Laba diena,
pernai kai mus tikrino, tai prašė pateikti pirkimo bei pardavimo pirminius dokumentus.
Pas mus tik pakuotė ir apmokestinami gaminiai.
Taip pat prašė pateikti visus dokumentus susijusius su aplinkosauga, tvarkas bei įsakymus.
Po to papildomai dar pateikiau pardavimų analizę.

Labas rytas,
D 6114 Darbuotojų darbo užmokestis ir su juo susijusios sąnaudos(neleidžiami atskaitymai)
K 4463 Mokėtinos socialinio draudimo įmokos

Mokestį skaičiuokite pagal metinė deklaraciją, vadinasi turite pravesti 132.20.

Sodrai su centais pravedate.

Taigi reikia tik džiaugtis, kad įmonė gavo pasiskolinti pinigų ir už tai jokių išlaidų nepatiria, t.y. nemoka palūkanų.
Juk sąmoningai nedidinsime įmonės sąnaudų menamomis palūkanomis, kai to nereikalaujama.

Įrašas apskaitoje:
D 4Mokėtinas
K 522 Kitos netipinės veiklos pajamos (apmokestinamos pajamos)

Ne tikrai taip nėra, gal būt ne taip supratote, gal ji turėjo omenyje kad kai įmonė paskolina akcininkui.
VMI dar neturi komentarų dėl pajamų natūra kai FA skolina pinigus kitam FA, kur turėtų skaičiuoti pajams natūra paskolos gavėjęs. Mano žiniomis nebus jokių pajamų natūra atsisakė šio skaičiavimo, todėl tas pat ir su akcininku jei jis skolina pinigus savo įmonei.

Tokiu atveju nurašote į šio mokesčio sąnaudas (kredituojate) arba pripažįstate apmokestinamomis pajamomis.

Ingusia22, manau, kad klystame....
Juk Jūsų situacijoje akcininkas suteikė paskolą, o ne įmonė akcininkui?
Jei taip, tai ko čia sukame galvą apie menamas palūkanas ir t.t. Paskola suteikta neprocentinė tai įmonei jokių menamų palūkanų skaičiuoti nereikia, nes ji gavo lengvatinę paskolą iš akcininko. Vadinasi jokių ji išlaidų nepatyrė, o akcininkas suteikdamas paskolą pats pasirinko negauti pelno iš šios investicijos, toks jo noras negauti už tai palūkanų.
Tokiu atveju tegul ta paskola stovi iki kol jis pareikalaus.

Stažas čia nei prieko, jei jis yra IĮ savininkas ir dar vykdo IV.
jis turi mokėti kaip IĮ savininkas.
Jei jis nebūtų IĮ savininkas, o tik vykdytų IV tuomet jam nereikėtų mokėti avansu kas mėnesį po 72 Lt. Bet prieš tai jis turėtų kreiptis į LK, kad jį įtrauktų į valstybės draudžiamų asmenų sąrašą.

O kodėl nesumokate šio mokesčio?

Tai gal registruokite kaip dotaciją ar subsidiją.
Bet kokiu atveju turi būti paskolos grąžinimo terminas, kitaip jau nebus paskola,tai bus parama.

Gal pasiūlykite tokiu atveju akcininkui paskolos suma padidinti įstatinį kapitalą, jei jis nenori jų atsiimti iš įmonės.

Net nežinau ką Jums atsakyti, pagal sutartis turi turėti terminą, po to jį galima pratęsti

Ačiū už nuoroda, niekad nesinaudojau ja, visuomet VILIBOR.

Tai, kad LT tinklapyje nėra kitos info, tik VILIBOR'as juo vadovaujasi ir VMI

Menamos palūkanos bus nustatomos pagal paskolos davėjo gyvenamosios ar verslo vietos komercinių bankų vidutinę palūkanų normą, galiojusią paskolos sutarties sudarymo momentu. Lietuvos banko duomenimis VILIBOR.
Apskaičiuojate amortizuotą savikainą, taikant apskaičiuotą palūkanų normų metodiką:
Paskolos suma/(1+palūkanų norma) pakelta laipsniu, kuris atitinka suteiktos paskolos metus = gaunate amortizuotą paskolos savikainą
Toliau apskaičiuojate pirmų metų palūkanų pajams = amortizuotą savikainą x metinės palūkanų normos ir t.t.

Aš kalbu apie Lietuvos banko skelbiamą VILIBOR'ą
www.lb.lt/statistics/statbrowser.aspx?gr...
Tik LT banko skelbiama informacija vadovaujuosi, kų tinklapių skelbiamomis VILIBOR ar EUROBOR nesivadovauju.

Pagal PMĮ 40 str. 1d. trumpalaikėms paskoloms menamų palūkanų skaičiuoti nereikia, JEI ĮMONĖ SUGEBĖS ĮRODYTI JOG SANDORIS SUDARYTAS YRA RINKOS KAINOMIS. Ką tai reiškia? Reiškia tai, kad suteikdama paskolą (NE labdarą) privalo numatyti palūkanų normą, nes palūkanų norma bei jos dydis ir apsprendžia pinigų kainą rinkos sąlygomis. O kadangi PMĮ yra pasakyta kad sandoriai turi būti sudaromi rinkos kainomis, vadinasi reikia nustatyti pagal VILIBOR palūkanų normą trumpalaikiams kreditams, nes VILIBOR skelbiamos palūkanų normos yra pinigų kaina esanti tam tikru laikotarpiu rinkoje.
Jei įmonė suteikė trumpalaikę ar ilgalaikę neprocentinę paskolą, vadinasi įmonė niekaip nesugebės Mokesčių administratoriui įrodyti jog sandoris įvyko rinkos kainomis, nes būtent paskolos sutartyje numatyta nemokėti palūkanų. Todėl įmonė tokiu atveju PRIVALO SKAIČIUOTI MENAMAS PALŪKANAS.VMI labai griežtai stebi dėl menamų palūkanų, tai jas reikia tiek skaičiuoti trumpalaikiuose tiek ir ilgalaikiuose sandoriuose, bei jomis amortizuoti paskolas, nes pinigai kiekvieną dieną vis labiau praranda savo vertę.

Paskaitykite čia:
tax.lt/postx14201-0-0.html

Teoriškai negali, tačiau praktiškai dažniausiai taip būna.
Kita vertus manau,kad įmonės vadovas sugebėtų apginti šios paskolos reikalingumą įmonei, nes įmonė kaip tik naujai įsikūrusi todėl kaip tik tokiu laikotarpiu įmonei ypač yra reikalingi pinigai kol įsisuks verslas.

Net neabejoju, kad viską teisingai sutvarkysite. Sėkmės

Todėl, kad mokėtinas PVM ne PVM mokėtojams yra išskaičiuojamas iš gautų pajamų, todėl atsiradus prievolei sumokėti PVM nuo viršytos sumos jis yra išskaičiuojamas iš pajamų, t.y. jis yra tame tarpe ir apskaičiuojamas pagal formulę:
Mokėtina PVM suma = atlygis x T/(100%+T)
čia:
T – šioms prekėms ir /arba paslaugoms Pridėtinės mokesčio įstatyme nustatytas PVM tarifas (procentais);
x – daugybos ženklas;
atlygis – pirmą mėnesį, kurį susidarė viršijanti 100 000 litų ribą suma, lygus viršijančiai minėtąją ribą sumai, kitus mėnesius – viršijančiai 100 000 litų sumai, bet ne didesnei kaip to mėnesio atlygis, gautas už per tą mėnesį pateiktas PVM apmokestinamas prekes ir/arba suteiktas PVM apmokestinamas paslaugas.

Tuomet apskaitoje įrašas:
Šią klaidą registruojate apskaitoje sekančiai:
D 34242 Lyginamojo laikotarpio klaidų taisymo nepaskirstytasis pelnas(nuostoliai) - 15 000.00
K 4484 Mokėtinas pridėtinės vertės mokestis - 15 000.00

Balanse "Praėję finansiniai metai(2008 m.)" E . II.8 "Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai" 15 000 Lt suma padidinate bei sumažinate Nuosavybę "Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai)" - 15 000.00.
Jei 2008 m. buvo nuostolis, tai PM nebus ir po klaidos ištaisymo.

Taip, jokių įsakymų nereikia, turi būti tik paskolos sutartis ir metams pasibaigus įmonė pateikia FR0711 deklaraciją.
Kokiu būdu paskola suteikiama turi būti numatyta sutartyje, t.y ar sumokant grynaisiais pinigais į įmonės kasą ar pervedant į įmonės a/s.

Paskolos dydį turite lyginti ne su įstatiniu kapitalu bet su nuosavu kapitalo dydžiu
Palūkanų normą reikia pasitikrinti pagal paskolos suteikimo dieną,t.y. jei VILIBOR yra mažesnė palūkanų norma nei Jūs mokate, tai perviršis bus neleidžiami atskaitymai.

Pabandykite pateikti koreguotas deklaracijas ne per gyvą specialistę, bet el.būdu. Jei atmes tuomet turės nurodyti klaidas.

Aš jau nieko nebe suprantu
Tai pirminė 2008 m. op. buvo užregistruota PVM mokesčio sąnaudos ir mokėtinas PVM?
Nes dabar jau kalbate kad nebuvo užregistruotos sąnaudos, kad dabar norite jas užregistruoti.
Tai kaip visgi yra ištikrųjų?

Kadangi dar teismas neįvyko ir nera jo nutarties, o pirkėjas pasitaikė pareigingas, tai Jums nieko kito nebelieka kaip tik jam išrašyti šių išlaidų kompensavimui PVM s.f.

Registruojate pagal teismo nutartį:
D 2 kl. Kitos gautinos sumos
K 6 kl. bylinėjimosi išlaidų sąnaudos

kai pirkėjas sumoka, darote įrašą:
D 27 Pinigai
K 2 kl. Kitos gautinos sumos