Laba diena. Norėjau paklausti kai nurašomas ilgalaikis turtas tai jis iš viso iš ilgalaikio turto kortelių pasišalina ar lieka su nuline verte? Bandžiau atlikti ilgalaikio turto nurašymą ir man galutinis rezultatas buvo toks: kiekis 0, įsigijimo suma 0, nusidėvėjimo suma 0, tik likutinė vertė 0,29. Ar reikia dar kokią operaciją daryti, ar taip ir turi likti?

A, ačiū, dabar pasidaro aiškiau. Kitaip tariant jei sandoris būtų vykęs tarp nesusijusių asmenų - pajamos būtų didesnės. Supratau, dėkui :)

Bet vis tiek tada nelogiška. Įmonė patiria sąnaudų už kokį 10000 Eur (ilgalaikio turto amortizacija, elektra, dujos, vanduo, nekilnojamojo turto mokestis ir t.t.) , o pajamų gauna tik kokį 3000. Tai tuos likusius 7000 galima drąsiai dėti į sąnaudas? Net jei sandoris vyksta tarp susijusių asmenų?

Vėl pati radau: galiojo nuo 2002 metais prasidėjusio mokestinio laikotarpio pradžios iki 2004-02-13, neteko galios nuo 2004-02-14 pagal 2004 m. sausio 22 d. įstatymo Nr. IX-1972 redakciją (Žin., 2004, Nr. 25 – 748))

Tai reiškia visas sąnaudas galima dėti į leidžiamus atskaitymus net jei ir buvo mažiau pajamų tarp susijusių asmenų?

O tai nuo kada nebetaikomas?

Aš jau pati radau :) pelno mokesčio įstatymo 31 str. 6 dalis: sąnaudų dalis, viršijanti uždirbtas pajamas dėl turto, įskaitant prekes, žaliavas, pusfabrikačius, pardavimo ar paslaugų tiekimo susijusiam asmeniui, arba turto vertės sumažėjimo nuostoliai tarp susijusių asmenų.

laba diena

Norėjau paklausti gal galėtumėte įkelti nuorodą įstatymo, ar kito kokio dokumento, kuriame būtų nurodyta, kad sąnaudos yra leidžiami atskaitymai tik tuo atveju, jei neviršija gautų pajamų, o viršijanti sąnaudų dalis dedama į neleidžiamus atskaitymus. Čia kalbu apie sandorius tarp susijusių asmenų.

Ačiū už pagalbą :)

2013-11

Na paaiškinsiu kitaip. Statybos užbaigimo aktas tam objektui buvo išduotas 2013-11 mėn. Mes jį eksploatavom, skaičiavom nekilnojamojo turto mokestį, gavom iš to turto nuomos pajamų. Bet visą tą kompleksą buhalteriškai įsivedžiau kaip ilgalaikį turtą tada, kai buvo baigtas paskutinis to komplekso objektas. nudėvėjimas buvo skaičiuotas nuo 2015-07 mėn. Bet programoje aš galiu gi pataisyti - užpajamuoti atskirai tuos objektus pagal kiekvieno iš jų statybos užbaigimo užbaigimo aktą.

O kad rinkos kaina parduosim tai čia faktas. Tik kaip su PVM ar galima taikyti tą atstatymą ar vienareikšmiškai nuo rinkos kainos PVM ir skaičiuoti?

Registrų centrui priduoti kiekvienas objektas atskirai, turi unikaliuosius numerius. Pvm sąskaitą išsirašėm vieną visam kompleksui 2015-06 mėn. Vienas auditorius mus pakonsultavo skaičiuoti kiekvieno namelio savikainą procentą išsivedant iš vidutinės rinkos vertės (visas vidutines rinkos vertes susumuoti ir paskaičiuoti kiek procentų namelio vidutinė rinkos vertė sudaro viso komplekso rinkos vertės. Tada tą gautą procentą padauginti iš viso komplekso savikainos. ir jis sakė, kad galime patikslinti deklaracijas tomis datomis, kada jie buvo priduoti registrų centrui.
Dėl ilgalaikio turto pardavimo tai skambinau į VMI, tai jie pasakė, kad parduodant ilgalaikį turtą fiziniam asmeniui jei jau yra suėję 2 metai, tada galima parduoti be pvm, o PVM atstatyti tik nuo tos savikainos PVM.
Bet pagrindinis kabliukas tas, kad pirkėjas ir pardavėjas yra susiję asmenys.

Laba diena
Norėjau paklausti tokio klausimų:
1. Ilgalaikis turtas sudarytas is 5 objektu buvo buhalterijoje apskaitytas kaip vienas ilgalaikio turto vienetas pasirašius pažymą, kad buvo objektai statomi vienu metu ir sunku buvo atskirti kuriam objektui kokios medžiagos buvo sudėtos. Norima parduoti vieną objektą iš tų penkių. Klausimas: kaip pasiskaičiuot būtent to objekto savikainą? gal galima procentaliai?
2. kadangi tas objektas buvo priduotas 2013-11 mėn, o visas pastatu kompleksas užpajamuotas buhalterijoje 2015-06 mėn, tai ar galima patikslinti 2013-11 mėn. deklaracija nurodant būtent to objekto savikaina ir jam priskiriamą PVM?
3. jei galima deklaraciją patikslinti tai norėjau paklausti ar parduodant tą objektą fiziniam asmeniui (nuo pridavimo 2013 -12 mėn būtų jau praėję 2 metai) galima parduoti be PVM atstatant PVM kurio dar nesunaudojom (pagal tą taisyklę, kad ilgalaikio turto pasigaminimo PVM yra sekamas 10 metų).
4. Pirkėjas ir Pardavėjas yra susiję asmenys. Ar niekas nuo to nesikeičia PVM atžvilgiu?

Daug visko prirašiau, tikiuosi padėsit išnarplioti šią raizgalynę. Iš anksto ačiū :)

laba diena
Norėjau paklausti gal kas turite darbuotojų mokymo gaisrinės saugos srityje medžiagą? Konkrečiai reikia valstybės tarnautojų ir darbuotojų teisės ir pareigos gaisrinės saugos srityje. Gaisrinės saugos taisykles turiu, apie gaisro gesinimo priemones informacijos pilna, net radau kokios baudos yra skiriamos už konkrečius pažeidimus. Bet dėl teisių ir pareigų - nieko. Radau tik gyventojų teisės ir pareigos, bei įmonių ir organizacijų vadovų teisės ir pareigos. jei kas galėtų atsiųsti darbuotojų teises ir pareigas būčiau labai dėkinga.

O gal aš čia per sudėtingai darau? Gal galima kažkaip papraščiau - per didžiąją tas pajamas paskaičiuot ar panašiai?

laba diena, turiu tokį klausimėlį. pas mus buvo atėjusi tikrint mokesčių inspekcija ir priskaičiavo deklaruoti pajamų. kaip dabar reikia buhalteriškai sutvarkyti. Pateiksiu pavyzdį: konkrečiam klientui pritaikėm per mažą mokestį, todėl buvo nurodyta deklaruoti 2000 eur daugiau pajamų be pvm. Taigi per progrąmą įsivedu
K 5000 - 2000 Eur
K 4484 - 420 Eur
D pirkėjų skola tiksliai nebeprisimenu kokia ten sąskaita.
Taigi klausimas toks: ką daryti su ta pirkėjo skola, jei jis mums tų pinigų nesumokės. Ar teisingai mąstau:
D netekimai
k pirkėjo skola ?

Yra du kriterijai ar prekė priskiriama ilgalaikiam turtui:
1. Ilgalaikio turto vertė turi būti didesnė už įmonės nusistatytąją.
2. Ilgalaikis turtas bus naudojamas ilgiau nei metus.
Šiuo atveju kompiuterį naudosite ilgiau nei metus, tad galite pajamuoti kaip ilgalaikį turtą.

Turiu tokį klausimą: įmonė turi ilgalaikio turto, kuris pajamas neša tik vasaros sezono metu. Kitu laikotarpiu šis turtas stovi nenaudojamas. Norėjau paklausti kaip reikia apskaityti tokio ilgalaikio turto nusidėvėjimą? Ar skaičiuoti už visus metus, ar tik už tą laikotarpį kai jis neša įmonei pajamas? Jei galima skaičiuoti už visus metus tai ar galima visą tą sumą dėti į sąnaudas?

Ačiū už atsakymą.

Labas vakaras, norėjau tik pasitkislint: nuo 2016 birželio 1 teiksime saskaitu registrus VMI. dėl išrašomų PVM sąskaitų - faktūrų viskas aišku, bet kaip bus dabar su gaunamu? Jei sąskaitos registruojamos jų gavimo dieną tai į registrą įrašyti būtent tuo laikotarpiu gautas sąskaitas nepriklausomai nuo jų išrašymo dienos?

laba diena

Turiu tokį klausimą: įmonė turi ilgalaikio turto, kuris pajamas neša tik vasaros sezono metu. Kitu laikotarpiu šis turtas stovi nenaudojamas. Norėjau paklausti kaip reikia apskaityti tokio ilgalaikio turto nusidėvėjimą? Ar skaičiuoti už visus metus, ar tik už tą laikotarpį kai jis neša įmonei pajamas? Jei galima skaičiuoti už visus metus tai ar galima visą tą sumą dėti į sąnaudas?

Ačiū už atsakymą.

Buvo kaip tik pas mus patikrinimas, tai sakė, kad tarą galima dėti į savikainą. O parduodant tai tarą irgi be PVM apskaityti, ir PVM deklaracijoje ją parodyti kaip neapmokestinamų prekių tiekimą. Čia kalbu apie tas įmones, kurios taros nesupirkinėja.

Gerai, su buteliais aišku, o kaip bus su pieno, sulčių pakeliais? juos irgi reiks vežti ir sąskaitas rašyti?

Ačiū už atsakymus :) O yra kur nors reglamentuota, kad viešojo maitinimo įstaigos negali duoti klientams tų butelių išsinešti?

Ką aš žinau, gal barmenas susirenka tuos butelius ir priduoda, man nieks jokio taros supirkimo čekiuko nėra gyvenime atnešę. Tai norėjau paklaust, kaip reiks apskaityt tuos pieno, sulčių, mineralinio ir kt. pakuotes?

Laba diena

Norėjau paklausti kaip apskaityti tarą jei mes esame viešojo maitinimo įstaiga ir nedalyvaujam užstato sistemoje. Jei prekę parduodam, tai tarą traukiu į savikainą, nes pirkėjas ją išsineša. O kaip daryti su visokiais pieno pakeliais kuriuos mes paprasčiausiai išmesim į atitinkamus konteinerius?

Laba diena

norėjau paklausti ar mokestį už leidimą statyti statinį galima traukti į nebaigtą statybą?

Laba diena

Šiandien kaip tik pildžiau naują deklaracijos formą. Priede KIT711A, skaičiuodama avansinį mokestį ėmiau jau naujas vertes, ir 2016 metais taikomus tarifus. Priede KIT711S skaičiuodama mokestį už 2015 metus ėmiau vertes iš registrų centro pagal unikalų numerį galiojusias iki 2015-12-31 ir 2015 metais taikomus tarifus. O kur jūs radote, kad reikia unikalų numerį rodyti?

ačiū :)

Laba diena, turiu kvailą klausimą. jei mes 2015 metais neturėjom pildyti prekybos ir maitinimo įmonių ataskaitos, o 2016 jau reikia pildyti. Ar man reikia pildyti už 2015-12 mėn ataskaitą, kurią reikia išsiųsti 2016-01-07 ar tik pradėti pildyti už 2016-01 mėn ataskaitą, kurią reikia išsiųsti 2016-02-10?