Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

Beskaitant iškilo dar klausimų, gal nepatingėsit atsakyt:
1.O į 18 laukelį, debetavus ar kreditavus sąnaudas, reikia įrašyt taisymo sumą?
2. Man kažkaip keista, kad sumažinus sąnaudas, deklaracijoj jas dėti prie pajamų. Bandžiau dėt su minusu į 19 lauk., bet neleidžia. O gal 43 lauk. ?
Ar aš čia pro šoną?

18 laukelyje pildant deklaracijas yra įrašoma suma iš p/n ataskaitos eilutės "pajamos". Todėl jei atrandama praėjusio laikotarpio klaida, tarkim 2007 metų, tai tada 2007 metų deklaracijoje ji ištaisoma. Jei padidėja ar sumažėja sąnaudos 18 laukelis nekeičiamas, nes ten rašomos pajamos. keičiasi 1 laukelis kitame lape (pelnas prieš apmokestinimą). Taigi jei buvo atrandama klaida, kuri padidina sąnaudas (debetas), tai vadinasi pelnas sumažėja (mažinama 1 laukelio suma), jei sumažėja sąnaudų, tai tada padidinama 1 laukelio reikšmė (nes padidėja pelnas).

[quote=Cecilia][/quote] OK, taip ir galvojau, Ačiū.

Čia kalba eina apie 2008 metų deklaraciją. Esmė tame, kad reikia išeliminuoti praėjusio laikotarpio klaidos įtaką. Kadangi taisant klaidą, koreguojantis įrašas buvo daromas 2008 metais. Vadinasi, tas koreguojantis įrašas sumažino sąnaudas 2008 metais, o iš tikrųjų sąnaudos turėjo būti mažesnės 2007 metais. O kad eliminuoti klaidos įtaką (padidinti sumažinats sąnaudas) 2008 metų deklaracijoje reikia rašyti į 43 laukelį. 43 laukelis yra neapmokestinamos pajamos, vadinasi ta suma bus neapmokestinama pelno mokesčiu. Taigi ta suma sumažėjo pelno mokestis, kas ir turėjo būti, nes mums ir reikėjo padidinti sąnaudas, o padidintos sąnaudos mažina pelną. Mažėja ir pelno mokestis.
O 2007 metais sumažinamos sąnaudos, tą sumą pridedant prie 1 laukelio (padidinant pelną, vadinasi sumokama daugiau pelno mokesčio).

Jei nesuprasit tai klauskit, nes nelabai žinau, ar aiškiai parašiau

[quote="Cecilia"]Dėkui. Čia viskas aišku, bet Rolf šią sumą patarė įrašyt į 34-ą eilutę. Rezultatas tas pats, gal veltui čia gaišinu kitus ir save.

[quote="pippi"]
Aha, 34 laukelis. Skaičiukai susipynė :) Neturiu po ranka deklaracijos, tai iš atminties nugrybavau :)

Pildymo taisyklėse parašyta:
"Kokios pajamos priskiriamos neapmokestinamosioms pajamoms, nustatyta PMĮ 12 straipsnyje. Jei vienetas gavo neapmokestinamųjų pajamų, kurių pavadinimai deklaracijos 26 - 33 laukeliuose nėra įvardyti, jų sumos turi būti įrašomos deklaracijos 34 laukelyje."
O PMĮ 12 straipsnyje parašyta:
"Mokesčiu neapmokestinamos šios Lietuvos vieneto bei užsienio vieneto per nuolatines buveines uždirbtos ir (arba) gautos pajamos:
11) praėjusių mokestinių laikotarpių klaidų ir netikslumų taisymai pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 18 straipsnį;"
Tad viską apmąsčius praėjusio laikotarpio klaidoms taisyti yra numatyti du langeliai 19 ir 34. Taigi su jais ir yra žaidžiama norint ištaisyti klaidas :)

Nu va, kol aš filmą pažiūrėjau, kažkas viską sudėliojo į vietas. Dėkui :)

Laba diena

gavom paveluotai saskaitu uz 2007m - 3000, 00lt
ar tikslinant 2007 m PLN204 irasoma i langeli?

aciu

ar tikslinant 2007 m PLN204 irasoma i 1 - aji langeli?

sveiki, kurią deklaraciją (PLN204) pildyti už 2008 m. Ar nauja (2 versija) ar senesne, kur prierašas 2008 m. tikslin. ? Ačiū

Naujos versijos pildymo taisyklėse parašyta:
"Taisyklės taikomos nuo 2009 metais prasidėjusio mokestinio laikotarpio ir vėlesnių mokestinių laikotarpių, taip pat nuo 2008 metais prasidėjusių ir 2009 metais pasibaigusių mokestinių laikotarpių pelno mokesčio apskaičiavimo ir deklaravimo atvejais."
Suprantu, kad antrojoje sakinio dalyje kalbama apie tas įmones, kurių mokestinis laikotarpis nesutampa su kalendoriniais metais.
Taigi, jeigu jūsų įmonės mokestinis laikotarpis yra kalendoriniai metai, tai už 2008m.pildote senąją versiją

Senąją versiją, nauja skirta 2009 metams (arba 2008 metais prasidėjusiais ir 2009 metais pasibaigusiais laikotarpiui).

Kaip suprantu padidėjo sąnaudos:
2008 m. atliktas koreguojantis įrašas: D 6 kl. 3000 Lt. Tada:
2008 m. deklaracijoje 19 laukelyje įrašoma 3000 Lt.
2007 m. deklaracijoje 1 langelyje įrašoma buvusi suma sumažinta 3000 litų.
Išsamiai koregavimų klausimais buvo kalbėta šios temos 91 puslapyje.

Tai jau galima teikti PLN204 už 2008 m.?O kokios dar deklaracijos priklauso tai jas būtinai kartu ar galima ir vėliau pateikti?
Ačiū

Atskaitomybę reikia pateikti iki 2009 m. gegužės pabaigos, o PLN204 galima teikti iki 2009 m. rugsėjo pabaigos (aišku, galima jau ir dabar :)

labai aciu cecilia
buciau neirasiusi i 2008 m.
o gal ir nereikia eigu bus
D34
K4500

nereikia, esmine klaida
D34
K4500
aciu

Laba diena,

Susidūriau su problemyte gal kas padės man ją išspręsti. Tai štai:
buvo patikslintos 2008 m. avansinio pelno mok. deklaracijos ir gavosi 567 lt permoka. Iš viso už 2008 m. sumokėta 5664 lt avansinio pelno mokescio (nors turejo buti sumokėta 5097 lt). Tai kurią sumą vesti į PLN204 74 langelį 5664 lt ar 5097 lt?