Bet ar tikrai krovinio parvežimas iš Danijos neapmokestinamajam asmeniu jau yra laikoma pervežimo paslaugos suteikimu Danijoje ir dėl to reikia registruotis OSS sistemoje?
Kaip apraše apie OSS rašoma: "One Stop Shop (OSS) - tai sistema, kuri palengvina mokestinių PVM prievolių vykdymą ūkio subjektams, užsiimantiems elektroninių ir kitų paslaugų (kurių suteikimo vieta yra kitose valstybėse narėse) teikimu ir vykdantiems nuotolinę prekybą prekėmis neapmokestinamiesiems asmenims tais atvejais, kai veikla apima daugiau nei vienos ES valstybės narės teritoriją....

Tai maršrutas ir prasideda LT-Danija -LT. Šiuo atveju taikomas standartinis PVM LT. Jei LT neapmokestinamas asmuo pirktų iš Danijos PVM mokėtojo pervežimo paslaugą tada tai taikomas būtų 13 str.7 p.
Tiek užsakovas tiek ir paslaugos teikėjas yra LT asmenys. Ir jie tarpusavyje atlikdami sandorių pritaiko 13 str.

Sveiki,
Neteisingai suprantate
Taigi jūsų užsakovas yra LT gyventojas FA, vadinasi tai yra PVM objektas LT ir sąskaitą išrašote su standartiniu 21 proc. PVM tarifu.
Maršrutas šiuo atveju neturi įtakos PVM.

Taip. D/K modulis . Planuojamų pinigų ataskaita ir kita ataskaita Mokėjimo planas

Aš šiek tiek kitaip daryčiau, tiesiog darbuotojo DS nurodyčiau, kad darbuotojas savo darbo funkcijoms atlikti naudoja savo asmeninį kompiuterį ir darbdavys įsipareigoja jam mokėti tarkim 1.50 € kompensacijos sumą už kiekvieną darbo dieną. Ši kompensacija būtų neapmokestinamos pajamos darbuotojui ir nei įmonė nei darbuotojas jokių mokesčių nemoka bei niekur nedeklaruoja. Tik išmokant reikėtų aiškiai įvardyti už ką, ty. kompensacija už darbo priemonės naudojimą pagal DS.

Aš būčiau linkusi prie darbo priemonės naudojimo kompensavimo, nei prie nuomos sutarties.

Taip reikia gilintis
Tą eurą deklaruojate 16 eilutėje ir eilutėje už ką gavote 1 €, ir deklaruojate 1 € 36 eilutėje.

Sveiki,
Galite vesti užbalansino sąskaitose, tik gal aš vesčiau per atsargas, susikurčiau atskirą atsargų grupę ir atskirą sąskaitų ryšį, kuriame nurodyčiau užbalanso sąskaitas.

Kodėl? Jei prekės fiziškai yra sandėlyje, tačiau dokumentuose ji parodyta jau kaip parduota. Vadinasi apskaitoje reikia iš naujo jas užpajamuoti. Nesutinkate?

1. Užpajamuoti, Įrašu D2 kl K 6kl parduotų prekių savikaina.
2.Per gamybos modulį pagaminti naują prekę, pagal patvirtintas normas.

Hi,

Links to tax issues you care about :
www.vmi.lt/evmi/mokesciu-zinynas?lang=en

ligoniukasa.lrv.lt/en/

https://europa.eu/youreurope/citizens/work/taxes/income-taxes-abroad/faq/index_en.htm

Mano patarimas būtų toks: jei dirbate vienas , tai dirbkite su individualios veiklos pažyma. Atėjus reikiamam momentui įsiregistruosite PVM mokėtoju. Dėl buhalterio paslaugų tiek įregistravus juridinį asmenį tiek ir dabar jo konsultacijos reikalingos.

https://gidas.rivile.lt/aktualijos

Nuo 2022 m. sausio 1 d. panaikinta galimybė darbo užmokestį ir kitas su darbo santykiais susijusias išmokas (pvz., dienpinigius, komandiruotės išlaidų kompensacijas) mokėti grynaisiais pinigais. Taigi, jau nuo Naujųjų Metų darbdaviai atlyginimą ir bet kokius kitus mokėjimus darbuotojams privalės atlikti pavedimu į darbuotojo nurodytą banko sąskaitą. Vienintelė numatyta šio reguliavimo išimtis - tik jūrininkams dėl jų darbo specifikos.

Sveiki,

Atsakymas čia:
www.vmi.lt/evmi/lietuvos-apmokestinamieji-asmenys

Na taip, priskaičiuoto PVM - 7 € mokėti nereikia, jei įsigytos paslaugos/prekės naudojamos PVM apmokestinamoje veikloje. O kadangi jūs rašėte, kad MB yra PVM mokėtoje ir paslauga įsigyta veiklai tai priskaičiuoto PVM nuo įsigytų paslaugų mokėti nereikia, iškarto ta suma dedama į atskaitą.

Apskaitoje registruojame užsienio valiutą pagal LB skelbiamą buhalterinį valiutų kursą, o susidaręs skirtumas tarp buhalterinio kurso ir banko komercinio kurso bus banko mokesčiai.

Apskaitoje registruojate su centais, o deklaracija pildoma sveikais skaičiais.

Gita1 viskas labai paprasta
- įsigijo paslaugų 33.36 € priskaičiuoja pardavimo PVM ir jį dedate į atskaitą. Deklaracijos deklaruojate 7 € mokėtinas ir tie patys 7 e dedasi pie pirkimo bei atskaitos PVM.
Apskaitoje registruojate apskaičiuotą 7 € PVM sekančiu įrašu:
D 2 kl. Gautinas pirkimo PVM
K 4 kl. Mokėtinas PVM

- jei suma užsienio valiuta ne €, tai apskaitoje registruojate tos dienos kursu kada buvo išrašyta sąskaita ir ta pačia data apskaičiuojate pardavimo PVM užsienio valiuta ir €.

Ne PVM mokėti nereikia, jums dovanų kuponus pagal aktą tikriausiai pardavė. Taip susikurkite atskirą kodą.

Vedate kaip normalų pirkimą. Tačiau reikia atkreipti dėmesį: kuponai įteikti klientams ar partneriams, kurių vertė iki 100 Eur, apmokestinti nebus. Tačiau kuponai, už kuriuos galima įsigyti ne reprezentacinių daiktų, negalės būti pripažinti kaip reprezentacinė dovana ir nuo jo vertės teks sumokėti pelno mokestį.
Reprezentacinėmis dovanomis negali būti:
- butai,
- automobiliai,
- buitinė technika,
- kompiuterinė technika,
- laisvalaikio ir sporto inventorius,
- alkoholiniai gėrimai,
- baldai,
- drabužiai ir avalynė
- ir kitos prekės, kurios paprastai nėra laikomos suvenyrais.

Nereikia.

Sveiki,

Mano VMI pasižiūrėkite apskaitos duomenų skiltyje permokas ten turite matyti susidariusią permoką. Kai pateiksite APM formą mokėti nereikia (žinoma jei nebus iki termino kokių kitų mokesčių kodu 1001) atėjus terminui pinigai bus nurašyti iš permokos.

Sveiki,
Teisingai paruošia inventorizacijos aprašus.

Taip.

Atsakymą surasite čia:
www.pvmdeklaracija.lt/s10/teminiai-leidiniai/prievol...

Sveiki,
Vykdykite toliau individualią veiklą tik jau kaip PVM mokėtojas. Kuriant juridinį asmenį atsiras administracinė našta, tad jei nežadate dalyvauti ES projektuose ar viešuose pirkimuose, toliau vykdykite kaip fizinis asmuo veiklą.

Gali būti ir taip, kad VMI šias išlaidas laikys neleidžiamais atskaitymais, bet tuomet bent jau už gruodį galima tai suforminti kaip darbuotojams kalėdinę dovaną.

Aš manau, kad testai, už kuriuos sumokės darbdavys turėtų būti leidžiami atskaitymai. Juk darbdavį baustų už darbų saugos taisyklių pažeidimus jei jis leistų dirbti tokiems darbuotojams be testų. Tai gal taip pat kaip ir sveikatos patikrinimo sąnaudos.

Nuo 2021-12-01 įsigalioja SAM teisės aktai, pasakantys verslui, kaip reikėtų užtikrinti darbų saugą dėl COVID-19, t.y. kokį vieną iš trijų dokumentų privalo VISI darbuotojai patiekti darbdaviui, jei dirba darbus nurodytus LRV544 nutarime:
1. įrodymas, kad žmogus pasiskiepijęs ir tas skiepas galioja
2. laboratorinio tyrimo protokolas E200-a iš e-sveikatos su neigiamu rezultatu
3. faktą, kad darbuotojas negali pasiskiepyti nuo COVID-19 ligos, patvirtinantis dokumentas
Reikalavimai taikomi LRV544 nutarime išvardintų darbų atlikimui:
1. Visi maisto gamybos ir realizavimo technologiniai etapai, išskyrus druskos, cukraus ir spirito gamybą
2. Sveikatos priežiūros veikla ir darbai
3. Vaikų mokymas, auklėjimas ir paslaugos
4. Paslaugos gyventojams:
4.1. stacionariose socialinės globos ir slaugos įstaigose, laikino gyvenimo įstaigose, dienos globos įstaigose, paslaugų gavėjo namuose, kitose įstaigose, teikiančiose socialines paslaugas, bendrabučiuose, sanatorijose, poilsio namuose, reabilitacijos įstaigose ir gydyklose, viešbučiuose, moteliuose, keleiviniuose laivuose, lėktuvuose, traukiniuose ir autobusuose teikiamos paslaugos;
4.2. pirčių, saunų, baseinų, maudyklų ir soliariumų paslaugos;
4.3. kirpimo, skutimo, manikiūro, pedikiūro ir kūno kosmetikos paslaugos.
5. Kitos veiklos sritys:
5.1. visų rūšių galvijų, auginamų mėsai ar pienui, priežiūra, melžimas ir pieno tiekimas;
5.2. paukščių priežiūra paukštynuose.
Detaliau: e-seimas.lrs.lt/.../lt/TAD/TAIS.79699/CDubCAlAWU
Jei darbdavys neturės bent vieno iš nurodytų dokumentų, jam gresia sankcijos dėl darbų saugos taisyklių pažeidimo.
Dėl dokumentų formos: www.e-tar.lt/.../b4391b80511411ec862fdcbc8b3e3e05

Ne pajamos natūra nebus, tai bus dovana darbuotojams, kuriems akte nurodysite. Įmonė per metus nuo sausio 1 d. iki gruodžio 31 d. darbuotojui gali padovanoti ne pinigine forma dovaną ar prizą ir jei šių dovanų ar prizų bendra vertė su PVM per metus neviršija 200 Eur, GPM ir Sodros mokesčiai nėra skaičiuojami. Šios išlaidos taip pat nedidina pelno mokesčio, nes yra pripažįstamos leidžiamais atskaitymais.

Nemanau kad nupirktas gydytojui ar kitam darbuotojui el. parašas patampa pajamomis natūra. Tai darbo priemonė kuri reikalinga atliekant darbuotojo darbo funkcijas. Ir iš karto į sąnaudas traukiate leidžiamus atskaitymus. El. parašas tai yra ta pati darbo priemonė kaip ir sakykim darbo drabužiai kurie yra parinkti pagal darbuotojo fizinius duomenis.