Tai va ir man pasirodė įtartinai. Galvoju, gal aš čia ko nežinau, maža ką, kiek čia tų įstatymų niuansų.
AČIŪ JUMS
Eisiu aiškintis su jais, kas čia per briedas. [/quote]

Taigi ir aš išsiaiškinau, kad anoji įmonė yra PVM mokėtojai Lenkijoje ir nurodę lenkišką PVM kodą PL....
Gyveni ir mokaisi žmogus...

[quote:1d60026393]Jūs iš Lietuvos PVM mokėtojo įsigijote prekes, kurias jis jums pristatė į jūsų veiklos vietą Lietuvoje.
Tai koks jūsų ir VMI reikalas, kur jis tas prekes pasikrovė ar įsigijo? Nors Mėnulyje. Sąskaitą turėjo būti išrašyta normaliai su lietuvišku PVM. Sugalvojo - "ne PVM objektas Lietuvoje". Tuo labiau matosi iš to "PVM 0%" buhalterio ar kas ten išrašė, kompetencija. Jei ne PVM objektas, tai koks dar nulinis procentas?
Vykit juos su ta sąskaita atgal, tegu išrašo normalią, su PVM.[/quote]

Tai va ir man pasirodė įtartinai. Galvoju, gal aš čia ko nežinau, maža ką, kiek čia tų įstatymų niuansų.
AČIŪ JUMS
Eisiu aiškintis su jais, kas čia per briedas.

Sveiki,

Gal galit paprotint, ar čia teisingai išrašyta sąskaita?
Pardavėjas Lietuvos PVM mokėtojas parduoda prekes pirkėjui irgi Lietuvos PVM mokėtojui, tačiau prekės pakraunamos Lenkijoje ir pristatomos pirkėjui į Lietuvą. Sąskaita išrašyta be PVM (tiksliau PVM 0%) ir yra prierašas "Atkrovimas vyksta Lenkijos Resp., ne PVM objektas Lietuvoje."
Gal kas žinot, ar susidūrėt, ar čia taip teisingai?
O kaip mums, pirkėjams, traktuoti šią sąskaitą, kaip pirkimą be PVM, ar kaip pirkimą iš ES? Kas tuomet moka PVM?
Tikiuosi dar darbingų šį penktadienį atsiras
Ačiū

[quote:c81b475d71]Latvijos įmonė Jums išrašys sąskaitą be PVM, nes Latvijos įmonei tai bus ne PVM objektas, kadangi paslaugos pirkėjas ne PVM mokėtojas.
Jūs gavę iš Latvijos tokią sąskaitą, turite priskaičiuoti pardavimo PVM ir jį deklaruoti ir sumokėti į biudžetą.Taip pat Jūsų įmonei atsiranda prievolė įsiregistruoti PVM mokėtoju, nes nuo 2010 m. sausio 1 d. pagal PVMĮ jei ne PVM mokėtojas įsigyja paslaugas iš užsienio jis privalo registruotis PVM mokėtoju.
Jei dar nebūsite įsiregistravę PVM mokėtojai tačiau Jums reikia deklaruoti šį apskaičiuotą PVM, tai turite deklaraciją teikti FR0608, jei tapsite PVM mokėtoju, tuomet deklaruosite FR0600.
Jūs išrašydami už transporto paslaugas savo pirkėjams iš Lietuvos, jei nebūsite įsiregistravę PVM mokėtojais tai sąskaitą rašote be PVM, jei įsiregistruosite tuomet išrašote su PVM.[/quote]
Ačiū Jums už informaciją. Paanalizuosiu atidžiau formą FR0608.

[quote:92bf26a798]Kol esate ne PVM mokėtojai, nepildote PVM deklaracijos ir jokio PVM niekam nemokate.
Jei latviai išrašys jums sąskaitą su latvišku PVM, tai ir apmokėsite visą sumą latviams, Lietuvos biudžetui niekas neprikluaso.[/quote]

Čia aš skambinau į VMI 1882, ir gal aš ne viską supratau, bet dėdė kitam laido gale pasakojo kažką apie tai, kad "esat jūs PVM mokėtojai ar ne vistiek PVM į biudžetą turėsite mokėti".
Žodžiu, kol kas niekam nieko nemokėsime. PVM lietuvišką ar latvišką traukiame į sąnaudas. Ar taip?
O latviai, turėtų mums rašyti sąskaitą su latvišku PVM, ar ne? Juk ne su 0 %?

Laba diena,

esu naujokė tvarkant įmonės ne PVM mokėtojos apskaitą. Mano įmonė irgi nauja, teiksime transportavimo paslaugas, kol kas nesame įsiregistravę PVM mokėtojais. Latvijos įmonė turi rašyti mums sąskaitą už pervežimą, o mes po to rašysime sąskaitą Lietuvos įmonei.
Su kokiu PVM mums turėtų rašyti latviai sąskaitą ir kaip jis atsispindės mūsų apskaitoje?
Mes, kaip suprantu, kol nesame PVM mokėtojai, rašysime lietuviams sąskaitą be PVM.
Ar turėsime mes sumokėti į Lietuvos biudžetą tą PVM pagal latvių sąskaitą?

Sveiki,
sudaryta trišalė sutartis dėl skolos perkėlimo ir jos padengimo akcijomis, padėkite, prašau, tai teisingai įforminti.
Sutarties šalys: UAB "A" - skolininkas, UAB "B" - naujasis skolininkas, UAB "C" - Kreditorius. UAB "A" yra skolinga UAB "C", be to UAB "A" yra UAB "B" akcininkė. Šalys sutaria, kad UAB "A" skola bus perkelta UAB "B" ir bus padengta UAB "C"-kreditoriui perleidžiant UAB "B" akcijų už skolos sumą. Tos akcijos bus išleistos didinant UAB "B" įstatinį kapitalą.
Mes esame Kreditorius. Sakykite kaip teisingai turi būti apiformintas akcijų įsigijimas? Ar turime gauti dar kažkokius akcijų įsigimo dokumentus iš įmonės "B"? Ir kokia turėtų būti sąskaitų korespondencija?

Esu atradus vieną išeitį šiems sandoriams - tas prekes "pakišti" į kitų prekių CMR. Kadangi su ta Latvijos įmone mes draugaujam ir jie perka iš mūsų normaliai ir tiesiogiai (be jokių fasavimų) įvairius produktus, tai aš prirašiau tą kiekį prie kito gabenimo tiesiai iš mūsų, kai atvažiuoja latvių užsakytas transportas. Svoris CMR'e biškį padidėja, o pateles parašau, kaip pasikrovė realiai. Taip kartą praslydau. Bet turiu du ankstesnius "nenormalius" vežimus, įformintus kaip rašiau anksčiau. Be to viskas čia priklauso ir nuo kiekio - 3 t. gali "pakišti", o 10 t. - jau nelabai.

Jūs viską supratote teisingai, tik iš mūsų į kitą LT įmonę fasavimui prekės gabenamos mūsų transportu su krovinio važtaraščiu. Sąskaitoje latviams aš nurodau transportavimo sąlygas FCA Vilnius ir išrašau savo CMR Kaunas - Riga, tik kad jame nebelieka jokios info apie transportavimą. Taigi, nežinau ar toks CMR gali būti laikomas išgabenimo į Latviją įrodymu, ir 0 proc. PVM pagrindu?

[quote:a97c6af903]Su kokiu dokumentu siunčiate prekes pakavimui į kitą Lietuvos įmonę? Sąskaitos tikriausiai nerašote. Faktiškai išeina taip, kad jūs parduodate prekes latviams, tada jau latviai gabena jas pakuoti į tą kitą įmonę, gauna iš jos sąskaitą už pakavimą jau savo, nupirktų prekių, ir tik tada išsiveža į Latviją.
Jūs negalite kontroliuoti, ar visas perfasuotas prekes latviai tikrai išsivežė iš Lietuvos teritorijos.
Formaliai negalite taikyti nulinio PVM tarifo.
Patarčiau raštu kreiptis į VMI tuo klausimu, gal jie ką pasiūlys protingesnio.
Dar paprastesnis ir tikrai garantuotas būdas būtų jūsų įmonei pačiai pirma pagal važtaraštį gabenti supakavimui prekes į tą kitą Lietuvos įmonę, o tada jau latviams parduoti jiems tinkamu būdu supakuotas prekes.
Pakavimo įmonė jums išrašytų sąskaitą su lietuvišku PVM, jūs turėtumėte įrodymus, kad prekės iškeliavo iš Lietuvos, drąsiai taikytumėte nulinį tarifą, ir dar atsiimtumėte PVM už pakavimą - taip jums labiau apsimokėtų.
Ar nesvarstėte tokio varianto?[/quote]

Visą sistemą Jūs supratote teisingai. Pati suprantu, kad negerai čia gaunasi, baisiai man tas sandoris nepatinka ir todėl ieškau išeities.
O dėl kitų variantų, matote, sprendimai dažniausiai prikauso vadybai, o mums, buhalteriams, reikia tai kažkaip teisingai įforminti.
Gal iš tiesų reikėtų bandyti kreiptis į VMI tuo klausimu.
Aš, maniau, galbūt CMR iš įmonės fasuotojos Z į Latvijos įmonę Y, galėtų būti įrodymu ir mums, kad prekės iškeliavo į Latviją. Tačiau Latvijos įm. buhalterė sako, kad kartu ten keliavo jau keletas sufasuotų produktų, bus sunku atrinkti kiekius ir išskirti būtent mūsų produktą.

Sveiki,

Norėčiau sužinoti protingesnių nuomonę apie tokį sandėrį:
Mūsų įmonė Lietuvoje X parduoda prekes Latvijos įmonei Y, tačiau prekės keliauja ne tiesiogiai į Latviją, o yra gabenamos kitai Lietuvos įmonei Z, kuri tas prekes sufasuoja mažesnėmis pakuotėmis ir tik tuomet, kartu su kitais fasuotais produktais iškeliauja Latviją įmonei Y. Fasavimo įmonė Z išrašo latviams sąskaitą už paslaugą.
Ar galime mes (įmonė X) latviams taikyti 0 proc. PVM? Kaip jį pagrįsti? Nes CMR parašom mes, tačiau gaunasi, kad tik latviai mums jį patvirtina, o transportavimo vietos lieka tuščios.

Būčiau dėkinga už Jūsų nuomones.

Sveiki,

Norėčiau sužinoti protingesnių nuomonę apie tokį sandėrį:
Mūsų įmonė Lietuvoje parduoda prekes Latvijos įmonei, tačiau prekės keliauja ne tiesiogiai į Latviją, o yra gabenamos kitai Lietuvos įmonei, kuri tas prekes sufasuoja mažesnėmis pakuotėmis ir tik tuomet, kartu su kitais fasuotais produktais iškeliauja Latviją. Fasavimo įmonė rašo latviams paslaugą.
Ar galime mes latviams taikyti 0 proc. PVM? Kaip jį pagrįsti? Nes CMR parašom mes, tačiau gaunasi, kad tik latviai mums jį patvirtina, o transportavimo vietos lieka tuščios.

Būčiau dėkinga už Jūsų nuomones.

Reikės pasidomėti kas parašyta sutartyje. Ačiū Jums.

Sveiki,

Gavome iš užsienio tiekėjo (Indonezija) piniginę kompensaciją už blogą prekių kokybę, o tiksliau svorio trūkumą maišuose. Jokių kreditinių debetinių sąskaitų nerašėme, tiesiog buvo susitarta dėl tam tikro dydžio kompensacijos, kurią ir gavome. Tai ar galiu kontuoti taip:

D 27105 EUR bankas
K 533 Baudų delspinigių pajamos (neapmokestinamos)

Tiesiog patvirtinkite ar paneikite mano samprotavimus.

Bandysiu dar pasikuisti praeituose laikuose, o praeitus metus lyg ir žiūrėjau ir viskas atitiko.

Avansinis buvo mokėtas, kaip priklauso, bet pagal mane ir pateiktą deklaraciją viskas gražiai susidengė. Tiesiog nežinau kur ir ieškoti. O manot taip suderinus su VMI negalima pasikoreguoti?

O kaip sutvarkyti, jeigu mano programoje tos permokos nematyti, kaip ir viskas gerai, o VMI sako, kad yra permoka 450 Lt. (Gal iš ankstesnių laikų?) Ar tinka šiuo atveju:
D445
K522 ????

[quote:7b38c964c2]Pirma dalis gerai. Bet antroje - turite išimti iš savikainos, o jūs vėl pridedate. Turi būti K 609. Ir nesuprantu, kodėl iš karto į suvestinę sąskaitą dedate. Gal tada tiesiog bandykite taip (jei jau tų prekių savikainą nurašėte):
D 443
K 609?[/quote]

Vat šitas Jūsų pateiktas korespondencijos variantas man visai tinka. Taip ir paliksiu manau.
Į suvestinę sąskaitą deda programa, kai suformuoji didž. Kn., o nesuformavus knygos nematau bendro žurnalo, kaip susikontavo sąskaitos, todėl taip ir rašau. Čia jau stebuklinė mūsų programa ir matau, kad ja negalima aklai pasitikėti.

Na taip suprantu. Mano programa daro taip (čia kai suformuoju knygą):
D 443
K 2014
D 609
K 390
Po tokios operacijos atsiranda neatitikimas 2014 sąsk. sintetinėje apyvartoje ir didž. knygoje tai sumai. Todėl mano direktorius sako, kad ta suma neturi patekt į 2014. (Apskaitos klausimus mes sprendžiam draugiškai pasitardami; čia kam kilo abejonių dėl mano direktoriaus kompetencijos). Tai ir suku galvą kaip čia padarius teisingai.

[quote:77d0ce03ce]Korespondencija neteisinga - prie ko čia pajamos?
Ji turi būti atvirkščia pirminei korespondencijai. Kai pirkote prekes, turėjote jas pajamuoti:
D 2 klasė Prekės pardavimui
K 4 klasė Skola tiekėjui.
O dabar atvirkščiai:
D Skola tiekėjui
K Prekės pardavimui.
Taip pat nepamirškite susitvarkyti su menamu PVM ir deklaravimu.[/quote]

K Prekės pardavimui, tai tada 609?

Sveiki,

neapsisprendžiu dėl korspondencijos pagal kreditinę sąskaitą. Paskaitinėjau forumą, bet kažkaip vis tiek nesu tikra. Pirkome prekes iš ES pardavėjo. Vėliau dėl prastos kokybės išsireikalavome kreditinę sąskaitą 190 EUR sumai. Ar teisinga bus sąskaitų korespondencija ?
D 443
K 509
Jeigu vedu per programą, man kliudo 2014 (pirktų prekių savikaina) sąsk. ir nesutampa sintetinė apyvarta. Todėl norėčiau ją apeiti.

Dėkinga iš anksto!

Sutinku, kad keista. Bet mano direktoius klausia kaip būtų, jeigu būtų taip. O aš sakau, palauk, ekspromtu nežinau kaip išrišt tokią įdomią schemą. Taigi ir tariuosi su protingesniais. Manau, kad to pardavinėjimo tikslas gali būti tarpusavio įsiskolinimų uždangstymas, bet aš tik numanau, kas direktoriaus galvoj dedas.

Ačiū. Mes kaip tik ir būtume 2-oji Lietuvos įmonė, ir nesu tikra ar čia galime rašyti sąskaitą su 0 PVM. Reikės dar apie tai paieškoti info.

Laba diena,

kaip traktuoti tokią prekybą ir kaip tokiu atveju keičiasi apmokestinimo PVM vieta, jei:
- Pardavimo sąskaitos būtų išrašomos taip:
Lenkijos pardavėjas Lietuvos pirkėjas Kitam Lietuvos pirkėjui Lenkijos įmonei (ne tai pirminei).
- Tačiau prekės keliauja tik Lenkijos ribose.

Būčiau dėkinga už patarimus

Ačiū

[/quote] Viskas vyksta taip, kaip visada.
Kurą pajamuojate ir nurašote pagal normas.
Visam mėnesiui.
Juk visai nesvarbu, kur važiavo.
Svarbu, kad įmonės reikmėms.[/quote]

O kaip su aplinkos taršos mokesčiu iš mob. šlatinių, jei važinėjo ne Lietuvoje? Vistiek mums reiks mokėti?

Dar dėl tos komandiruotės. Kuro ir išlaidų už kurą nurašymas.
Ar galiu nuvažiuotus km surašyti į bendrą to automobilio mėnesio kelionės lapą? Nes jis pas mus naudojamas įmonės reikmėms. Tuomet turėčiau ir užsienyje pirktą kurą susipajamuoti į atsargas ir po to nurašyti.
O gal galiu tik sumas (išlaidas už kurą) traukti tiesiai į sąnaudas? Kaip tada su kelionės lapu?
Padėkit dar truputėlį.

Labai ačiū Mąsčiau teisingai, dabar bus drąsiau.

Nesu komandiruočių specialistė, tai 2-a komandiruotė mano patirtyje.
Sakykite, jeigu už viešbutį asmens komandiruotei įmonė sumokėjo iš anksto ir sąskaita už tai buvo išrašyta 1 mėn. prieš komandiruotę. Ar turiu šią sąskaitą įvertinti komandiruotės avansinėj apyskaitoj, ar tiesiog galiu traukti į komandiruotės sąnaudas sąskaitos data?
Taip pat yra ir su bilietais į parodą, už juos buvo sumokėta iš anksto. Kaip teisingai padaryti?

Laba diena,

pirmąkart susidūriau su situacija, gal galite patarti ar nurodyti, kur apie tai pasiskaityti.
Perkame prekes iš Kinijos ir iš karto visą konteinerį (jūrinį) parduodame Latvijos įmonei PVM mokėtojai. Koteineris, kaip supratote keliauja jūra, tiesiai į Rygos uostą, ten latviai prekes išsimuitina patys. Man didžiausi klausimai:
1) kaip turiu užsipajamuoti pirktas prekes iš Kinijos? Nes sąskaita išrašyta 2009.07 mėn, deklaracijos neturėsiu, PVM bus sumokėtas Latvijoje. Sąskaitoje radau parašyta CNF prie kainos, bet tarp incoterms sąlygų tokio trumpinio nerandu. Ar čia gali būti tiekimo sąlygos? Gal pajamuoti dokumentų gavimo data?
2) sąskaitą latviam kaip ir žinau kaip parašyti (ten pasitaikė baisiai gudri moteriškė), bet kaip suprantu tai nesiskaito pardavimas tarp ES šalių, nes prekės keliauja iš 3-ios šalies į ES šalį. Ar taip?
3) ar reikia, o jei reikia, tai kurioje vietoje, turėčiau atvaizduoti pardavimą Latvijos įm. PVM deklaracijoje. Gal reikia dar kokioje nors?

Būčiau dėkinga už jūsų mintis ar nuorodas