O kiek daug pagalbininkių, ačiū jums visiems :)

Sveiki.... vargstu aš su ta NKPA, bijau, kad būsiu blogai užpildžiusi. Todėl norėčiau pasiklausti, kuriose (tos naujos el. atasakaitos) eilutėse reikia įrašyti:
1) 2007 m. pelną,
2) 2008 m. pelną,
3) 2007 m. išmokėtus dividendus ir
4) 2008 m. išmokėtus dividendus?

aaaa, nu aišku tada :)

Ar gerai supratau, kad el.būdu reikia išsiųsti du failus: FS0101 ir vieną word'inį arba pdf dokumentą, kuriame būtų aiškinamasis raštas + metinis pranešimas?

Aišku, kad turėtų būti. Bet vat nėra :)
Ačiū už pavyzdį :)

Taip, minimalios vertės keitimas :)
Jei kas turit po ranka tokio įsakymo pavyzdį, mestelkit ;)

Tokie paprastučiai klausimai, bet noriu būti tikra.
Kas turi pasirašyti ant finansinės atskaitomybės? Toje formoje 27, 30-32 langeliai. Situacija tokia, kad mūsų direktorius serga (kuris yra ir vienintelis akcininkas), ir jį dabar pavaduoja. Tai tas pavaduojantis pasirašo, ar ne?
O ant aiškinamojo rašto ir metinio pranešimo kas? Irgi l.e.p direktorius?
Ar akcininkas (jei jis serga) turi savo vienintelio akcininko sprendimo rašyti:
"....nusprendžiu:
1. Patvirtinti bendrovės direktoriaus metinį pranešimą už 2008 m.
2. Patvirtinti bendrovės 2008 metų finansinę atskaitomybę.
3. Pelną paskirstyti ..." ?

Kaip teisingai turi būti įforminamas ilgalaikio turto savikainos keitimas. Tarkim 2007 m. buvo 500 Lt, o nuo 2008 m. - 1000 Lt. Ar reikia rašyti kažkokius įsakymus? Pranešti VMI? Kokios viso to mokestinės pasekmės?

Lyg ir buvo jau diskutuota šia tema, bet "ant staigiųjų" neberandu. Klausimas dėl to 7 langelio "registracijos data juridinio asmens dokumentų registre". Jame nieko nėra įrašyta, ir nieko neleidžia įrašyti. Ar viskas gerai? Taip ir turi būti?

Labai geras prašymas, dabar ir aš tokį naudosiu :)

Ne, man pas E.Biką.

Atskaitomybę reikia pateikti iki 2009 m. gegužės pabaigos, o PLN204 galima teikti iki 2009 m. rugsėjo pabaigos (aišku, galima jau ir dabar :)

Kaip suprantu padidėjo sąnaudos:
2008 m. atliktas koreguojantis įrašas: D 6 kl. 3000 Lt. Tada:
2008 m. deklaracijoje 19 laukelyje įrašoma 3000 Lt.
2007 m. deklaracijoje 1 langelyje įrašoma buvusi suma sumažinta 3000 litų.
Išsamiai koregavimų klausimais buvo kalbėta šios temos 91 puslapyje.

Senąją versiją, nauja skirta 2009 metams (arba 2008 metais prasidėjusiais ir 2009 metais pasibaigusiais laikotarpiui).

Gal kas nors padiskutuotumėt? :)

Pildymo taisyklėse parašyta:
"Kokios pajamos priskiriamos neapmokestinamosioms pajamoms, nustatyta PMĮ 12 straipsnyje. Jei vienetas gavo neapmokestinamųjų pajamų, kurių pavadinimai deklaracijos 26 - 33 laukeliuose nėra įvardyti, jų sumos turi būti įrašomos deklaracijos 34 laukelyje."
O PMĮ 12 straipsnyje parašyta:
"Mokesčiu neapmokestinamos šios Lietuvos vieneto bei užsienio vieneto per nuolatines buveines uždirbtos ir (arba) gautos pajamos:
11) praėjusių mokestinių laikotarpių klaidų ir netikslumų taisymai pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 18 straipsnį;"
Tad viską apmąsčius praėjusio laikotarpio klaidoms taisyti yra numatyti du langeliai 19 ir 34. Taigi su jais ir yra žaidžiama norint ištaisyti klaidas :)

[quote="pippi"]
Aha, 34 laukelis. Skaičiukai susipynė :) Neturiu po ranka deklaracijos, tai iš atminties nugrybavau :)

Aha, man irgi daug paprasčiau

Jei nesuprasit tai klauskit, nes nelabai žinau, ar aiškiai parašiau

Čia kalba eina apie 2008 metų deklaraciją. Esmė tame, kad reikia išeliminuoti praėjusio laikotarpio klaidos įtaką. Kadangi taisant klaidą, koreguojantis įrašas buvo daromas 2008 metais. Vadinasi, tas koreguojantis įrašas sumažino sąnaudas 2008 metais, o iš tikrųjų sąnaudos turėjo būti mažesnės 2007 metais. O kad eliminuoti klaidos įtaką (padidinti sumažinats sąnaudas) 2008 metų deklaracijoje reikia rašyti į 43 laukelį. 43 laukelis yra neapmokestinamos pajamos, vadinasi ta suma bus neapmokestinama pelno mokesčiu. Taigi ta suma sumažėjo pelno mokestis, kas ir turėjo būti, nes mums ir reikėjo padidinti sąnaudas, o padidintos sąnaudos mažina pelną. Mažėja ir pelno mokestis.
O 2007 metais sumažinamos sąnaudos, tą sumą pridedant prie 1 laukelio (padidinant pelną, vadinasi sumokama daugiau pelno mokesčio).

18 laukelyje pildant deklaracijas yra įrašoma suma iš p/n ataskaitos eilutės "pajamos". Todėl jei atrandama praėjusio laikotarpio klaida, tarkim 2007 metų, tai tada 2007 metų deklaracijoje ji ištaisoma. Jei padidėja ar sumažėja sąnaudos 18 laukelis nekeičiamas, nes ten rašomos pajamos. keičiasi 1 laukelis kitame lape (pelnas prieš apmokestinimą). Taigi jei buvo atrandama klaida, kuri padidina sąnaudas (debetas), tai vadinasi pelnas sumažėja (mažinama 1 laukelio suma), jei sumažėja sąnaudų, tai tada padidinama 1 laukelio reikšmė (nes padidėja pelnas).

Šiemet rašiau pinigus ir kreditą. Daug laiko neturėjau pasiruošti, bet ėjau jau gan tvirtai jausdamasi, galvojau, kad tikrai kokius 8 tai jau turėčiau gauti... Deja 5 Beje, pas jį rašiau du kolius, kurie paskui buvo užskaityti vietoj egzamino. Tai kai antrą kolį rašiau, buvau jau gan stipriau pasimokiusi. Ir vėl - penki...
Kas galbūt man pakišo koją, tai jo tokie itin sukti klausimai. Buvo testukas apie dešimt klausimų ir gali būti kiek tik nori teisingų atsakymų variantų. Tad jei vieną kokį ne ten pažymi tai ir viskas... Kas mano atveju turbūt ir buvo. O ir tie patys atsakymų variantai vos ne kaip du vandens lašai panašūs į vienas kitą.
Na bet kitiems geriau sekėsi laikyti nei man, plius mes dar darėm referatus su pranešimais. Tai finale balai svyravo nuo 7 iki 10. Daugiausia aštuntukų ir devintukų. Tad iš esmės neblogai. Tik manau jei būtų atviri klausimai tai būtų buvę galima geriau parašyti, nes išmokti nebuvo sudėtinga. Beje, buvo ir iš bankininkystės konspekto klausimai.

Gal kas galėtų pasidalinti mintimis apie magistrą VU EF vadybos ir verslo administravimo specialybėse (apskaita ir auditas, personalo vadyba, tarptautinis verslas, vadybos informacinės sistemos, prekyba, kokybės vadyba, paslaugų vadyba, gamybos vadyba, draudimo vadyba ir pan.). Gal parekomenduotumėt kokia specialybė būtų vertingiausia, o į kokią jokiais būdais nerekomenduotumėt stoti?

Prisimenu, kad buvo čia tokia įdomi diskusija dėl VDU skaičiavimo tvarkos 6.12. punkto. Viena iš šio punkto interpretacijų buvo (ir tebėra?), jog VDU, apskaičiuotas iš trijų mėnesių, esančių prieš atostogas, turi būti lyginamas su einamojo mėnesio VDU. Ir apskaičiuojant atostoginius turi būti taikomas tas VDU, kuris yra didesnis (turi būti ne mažesnis nei einamojo mėnesio VDU).

Šiandien kaip tik prisiverčiau atsiversti "Apskaitos ir mokesčių apžvalgą" (šių metų gegužės mėn. numerį, straipsnio autorė auditorė Dalia Plačenytė). Jame pateikiamas toks pavyzdys:

Darbuotojas nuo kovo 23 d. iki balandžio 7 d. imtinai atostogaus.
Gruodžio mėn. užm. 1000 Lt + priedas 320 Lt, dirbta 21 d.d.
Sausio mėn. užm. 850 Lt + priedas 272 Lt + nedarbing. 80 Lt, dirbta 17 d.d.
Vasario mėn. užm. 1000 Lt + priedas 240 Lt, dirbta 20 d.d.
Iš viso: užm. 2850 Lt + priedai 832, dirbta 58 d.d.

Apskaičiuojamas vienos dienos vidutinis darbo užmokestis, darbuotojo pareiginio atlyginimo ir kintamos atlyginimo dalies sumą per skaičiuojamąjį laikotarpį dalijant iš faktiškai dirbtų dienų:
(2850 + 832) : 58 d.d. = 63,48 Lt.

Nedarbingumo pašalpa, nors ir išmokėta darbdavio tiesiogiai darbuotojui, į vidutinį darbo užmokestį darbo užmokestį neįskaitoma. Kasmetinių atostogų metu yra 12 darbo dienų. Apskaičiuojamas atlyginimas už kasmetines atostogas:
63,48 x 12 d.d. = 761,76 Lt.

Ši atostoginių suma, atskaičius privalomus mokesčius (GPM ir darbuotojo socialinio draudimo įmokas), turi būti išmokėta darbuotojui prieš tris kalendorines dienas iki atostogų pradžios.

Toliau straipsnyje nieko neminima apie VDU lyginimą su einamojo mėn. vienos dienos darbo užmokesčiu.

Dar kartelį ačiū :) bandysiu užsipildyti p/n, bet pagal idėją tai turėtų gerai gautis

Hm.. žiūriu, žiūriu, ir atrodo, kad turėtų būti +4000 Lt. Nes koreguojantis įrašas K 6 kl., vadinasi mažinamos sąnaudos. O jei jos mažinamos, tai apmokestinamasis pelnas turi didėti.

Rolf, LABAI LABAI jums dėkoju ;)

Dabar stengiuos galutinai susidėlioti mintis. Todėl pateiksiu pavyzdį, ir jei turėsit laiko, peržiūrėkit ar "į temą" supratau kaip taisyti (neesminės klaidos 2007 m).

1. 2008 m. atliktas koreguojantis įrašas: D 5 kl. 1000 Lt.
2008 m. deklaracijoje 18 ir 1 langeliuose rašau sumą iš 2008 m. p/n ataskaitos + 1000 Lt. (O gal galima tą 1000 Lt įrašyti į 19 langelį?)
2007 m. deklaracijoje 18 ir langeliuose rašau buvusią deklaracijoje sumą - 1000 Lt.

2. 2008 m. atliktas koreguojantis įrašas: K 5 kl. 2000 Lt.
2008 m. deklaracijoje 18 ir 1 langeliuose suma iš p/n deklaracijos - 2000 Lt. (O gal tą sumą geriau įrašyti į 34 langelį?)
2007 m. deklaracijoje 18 ir 1 langeliuose esanti suma didinama 2000 Lt.

3. 2008 m. atliktas koreguojantis įrašas: D 6 kl. 3000 Lt.
2008 m. deklaracijoje 19 laukelyje įrašoma 3000 Lt.
2007 m. deklaracijoje 1 langelyje įrašoma buvysi suma - 3000 lt.

4. 2008 m. atliktas koreguojantis įrašas: K 6 kl. 4000 Lt.
2008 m. deklaracijoje 34 laukelyje įrašoma 4000 Lt.
2007 m. deklaracijoje 1 langelyje įrašoma buvusi suma + 4000 lt.

Ačiū, tiesiog pasitikslinau, kažkaip ramiau širdy palieka :D

Apie deklaraciją už 2008 metus, nes kaip suprantu už ankstesnius laikotarpius reikia pildyti taip kaip priklauso. Tik 2008 metais neaišku kaip atvaizduoti.