O kaip galvojate kad ne padidės, jei anuliavote ūkinę operaciją
Tuo pačiu ir PM turi padidėti, nes iš sąnaudų išėmėte PVM mokesčio sąnaudas ir tokiu būdu padidinote apmokestinamas pajamas.

Kaip gi gali rodyti su minusu
Tiesiog pagal BP per DK ar bendrame žurnale jei nedirbate su programa darote įrašą:
D 2431 - 406.00
K 4484 - 406.00

K 4484
Juk jau Jums parašiau kaip turi būti, dar kartą pakelkite akis ir atidžiai paskaitykite ankstesnį mano komentarą

Aš apskaitoje menamo Pardavimo PVM priskaičiuoto netraukiu, jį apskaičiuoju spec.žurnale ir deklaruoju FR0600.
Apskaitoje registruoju faktiškas išlaidas bei pajamas, jokių menamų PVM neregistruoju.
Jei registruojate apskaitoje menamą PVM tai principą surašiau tik vietoj 406 Lt įrašykite teisingą sumą ir Jums likutis mokėtino PVM sutaps su deklaracijoje mokėtina suma.

Pabandome susidėlioti:
2431 Gautinos PVM (iš Lietuvos tiekėjų) - 1054 Lt
2431 Gautinos PVM (iš ES tiekėjų menamas) - 406 Lt
Viso 2431 - 1460 Lt
Šią sumą deklaruojate FR0600 25 ir 35 langeliuose

Toliau dėliojame pardavimo PVM
4484 Mokėtinas PVM (LT pirkėjų) - 1495 Lt
4484 Mokėtinas PVM (iš ES tiekėjų menamas) - 406 Lt
Viso : 4484 - 1901 Lt
1495 sumą deklaruojate FR0600 29 langelyje, o 34 langelyje deklaruojate 406 Lt.

Mokėtinas PVM tiek apskaitoje tiek ir deklaracijoje 441 Lt.

As galiu vestis 2009.06 ?
Taip.
tokia korespondencija kuria suraset?
Taip.
Lyginamaja analize daryti paaiskinamajame raste lyginu 2008 metus buvusius skaicius su dabartiniai?
Paskaitykite "klaidų taisymą" ten bus paaiškintą kaip turite Aiškinamajame rašte pateikti informaciją apie klaidų taisymą.
o tikram balanse, 2008 m. stulpely jau tikslius duomenis.
Taip. Balanse "Praėję finansiniai metai(2008 m.)" E . II.8 "Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai" 15 000 Lt suma sumažinsite ir padidinsite 2 250.00 Lt bei padidinsite Nuosavybę "Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai)" - 12 750.00 Lt

Labas rytas,
1.Pirma pastebeta klaida, tai yra delspipinigiu nepriskaitymas (mokesciu, uz vandeni). Nuo 2007 m. iki dabar. Daryciau taip, kadangi nepridaviau balanso, surasyciau 2009.06 men, kadangi atejau dirbti tada BP tiesiog D635 K443.
Čia teisingai, toliau nekoreguojate praėjusių laikotarpų PLN204 deklaracijų, kadangi PM nesikeis, nes delspinigiai yra neleidžiami atskaitymai. Todėl juos atvaizduosite 2009 m. PLN204 deklaracijoje 4 langelyje.

2. Praleista kelios saskaiteles jau nuo 2005 m. neesmine klaida. Tai sau velgi 2009.06 men. Surasau paprasta operacija. Tikslinu tik PVM deklaracijas visu metu? ir pelno mokescio deklaracija visu metu. Taip pat, o siais metais kaip su Pelno mokesciu kur sanaudas deti, jos juk sanaudose...?
Šiais metais šias sąnaudas parodote neleidžiamuose atskaitymuose, nes leidžiamuose parodysite koreguotose už ankstesnius metus PLN204 deklaracijose.

3. Esmine klaida. D. 6000 K 4484 15000. Padaryta 2008.01 men. Kaip man pataisyti retrospektyviniu budu? Operacija visa surasyti, jei man ja kaip ir anuliuoti reikia. Tiesiog kad jos nebutu, Kaip tos operacijos atrodytu? negi D4484 K6000?? Nors taisyciau 2009.06 men. Taigi kokia bebutu operacija ja registruociau 2009.06 men. Priduodama balansa aiskinamajame raste turiu atspindeti lyginamaja analize 2009m. su 2008 m.(kaip is tikro turetu buti), taip pat balansa 2009 m. su 2008 (kaip turetu buti), o tada klausimas o priduoti ta tikra balansa uz 2009 m. 2008 m. kadangi tai ankstesni metai, tai 2008m. kaip ir turetu buti??
Šią klaidą registruojate apskaitoje sekančiai:
D 4484 Mokėtinas pridėtinės vertės mokestis - 15 000.00
K 34242 Lyginamojo laikotarpio klaidų taisymo nepaskirstytasis pelnas(nuostoliai) - 12 750.00
K 4451 Pelno mokesčio įsipareigojimai - 2 250.00

Balanse "Praėję finansiniai metai(2008 m.)" E . II.8 "Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai" 15 000 Lt suma sumažinsite ir padidinsite 2 250.00 Lt bei padidinsite Nuosavybę "Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai)" - 12 750.00 Lt

Na, taip šios paslaugos suteiktos ne LT, tačiau LT pirkėjui, kur jis įsigijo paslaugą iš užsienio pardavėjo. Nuo 2010 sausio 1d. prievolė priskaičiuoti ir sumokėti PVM atitenka paslaugų pirkėjui.
Tik kalba eina ne apie transporto paslaugų suteikimą

Jūs teisingai galvojate, kad užsakovas neturėtų nuogąstauti dėl to jog verslą vykdo kartu su FA kuris dirba pagal pažymą. Priešingai toks partneris yra žymiai patikimesnis nei sakykim tuščias UAB'as

Gali būti įvairios, bet dažniausiai tai nutinka kai turi verslo reikalų pirmą kartą su tokiais žmonėmis, t.y FA kurie vykdo veiklą su pažyma.
Tuomet reikalauja įvairių įrodymu, siekiant save apsidrausti.

Aš jau Jums atsakiau Portale buhalteriams ir pateikiau nuorodą su pavyzdžiu kaip turi būti skirstomas pelnas.

Nemanau, kad užsakovui dėl to gali kilti kokių nors keblumų. Ypač jei jis yra juridinis asmuo ir sakykime sandoriaus kaina yra didesnė nei 320, tai jis privalės pateikti deklaraciją FR0471. Dirbant su tokiais FA išmokamos pajamos yra B klasės, todėl visus mokesčius turi susimokėti pats FA vykdantis veiklą.
O FA gavo pajamų neįregistravęs veiklos, tai turės reikalų su VMI.

Ne, kol kas galima VMI puslapyje patikrinti tik asmenis vykdančius veiklą su VL.

Taip ji nėra privaloma, net ir VMI kai įregistruojama el.būdu veikla jei neuždedi varnelės kad pažyma reikalinga VMI jos neišduoda.Gal klientas maišo asmenis kurie vykdo individualią veiklą su pažyma ir su verslo liudijimais. Pastariesiems reikia pateikti kopijas, nors nebūtina, nes visuomet galima patikrinti VMI puslapyje apie įsigijusius asmenis VL ir iki kada jis išduotas.

Kadangi užsakovas primygtinai reikalauja, manau kad reikia pridėti pažymos kopiją ir negadinti verslo santykių

Jei atidžiai perskaitėte mano ankstesnius komentarus, tai jau yra pateiktas seimui svarstyti projektas kad būtų panaikinama šis apribojimas, tačiau kol kas dar tik projektas.
Šis straipsnis tik įrodo, jog nesilaikoma tokio apribojimo. Tai neįrodymas kad tokio apribojimo nėra. Ten kalbama apie mokestines prievoles, o ne apie apribojimus ir kas bus jei jų nesilaikoma.

Akcininkas gali skolinti kiek jis turi pinigų, tuo tarpu bendrovei jau atsiranda apribojimas skolinantis pinigus iš neprofesionalių rinkos dalyvių. Ir šis apribojimas yra teisingas, kuris prilaiko nuo akcininkų pinigų plovimo per savo UAB'us.

Tačiau Finansų įstaigų įstatyme yra nustatytas toks apribojimas: bendrovė, neturinti licencijos kredito įstaigos veiklai, negali skolintis iš neprofesionalių rinkos dalyvių, viršydama nuosavo kapitalo dydį.Neprofesionaliems dalyviams šis įstatymas priskiria visus asmenis, išskyrus Lietuvos banką, finansų įstaigas, draudimo įmones, taip pat kitus asmenis, kurie gali kvalifikuotai įvertinti skolinimosi riziką. Tai reikštų, jog eilinė bendrovė ar fizinis asmuo nepriklausomai nuo to, ar jis yra bendrovės akcininkas, ar nėra, negali skolinti bendrovei sumos, viršijančios nuosavo kapitalo dydį.

Tai taisykite retrospektyviniu būdu, jei klaida esminė , o korespondencijas jau Rolf parašė kitai paklausėjai , jos tiks ir Jums.

Jei šiais metais padaryta klaidinga operacija, tai apie kokią klaidą kalbate?

Truputį ne taip, tiek skolinti (reglamentuoja įstatymas dėl ūkinių subjektų piniginių lėšų skolinimo fiziniams ir juridiniams asmenims) tiek ir skolintis (reglamentuoja Finansų įstaigų įstatymas) iš neprofesionalių rinkos dalyvių (akcininkas toks ir yra) ne daugiau kaip nuosavas kapitalas.

Jei neesminė tai nereikės tikslinti ankstesniųjų metų MFA, tuo tarpu PLN turite patikslinti tų metų, o šiais metais tą sumą įrašote į neleidžiamus atskaitymus PLN deklaracijoje ir P(N) ataskaitoje.

Ar teisingai suprantu, kad norite šią op.(D6000 15529 K4484 15529) anuliuoti?
Tai ne klaida, jei vienus mokesčius keičiate kitais o suma nesikeičia.

Parašykite kada ir kokia buvo pirminė korespondenciją ir ką norite taisyti, t.y ką reikia atstatyti?
ne neišsikraipys 2009 m. duomenys, o klaidos taisymo datą pati pasirinkite kada ją taisote.

Žinoma kad gali, tai yra sandoriaus abiejų pusių susitarimas dėl paskolos suteikimo termino.

Prie ko čia ABĮ
Riboja šie tu įstatymai, pirmasis riboja tuo , kad įmonė yra neprofesionalus rinkos dalyvis, t.y neturintis licencijos vykdyti finansinę veiklą, t.y dirbti kaip bankas, vadinasi jis negali įvertinti rizikos todėl negali skolinti ir pats skolintis iš tokių pat dalyvių daugiau kaip nuosavas kapitalas, o antrasis įstatymas riboja įmonėms skolinimą kitiems FA ir ūkio subjektams. Antras įstatymas parašytas vadovaujantis Finansų įstaigų įstatymu.

Taip, šiuo atveju jokių menamų palūkanų nebus.

Nepamenu ar šioje ar kitoje temoje esu nurodžiusi visų įstatymų nuorodas. pagrindiniai įstatymai, tai : Finansų įstaigų įstatymas ir Įstatymas "Dėl ūkinių subjektų piniginių lėšų skolinimo fiziniams bei juridiniams asmenims" (jį prikabinu). Pastarojo įstatymo yra pakeitimo projektas, kurį pateikė ŪM ir kuriame norima panaikinti 1 str.

Mieloji, jau daug kartų rašiau, kad įmonė negali skolintis daugiau kaip jos nuosavas kapitalas
Taigi matote skirtumą tarp nuosavo kapitalo ir įstatinio kapitalo
Jei nežinote kas yra nuosavas kapitalas, paskaitykite ABĮ

O kur norite ją pateikti? Ar pagal IĮ nuostatus privalote teikti FA rinkinį?

Kol kas ne, dar nėra pakeistas įstatymas. Dar kol kas tik projekte tai numatyta.