Nesuprantu nuo kokio draudimo?

Iš finmino:

Perkamos mobilaus ryšio paslaugos. Sąskaitoje nurodoma bendrai ir teismų, ir darbuotojų dalis. Kaip registruoti apskaitoje?

D 87xxxxx Sąnaudos
K 691xxxx Tiekėjams mokėtinos sumos
Išskaičiuojama darbuotojo dalis:
D 22xxxxx Gautinos sumos arba D 692xxxx Mokėtinos sumos darbuotojams
K 87xxxxx Sąnaudos

Jei iškart žinoma darbuotojo dalis, galima sąnaudų pilna suma neregistruoti, o iškart mažinti mokėtiną darbo užmokesčio sumą darbuotojui.

Tai gal tegu nurodo kas turi būti kredite, bent man tai netinka niekas, kas neiškraipytų likučių

Na manau šitos nederinamos visiems aktualios ne tik sveikatos priežiūrai:

Kurios nederinamų tarpusavio operacijų grupės yra aktualios sveikatos priežiūros įstaigoms?
Operacijos, kurios yra su kitu VSS, tačiau, kurių negalima suderinti, pateikiamos į sistemą kaip nederinamos tarpusavio operacijos. Tipinėms sveikatos priežiūros įstaigoms aktualios šios nederinamų operacijų grupės (subjektai turėtų peržiūrėti ir kitas nederinamas operacijų grupes, nes kai kurios įstaigos gali turėti teikti ir daugiau nederinamų tarpusavio operacijų į sistemą):
- (E37) mokėtini mokesčiai arba permokos. Partneris VMI fondas;
- (E39) atidėjiniai. Čia pateikiama Sodra nuo sukauptų atostogų išmokų. Tiek apyvarta, tiek ir likutis. Partneris VSDF (arba atitinkamas teritorinis soc. draudimo fondas); - (E13) finansavimo sumos. Jos yra ir prie derinamų, ir prie nederinamų tarpusavio operacijų. Prie nederinamų reikės pateikti informaciją, kiek panaudojome finansavimo sumų. Čia teiksime informaciją apie panaudotas finansavimo sumas tais atvejais, kai pirminis finansavimo sumų teikėjas yra VSS. Jei finansavimas yra iš valstybės biudžeto, kaip partnerį rinksimės valstybės iždą.
Pirmaisiais metais taip pat turi būti pateikiamos ir nederinamos pradinių likučių operacijos E20, E22 ir E24.

bet 2283 tai kitos sukauptos gautinos sumos (ne finansavimo pajamos),
[/quote]

Man pasidarė įdomu o kaip Jūs pvz. registruojate sąskaitą už paslaugas įsigytas iš spec.lėšų kuri lieka neapmokėta mėnesio pabaigoje:
D87 K691
D2283? K?
[/quote]

Atsakymas iš finmino apie atostoginių kaupimą

Jei atostogų rezervas 200 Lt.:
D 8xxxxxx Sąnaudos 200
K 695xxxx Sukauptos atostoginių sąnaudos 200

D 228xxxx Sukauptos finansavimo pajamos 200
K 70xxxxx Panaudotų finansavimo sumų pajamos 200

Jei 20 Lt. mokama iš spec. lėšų:
D 8xxxxxx Sąnaudos 200 (iš valstybės biudžeto - 180 Lt., iš spec. lėšų - 20 Lt.)
K 695xxxx Sukauptos atostoginių sąnaudos 200 (iš valstybės biudžeto - 180 Lt., iš spec. lėšų - 20 Lt.)

D 228xxxx Sukauptos finansavimo pajamos 180
K 70xxxxx Panaudotų finansavimo sumų pajamos 180

Nei prie ko. Pervedami pinigai asignavimų valdytojui, deriname su asignavimų valdytoju: E19 - Pinigų srautas per laikotarpį

(O asignavimų valdytojas perveda pinigus VMI fondui, tai jie ir derina su VMI )

Kokią mokesčių informaciją deriname su VMI?

Biudžetinės įstaigos su Valstybinės mokesčių inspekcijos fondu MVAL3 (ne biudžetine įstaiga) derina tik pinigų srautus (E19). Kita mokėtinų mokesčių, veiklos mokesčių sąnaudų (moketinos/gautinos sumos, pajamos/sąnaudos), pateikiama "Tarpusavio operacijų eliminavimo sistemoje" kaip nederinamos operacijos su VMI fondu (E37).

Kadangi tai atostoginiai ne iš finansavimo sumų, sąskaitos 228 nereikia naudoti.


[/quote]
bet 2283 tai kitos sukauptos gautinos sumos (ne finansavimo pajamos),
[/quote]

Man pasidarė įdomu o kaip Jūs pvz. registruojate sąskaitą už paslaugas įsigytas iš spec.lėšų kuri lieka neapmokėta mėnesio pabaigoje:
D87 K691
D2283? K?

Kadangi tai atostoginiai ne iš finansavimo sumų, sąskaitos 228 nereikia naudoti.

D87 K695 Sukauptos sąnaudos

Iš finmino:
Klausimas:
4 mėnesių "dekretinės" išmokos išmokamos pagal nedarbingumo (nėštumo) pažymėjimą: ar sąnaudas pripažinti pamėnesiui, ar iš karto, pristačius pažymą?
Atsakymas:
Del tos priežasties, kad išmoka apskaičiuojama kaip vienas vienetas ir nėra kintama atskirais mėnesiais bei nėra grąžinama pasikeitus aplinkybėms (pvz. anskčiau laiko grįžus į darbą), siūloma registruoti iš karto visą sumą kaip sąnaudas ir mokėtiną sumą.

Kreipkitės į finmino konsultantus:

vsamidb.finmin.lt/CAisd/pdmweb.exe

www.finmin.lt/finmin.lt/pagrindinis_meniu/VS...

22 ir 23 klausimai

Pagal kalendorių numatyta pirmiausia derinimas, o ataskaitų pateikimas berods nuo vasario 20

www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...

Jeigu tai neesminė galite, o jei esminė, tai tokios taisyme kol kas praktinės patirties neturiu

Taip kompensuojamų išlaidų perviršyje neturi būti.

Visus mokėjimus iš visų lėšų, suteiktas ir gautas paslaugas, pirktas ir parduotas prekes, taip pat jei ką nors gavote ar perdavėte nemokamai.

taip

Pernai buvo galima ir nesuderinus fiksuoti ir eksportuoti.

Taip ir vesti su minusu, o jei mokėjot tai tikriausia ir sąnaudas turėjot tada dar ir E17-200

Man atrodo, kad 8 klasės tai nereikėjo atstatyt
Manau, kad už seminarą išrašėt sąskaitą, tai jūsų pajamos
D226 K7
Gavot pinigus
D241 K226

Prieš tai patyrėt sąnaudas ir apmokėjot iš finansavimo
Nupirkot D201 K691
Apmokėjot D691 K241
Nurašėt produktus į sąnaudas
D87 K201
D42 K70

O kai gavot pinigus atstatot tik D70 K42

Bet jei atstatinėjot sąnaudas tai gal darėt panašiai kaip su komunalinių paslaugų kompensavimu D226 K87 ir D42 K7?

Reikia taisyti panaudotą finansavimą ir finansavimo pajamas, nes greičiausia tam seminarui rašėt sąskaitą ir apskaitėt kaip gautas pajamas(ne finansavimą).
Taisyčiau atvirkštiniu įrašu D7 K42

Čia kažką pripainiojot, o kur sąnaudos?
Jei nurašot neapmokėtas medžiagas
D87 K20
D228 K701
kai apmokat D424(panaudotas)-K228

kai nurašot apmokėtas medžiagas
D87 K20
D424 (panaudotas) K701

Jei metų gale liko nesunaudotų medžiagų, tai tai sumai turi likti ir gauto finansavimo.

Pas mus rašo kaip siunčiamą raštą kažkaip panašiai: Kviečiame 2012-01-19 atvykti adresu... sudaryti Remonto darbų pirkimo sutartį į 210 k. nuo 9 iki 12 val.

Iš jos nemokėsit, tarkim turit 1000 Lt
Nusipirksit 2012 m. kokį nors turtą D12 K691- 1000 Lt
Apmokėsit D691 K241 - 1000 Lt
Pradėsit naudoti ir per metus priskaičiuoti nusidėvėjimą D87 K12(nusidėvėjimas)-300 Lt
2012 m turėsit 300 Lt enamųjų metų deficitą, o 2012-12-31 po sąskaitų uždarymo 700 Lt perviršį.
Nežinau ar aiškiai surašiau

Jei turtui 2011 m dar neskaičiavote nusidėvėjimo tada jis visas bus perviršyje, o jei jau skaičiavot, tai turto likutinė suma.
Aš bendrą perviršį tikrinu:
pervestų už paslaugas likutis ižde+ nepervestų už paslaugas likutis banke+ turto pirkto iš spec lėšų likutinė vertė+ medžiagų iš spec lėšų likutis+ neišduotas ūkinis inventorius iš spec lėšų+ gautinos sumos už nuomą ir paslaugas- patirtos sąnaudos iš spec.lėšų už kurias dar neapmokėta
Tai čia teoriškai, bet praktiškai kažkas nesutampa kaip tik klaidų ieškau

O mums iš viršaus paaiškino, kad spec. lėšos nerodomos, o sukaupti atostoginiai rodomi

Manyčiau
D424 (Finansavimo sumos kitoms išlaidoms grąžintos) K241

taip

Sveiki,

Kaip sutvarkyti turto kapitalinį remontą padidinant turto vertę? Turto kortelėje randu tokį skirtuką "Remontas", gal per čia?