Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

Sveiki,
Ar gauta draudimo kompensacija už mob.tel. taisymą reiktų fiksuoti PLN204A -neapmokestinamos pajamos kodu 01?

Sveiki,

siais metais turim pelna, tarkim 10000,00 eur. Bet pernai ir uzpernai turejom po 2000,00 nuostolio. Irasau i 45 langeli 4000,00 euru ir apsimokestina tik 6000,00. Taip? O kokia suma man rasyti i PNA langeli Pelno mokestis? Ar nuo 10000, ar nuo 6000? Cia jau susimakalavau, gal reik baigt siandien :)

ir kokiam langelyje irasyti reprezentacines islaidas (leidziama dali)

Sveiki,
1. pirmą syk rezervą darau už 2020 m., ar teisingai suprantu, kad darbo užmokesčio rezervo suma jau yra sąnaudose ir papuolė į Pelno/ nuostolių ataskaitą, pildant PLN204 tik Sodros kaupinius S priede parodau?

2. dabar darau dar ir tarpinę FA ,pasiskaičiavusi rezervą DU 400 eur mažesnį, o sodros kaupinius 7 eur mažesnius nei 2020 m duomenys:tai man dabar 2021 03 31 skaičiuojant pelną PLN 204 ataskaitoje naudoti 32 eilutę 7 eur? o 400 eur ir taip DU sąnaudas pamažinau, kas atsispindi Pleno/ nuostolių ataskaitoje, tesingai galvoju?

Sveiki,

Individuali įmonė pildau PLN204A 7 versija, i kuria eilute rašyti 2019 metų nuostolio sumą?

Ačiū

Sveiki,

ar pildant PLN204 į 18 eilutę įtraukti ir sumą, kuri buvo "Ilgalaikio materialiojo turto pasigaminimas?

Ačiū

Laba diena,
Situaciją tokia, kad pardavimų pajamos už metus neviršija 300.000 eur. Gautos subsidijos mikroįmonėms "dėka" pajamos viršija šią ribą, ir pelno mokestį pakelia iki 15 proc. tarifo. O kadangi pelno buvo nemažai, pelno mokesčio "priemoka" nuo 5 iki 15 proc. yra net didesnė už gautą subsidiją. Absurdas gaunasi - gauta valstybės parama virsta nuostoliu įmonei, ir dar tokioje sunkioje situacijoje? Ką daryti tokiu atveju, gal yra kokios išimtys?

Ta pati istorija - mokėsime PM 15% ir Avansu PM už 2021 m

Bet tai yra nesąmonė. Kokios ten pajamos? Suprantu, ką rašo VAS. Bet jie sukurti ne ekstremaliai situacijai. Vyriausybė nuolatos pabrėžia, kad visos subsidijos yra parama verslui, pandemijos nuostoliams mažinti. Kodėl ta viena subsidijos forma iškeliama į pajamas? Vyriausybė, skirdama šią subsidiją, aiškino: "Mikroįmonių gautos Apraše nustatytos lėšos pelno mokesčio apskaičiavimo požiūriu yra laikomos subsidijomis patiriamoms išlaidoms kompensuoti ir joms yra taikomos bendros subsidijų (dotacijų) apskaitos nuostatos, t. y. ši gautų lėšų suma pajamoms nepriskiriama, o ja yra sumažinamos įmonės patiriamos sąnaudos." Paskui persigalvojo? Gal kokiu atskiru raštu būtų galima išspręsti šią situaciją? Nebandėte aiškintis?

Pagal Ekonomikos skatinimo ir koronaviruso (Covid-19) plitimo sukeltų pasekmių mažinimo priemonių plano lėšų priemonės „Subsidijos mikroįmonėms" paskirstymo ir naudojimo tvarkos aprašą, patvirtintą Vyriausybės 2020 05 11 nutarimu Nr. 474 (toliau – aprašas1), subsidijos skyrimo tikslas – padėti mikroįmonėms įveikti koronaviruso (COVID-19) sukeltas neigiamas pasekmes, skiriant subsidiją apyvartinėms lėšoms (likvidumo išsaugojimui).

Pagal priemonės „Subsidijos nuo COVID-19 nukentėjusioms įmonėms“ lėšų skyrimo ir administravim tvarkos aprašą, patvirtintą Vyriausybės 2021 01 15 nutarimu Nr. 24 (toliau – aprašas2), priemonės (subsidijos) skyrimo tikslas – padėti įmonei įveikti koronaviruso (COVID-19) sukeltas neigiamas pasekmes ir išsaugoti įmonės likvidumą.

Vadovaujantis Pelno mokesčio įstatymo (PMĮ) 57 str. 3 dalies nuostatomis, pelno mokesčiui skaičiuoti vienetas gali naudoti buhalterinėje apskaitoje naudojamus visuotinai pripažintus pajamų, sąnaudų pripažinimo, atsargų įkainojimo metodus, jei PMĮ nenustato ko kita.

Įmonių gautos apraše1 ir apraše2 nustatytos subsidijos pagal bendras subsidijų (dotacijų) apskaitos nuostatas yra laikomos subsidijomis negautoms pajamoms kompensuoti.

Pelno mokesčio apskaičiavimo požiūriu šios įmonių gaunamos apraše1 ir apraše2 nustatytos lėšos taip pat laikomos subsidija negautoms pajamoms kompensuoti ir pagal PMĮ nuostatas yra priskiriamos apmokestinamoms pajamoms

Gal galite pakomentuoti? Ačiū

Sveiki ,
Gal kas tvarkote profesinių sąjungų apskaitą , kokias formas
reikia teikti VMI?. Samdomų darbuotojų nėra , tik narių mokesčiai
ir išlaidos. Ačiū

Sveiki,

100proc atostogų kaupinių yra skiriami prie NA. 2020m gavosi tokia situacija, kad atostogų kaupiniai bendrą NA sumą verčia gerokai minusine ir nelabai suprantu, ką daryt su tuo minusu.
Pradėjau tikrint nuo pradžių - peržiūrėjau kaupinių skaičiavimus, pagal mane viskas tvarkoj, 4kl. po 2020m užkaupimo likutis teisingas. Vadinasi reikia tik kažkur tą minusą padėt...

Gal kas esat susidūrę ir galėtumėt užvest ant kelio?

Dėkui!

Sveiki,
Ar nekilnojamo turto rekonstrukcijos projekto parengimo išlaidos priskiriamos leidžiamiems atskaitymams?

Net nežinau ar man reikia spyrio į užpakalį ar nuraminimo, kad nieko čia tokio..
Paprastai asociacija nevykdo ūkinės komercinės veiklos ir PLN204N pateikiu su nuliais. Šiais metais irgi nevykdė, teikiau gpm312, tai "prie progos" pateikiau ir PLN204N - su nuliais, nesigilindama į apskaitą.. OGI pasirodo, buvo tokia situacija, kad buvo kitos pajamos, kurios sudarė net 0,90 Eur. Susiapvalina iki 1 eur. Kaip ir reikia rodyti deklaracijoj.. Kadangi viskas naudojama viešiems interesams tenkinti mokesčiai jokie nemokami.. Ar man gilintis kur tas 1 euras deklaracijoje pasirodo ir ją visgi tikslinti ar nesukti galvos?

Taip reikia gilintis
Tą eurą deklaruojate 16 eilutėje ir eilutėje už ką gavote 1 €, ir deklaruojate 1 € 36 eilutėje.

Laba diena. Inventorizacijos metu nustatytas trūkumas nurašytas į neleidž.atsk. Deklaruojant PLN204 sumą rašyti 31 ar 29 kodu S priede?

Aš dedu į 31

Ačiū už atsakymą.
Dar kitu klausimu esu susirūpinusi. 2021. 05 gauta sąskaita iš užsienio už apskaitos tvarkymą Joje už 2020m. 3 ir 4 ketvirčio ir 2021m 1 ketvirčio tvarkymus. Tada, 2021metais gegužės mėn. už 2020metų apskaitos tvarkymą apskaičiau į neleidžiamus, o už 2021 kaip įprastai. Manau, kad PLN204 neturėjau tikslinti tokiu atveju už 2020 metus jei parodžiau 2021metais neleidžiamuose atskaitymuose. ? Todėl dabar pildydama už 2021metus tas sumas parodau s priede (31 kodu) ir viskas?

Laba diena.
Dabar aktualu pirmiausia ar turiu tikslinti 2020 metus dėl to?2020metais turėjom nuostolį, tai manau būtų dar didesnis nuostolis.Ar užtektų 2021m ne tik į neleidžiamus dėti 2020metų sąnaudas, o dar ir pln204?