskite AP. Jei turite daugiau nematerialaus turto, iš to kils tam tikros problemos.
O kur (kokioje sąskaitoje) tas jūsų domenas dabar yra.

Ingridux, tu prirašei tą savo problemą 10-yje temų.
Aš jau tau seniausiai dviejose temose smulkiai išaiškinau, ką ir kaip daryti, o tu ir toliau verki.
Pasiskaityk mano atsakymus ir dirbk.

Pildote tik vieną skiltį - ataskaitinių finansinių metų rezultatai.
Eilės tvarka tokia:
1) Pelno/nuostolių ataskaita, paliekant neužpildytas 2 paskutines eilutes "Pelno mokestis" ir "Grynasis pelnas";
2) Užpildoma PLN204; joje apskaičiuotas pelno mokestis įrašomas į P/N ataskaitą, apskaičiuojamas grynasis pelnas;
3) Pagal Didžiosios knygos sąskaitų likučius sudaromas balansas - neužmirškite parodyti peilno mokesčio įsipareigojimus;
4) Užpildoma NKPA (parašiau kaip kitame klausime);
5) surašomas aiškinamasis raštas.

Praėjusių finansinių metų nepildome.
Uždirbtas ir savininko neišsimokėtas praėjusių mokestinių laikotarpių pelnas (arba nuostolis) parodomas kaip "Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas".
Dar atkreipiu dėmesį - pildomas tik paskutinis NKPA skyrius, suformuotas įstatinis kapitalas parodomas eilutėje "Įstatinio kapitalo didinimas".

Už ką sąskaita?
Jei už kokį materialų daiktą, tai gal ir tą daiktą gavote?
Pro muitinę praslydo nelegaliai?
O gal atgabenta paštu?
O jei sąskaita už paslaugas, tai vėl kita kalba.