PVM tarp ES valstybių

Sveiki, su pirkėjais iš Lietuvos PVM mokėtojais sudarėme sutartį, jog parduosime ir sumontuosime ž.ū. įrangą Estijoje ( pirkėjai ten filialo neturi, jie išrašo Estams pardavimo SF) iš ES PVM mokėtojo pirkom įrangą, kurią iš Lenkijos iškarto nuvežė į Estiją. Lenkai išrašė mums sąskaitą be PVM. Mes samdėme Lietuvos transporto įmonę. Mes Lietuvos įmonei už įrangą išrašėme s/f ir sumokėjome pardavimo PVM. Skambinau į VMI , man pasakė, kad reikia taikyti rezervo taisyklę PVM 12.2 str., priskaičiuoti nuo įsigytos iš Lenkijos įrangos PVM ir sumokėti. Bet taip išeina, kad mes mokėsim du kartus. Gal aš ne taip supratau.

Gal ne taip supratote...
Kadangi Lietuvos įmonei pardavėte su PVM, tai nereikia taikyti PVMĮ 12 straipsnio.
Tiesiog nuo lenkų sąskaitos priskaičiuojate PVM ir traukiate jį į atskaitą.
Kas kita, jei Lietuvos įmonei būtumėte rašę sąskaitą be PVM - tuomet priskaičiuoto į atskaitą traukti negalima, reikia sumokėti.

Reik patarimo.Atleikam statybos pasl pagal 13 str.4 d. Ar galima ir kelių tiesimas ( teisingiau stulpų šalia kelio) statymas taikyti tą patį straipsnį?

Na taip, juk tai nekilnojamas turtas.

Kelis kartus sakmbinausi (parašiau netgi užklausiomą e. būdu tai atsakymo raštu negavau, tik paskambino ir pakonsultavo vėl taip pat) i VMI ir atsakymas vis toks pats, kad tai bus pardavimas baldų su montavimu pagal PVM įst. 12 str. 2 d.-ne PVM objektas Lietuvoje, kadangi baldai galutinai surenkami tik Danijoje.
Aišku dėl to ar nereiks ten moketi PVM mūsų VMI neatsakė, pasiūlė domėtis Danijoje. Ten tas pirkejas tikina, kad jis sumokės PVM , o mums tikrai nereikia. O man vis kirba ar tikrai nereiks Danijoje PVM moketi t.y registruotis PVM moketoju? Gal žinote kokią nuorodą kaip sužinoti nuo kokis sumos Danijoje PVM moketoju registruotis privaloma.

Kelis kartus sakmbinausi (parašiau netgi užklausiomą e. būdu tai atsakymo raštu negavau, tik paskambino ir pakonsultavo vėl taip pat) i VMI ir atsakymas vis toks pats, kad tai bus pardavimas baldų su montavimu pagal PVM įst. 12 str. 2 d.-ne PVM objektas Lietuvoje, kadangi baldai galutinai surenkami tik Danijoje.
Aišku dėl to ar nereiks ten moketi PVM mūsų VMI neatsakė, pasiūlė domėtis Danijoje. Ten tas pirkejas tikina, kad jis sumokės PVM , o mums tikrai nereikia. O man vis kirba ar tikrai nereiks Danijoje PVM moketi t.y registruotis PVM moketoju? Gal žinote kokią nuorodą kaip sužinoti nuo kokis sumos Danijoje PVM moketoju registruotis privaloma.

Įmonė dalyvavo parodoje Vokietijoje. Buvo apšvietimo instaliacija pravesta nuomojamame stende. Už tai viena sąskaita išrašyta su nuliniu PVM, kita sąskaita su PVM 19proc. ( dvi atskiros sąskaitos, nes paroda prasidėjo sausio mėn., baigėsi vasario mėn.). Stendo nuomai išrašyta sąskaita su PVM.
Ar šitoms paslaugoms teisingai pritaikytas PVM?

Stendo (arba vietos jam), esančio Vokietijoje, nuoma, be abejo, vertinama kaip nekilnojamojo turto nuoma, todėl sąskaita išrašyta su vokišku PVM.
O specialaus apšvietimo, pritaikyto tik jūsų ekspozicijos poreikiams, jau nelaikoma susijusi su nekilnojamuoju turtu, nes po jūsų parodos bus išmontuota. Todėl tai laikoma tik paslauga jums, sąskaita rašoma be PVM, o jūs jau savo ruožtu priskaičiuojate lietuvišką PVM nuo jos.

Yra toks niuansas, kaip elgtis, kai teikiama paslauga ir prekė, kurios yra neatsiejamos. Deja tikslios nuorodos dabar nerasiu, bet.... Kada laikyti, kai yra vienas tiekimo objektas, o kada kai yra du atskiri. Jūsų atveju turime tarsi dvi dalis.
Baldų pardavimas
Baldų montavimas

Taigi siūlau naudotis šia nuostata
Jeigu baldų pardavimas neįvyktų be baldų montavimo ir baldų montavimo kaip atskiros paslaugos iš jūsų nepriktų, tai laikoma, kad PVM atžvilgiu, tai yra vienas dalykas, t.y. baldų pardavimas.

Dėkui, Raini,
Tą vokišką PVM galim susigrąžinti. Jei ne, tai dedu į neleidž.atskaitymus?
Jei sąskaita už apšvietimo darbus išrašyta su PVM, tada vis tiek turiu priskaityti lietuvišką PVM?

O tai už ką išrašyta be PVM?

Už apšvietimo instaliacinius darbus ir elektrą išrašytos dvi sąskaitos. Viena su PVM, kita be. Dvi sąskaitos išrašytos, nes paroda vyko sausio-vasario mėn.

Tai taip ir siūlė rašyti VMI,kadangi pagal susitarimą baldai turi buti mūsų sumontuoti Danijoje, nes kitaip neįmanoma nebent patys jie montuotųsi,tai bus pagal PVM įst 12 str.2 d, tai sąskaitą irgi sakė rašyti kad baldai su montavimu, ir tai bus pagal PVM įstatymo 12 st. 2d-ne PVM objektas Lietuvoje. FR0564 deklaruoti nereikia tokiu atveju tik deklalruojame PVM dekl 20 eiluteje.
Bet mane neramina taqi kad vadiansi pardavimas vyksta danijoje kaip ten su tuo PVM bus? Ar danai kada neprisikabins, kad PVM ten moketi reikia gal?

Kol neviršysite Danijoje nustatytos nuotolinei prekybai ribos, tol registruotis nelieps.
Ribas rasite PVMĮ 12 straipsnio komentare.

Tai kad čia tos ribos nuotolinei prekybai galioja kiek supratau tik jei parduodama ne PVM mokėtojui ES šalyse. Be to čia mes parduodame pagal 12 str. 2d tai šio straipsnio komentare išvis ribų nenurodoma. Čia nebus nuotolinė prekyba ko gero.
Aš išvis pasimečiau.Dabar jau galvoju, kad jei mes parduodam pagal 12 st. 2d į ES ir tai PVM mokėtojas, tai už mus PVM moka ES PVM mokėtojas.

Pasiskaičiau apie jūsų problemą atidžiau.
Jei parduotumėte tik baldus Danijos įmonei PVM mokėtojai, tai būtų normalus prekių tiekimas ES PVM mokėtojai, PVMĮ 49 str. 1 dalis, nulinis PVM tarifas.
Su tam tikrais sunkumais susidūrėte tada, kai paaiškėjo, kad baldus teks ten vietoje sumontuoti. Tikriausiai siųsite į komandiruotę savo darbuotojus, ir už montavimo darbus norite ir turite gauti atitinkamą atlygį.
Matau 3 galimus variantus:
1) Visą baldų pusfabrikačių ir montavimo darbų vertę rodyti tiesiog kaip baldų pardavimą. Sąskaitoje montavimo darbų neišskirti, tiesiog įtraukti juos prie baldų vertės. Tuomet taikomas PVMĮ 49 straipsnis, išrašoma sąskaita su nuliniu PVM, ir tiek. deklaruojama 18 eilutėje.
2) Atskirti pusfabrikačius ir montavimo darbus. Tuomet nesumontuotų baldų tiekimas išrašomas atskiroje sąskaitoje, PVMĮ 49 str., nulinis PVM tarifas.
Antra sąskaita išrašoma baldų montavimo paslaugai. Pagal PVMĮ 12str. 2 dalį paslaugos suteikimo vieta lakoma Danija, o jums tai yra ne PVM objektas. Joks PVM tarifas nenurodomas, deklaruojama 20 eilutėje ir FR0564 deklaracijoje.
3) Subrukti viską į vieną, kaip "baldai su montavimu" (taip sakė VMI?), deklaruoti 20 eilutėje ir nedeklaruoti FR0564? Na nežinau, 12 straipsnio komentare toks atvejis (apie linijos montavimą aprašytas), bet tokiu atveju besąlygiškai reikia registruotis PVM mokėtoju Danijoje.

Ačiū už atsakymą.

VMI , kai išdėsčiau visą situaciją būtent sakė , kad reikia daryti kaip jūs rašote 3 variante.Aš net e. būdu užklausimą daviau, bet raštu atsakymo negavau, paskambino ir paaiškino vėl tą patį O kodėl manote, kad besalygiškai reikia registruotis PVM mokėtoju Danijoje? Juk 12 str. 2d komentaras ten yra analigiškas atvejis tik jei mes pirktume iš kito PVM moketojo iš ES. Tai ten rašo kad reikia registruotis PVM mokėtoju, nebent būtų parduodama ne PVM mokėtojui.Ir ten rašo būtent, kad jei parduodama užsienyje PVM mokėtuojui tai jis ir sumoka tą PVM.Ar aš neteisingai suprantu?

Nežinau, mano galva, 100-taprocentinės prievolės tokiu atveju registruotis PVM mokėtojais Danijoje neatsiras.
Tai nėra statybų aikštelė, ar dar koks panašus netrumpas darbas. Baldai ir jų sumontavimas. Tikrai ne kažkas didingo. Tuo labiau, kad sąskaita bus viena, ir PVM Danijos PVM mokėtojas tikrai turės priskaityti.

Sveiki,

Tikiuosi padėsite susigaudyti.
Nežinau kurioj temoj rašyti - Apie Eksportą ar apie prekybą su ES.

Mes, UAB PVM mokėtojai, turime pirkėją, Šveicarijos įmonę. Karts nuo karto parduodame jiems prekes. Forminam eksportą, prekės keliauja per muitinę, 0% PVMĮ 41str. 1d, viskas aišku.
Dabar Šveicarai nori, kad prekes pristatytume ne į Šveicariją, o į Prancūziją.
Kaip turėtume vykdyti pardavimą?
Jei pradedam eksporto procedūrą Lietuvoje, kaip ji užsibaigs, jei prekės nepasieks Šveicarijos muitinės?