Sveiki,

mes parduodame prekes ES šalims. Pasitaiko, kad dėl nekokybiškų prekių reikia suteikti nuolaidas savo klientams. Kokios šio reikalo mokestinės pasekmės? Ar galima suteikti nuolaidą visai pardavimo sumai (nes klientas sako, kad išvis nemokės dėl nekokybiškų gaminių)? Ar išrašius kreditinę sąskaitą reikia mažinti pardavimo pajamas?

Norėčiau išsiaiškinti dėl niuansų: ar neatsiras šitoj vietoj kokie nors neleidžiami atskaitymai?

Dėkui, kad užvedėt ant kelio.

O CMR'us būtinai reikia nusipirkti (ta prasme specialūs blankai būtinai turi būti)? Atsispausdinti iš interneto negalima? (neįsivaizduoju, ar yra internete tokie dalykai ar ne)...

Sveiki,

kaip teisingai įforminti prekių pardavimą ES valtybės įmonei, jei tas prekes nuvežė mūsų įmonės darbuotojas savo transportu. Paprastai jei prekes veža transporto kompanijos, jos duoda CMR'us, kuriuos supildome. O ką šiuo atveju daryti?

Sveiki,

jei darbdavys savo darbuotojams (tiksliau darbuotojo vaikams) įteikia dovanas, kurių vertė yra mažesnė nei 700 Lt - tai yra laikoma darbuotojo pajamomis natūra. Bet pagal GPMĮ 17 str. 1 d. 39 p. šios pajamos priskiriamos neapmokestinamoms pajamoms. Klausimas, kaip darbdaviui tas suteiktas dovanas reikia deklaruoti?

A ne? :) o jei nurodyti tik EXW, tai jau yra blogai? Kiek supratau, turėtų būti nurodoma incoterm sąlyga ir prekių pristatymo vieta, t.y. miestas?

Sveiki,

man įdomu, kaip teisingai reikia įrašyti Incoterms sąlygas PVM sąskaitoj faktūroje (ir/arba sutartyje).
Kiek pastebėjau dažnai įrašo, tiesiog EXW arba DAP ar pan. Kažkur mačiau, jog buvo įrašyta EXW Vilnius arba DAP Londonas. Tai kaip iš tikrųjų reikėtų tiksliai aprašyti? Ar reikia nurodyti Incoterms sąlygą ir tikslią pristatymo vietą? Pvz. EXW (Ramunių 15, Vilnius), ar užtenka EXW (Vilnius). Ar tą vietą reikia rašyti skliausteliuose, ar ne? Na ta prasme, gal žinote, kur būti galima paskaityti, kaip teisingai nurodyti tas sąlygas, nes aš niekur nerandu tokio aprašymo. (Apie pačias sąlygas esu jau prisiskaičiusi, man tik įdomus teisingas jų įrašymas į sąskaitą faktūrą).

Taip, iš tikrųjų, dabar nebereikia (paskambinau į Sodrą). Aš dar nuo senų laikų tai prisimenu :) Dabar darbovietei užtenka užpildyti 9SD pranešimą.

Labas rytas,

skaičiau, kad išleidžiant darbuotoją į vaiko priežiūros atostogas, Sodrai reikia pristatyti:
"įsakymo dėl vaiko priežiūros atostogų suteikimo nuorašą"
Tai dabar man pasakykite, ar darbuotojui atiduodate įsakymo kopiją su prierašu:
Kopija tikra
(Pareigų pavadinimas)
(Parašas)
(Vardas ir pavardė)
(Data)
O antspaudo lyg nereikia prie to prierašo, kad kopija tikra, ar ne? Kažkaip viską primiršusi esu :)

Paslaugų vertė: 23, 24
PVM: 25, 32 ir 35.

mmm, aišku... Ale kiek mokesčių visgi reik mokėti...
Ačiū, Petronėle, dabar viskas labai aišku

Oi ne, aš nestresuoju, tik kaupiu žinias, kad reikalui esant žinočiau, ką daryti =)
Beje, ačiū už konsultacijas, be jų tikrai nusigrybaučiau

Dėl individualios veiklos dar pagalvojau, kad jei asmuo, kuris verčiasi individualia veikla, taip pat yra kažkur įsidarbinęs pagal darbo sutartį, tai jam turbūt PSD (tų 9 proc.) mokėti jau nereikia, nes darbdavys už jį moka?

Individualią veiklą vykdantys asmenys gali sveikatos draudimo įmokų kas mėnesį nemokėti, jeigu jie moka ir (arba) už juos yra mokamos Sveikatos draudimo įstatymo 17 straipsnio 1 ir 2 dalyse nurodytos sveikatos draudimo įmokos arba jeigu jie yra asmenys, išvardyti Sveikatos draudimo įstatymo 6 straipsnio 4 dalyje.

Aaaaaa, supratau. Jei gaunasi balanso eilutėje neigiamas nepaskirstytas pelnas, tada reikia žiūrėti, ar nuosavas kapitalas nėra mažesnis nei 50 proc. įstatinio, ir jei yra - tada pagal įstatymą reikia dengti nuostolį: pirmiausia pervedant iš privalomo rezervo sumą, o jei neužtenka, tada akcininkų įnašais. Na lyg taip dabar mintys susidėliojo =)

Labai ačiū!

Dėl bankų, pinigų srautų ir viso kito, tai kol kas kaip ir gerai. Dėl ateinančių metų - tikimės, kad bus geresni.
Bet, Mariska, ar tikrai reikia dengti? Nes aš kai skaitau tą įstatymą (kur aukščiau įmečiau ištrauką) tai atrodo, kad lyg ir nereiktų, nes lyg du paeiliui metai turi būti su nuostolingi, kad jau reiktų dengti nuostolius ir atstatyti nuosavą kapitalą iki 1/2 sumos.

Įstatinis kapitalas 10.000 Lt, o 2012 metais nuostoliai bus pakankamai dideli (apie -700.000 Lt), ir todėl nuosavas kapitalas taps neigiamas, tarkim bus apie -200.000 Lt. O praeitais metais nuosavas kapitalas sudarė 500.000 Lt, metai buvo baigti pelningai.

Čia dar klausimas, ar dengs nuostolius, ar nedengs, bet, žinot, kaip būna su vadovais: ateis ir paklaus, tai kaip pagal įstatymą mums dabar reikia daryti: privaloma dengti, neprivaloma. O aš turėdama mažai patirties galiu netiksliai interpretuoti įstatymus... todėl ir iškyla, atrodytų elementarūs, klausimai...

Skaičiau aš to seminaro skaidres, bet atsakymo į rūpimus klausimus neradau, todėl ir užklausiau. Tie buhalteriai/buhalterės, kurie/ios dirba su IV tikrai žinos atsakymus, o aš nei užsiimu IV, nei tvarkau tokio asmens apskaitą, tiesiog man reikia bendrais bruožais žinoti apmokestinimą. Todėl jei žinote atsakymus į mano klausimus, tai pasidalinkite jais, jei ne - tada terorizuosiu Sodrą =)

Gal galite pakomentuoti mano pamąstymus?

Iškeliu klausimą į paviršių :)

Sveiki,

visai žalia esu individualioje veikloje. Todėl turiu pora klausimėlių:

1) Ar Sodros (28,5 ir 9) įmokos mokamos net ir tuo atveju, jei žmogus, besiverčiantis individualia veikla, dar kažkur yra ir įsidarbinęs pagal darbo sutartį?
2) Ar Sodros lubos, t.y. 71424 Lt per metus reiškia, kad nuo perviršio nebus skaičiuojama 28,5 ir 9 procentai? T.y. uždirbus per metus 80.000 Lt apmokestinamojo pelno (t.y. iš pajamų jau atėmus išlaidas) nuo 8576 bus skaičiuojamas tik GPM mokestis?
3) Ar Sodros lubos taikomos kiekvienam mėnesiui atskirai, ar bendrai visiems metams? Tarkim, žmogus gavo pelno 7000 Lt per rugsėjo mėnesį, ir daugiau tais metais žmogelis negavo pajamų Sodros lubos vienam mėnesiui yra 5952 Lt (71424 : 12) . Tai jam lubos bus taikomos 71424 Lt ar 5952 Lt?

Sveiki,

jau pradedu galvoti apie metų pabaigą ir matau ne itin gerus vienos įmonės rezultatus. 2011 m. įmonė metus baigė pelningai. 2012 m. nusimato, kad gausis nuostolis. Kadangi pirmą kartą susiduriu su nuotoliais ir jų padengimu tai norėčiau jūsų pagalbos. Skaitau ABĮ 59 straipsnio 9 dalį:

"9. Jeigu ankstesnių finansinių metų nepaskirstytojo pelno (nuostolių) ataskaitinių finansinių metų pabaigoje ir ataskaitinių finansinių metų pelno (nuostolių) suma yra neigiama, t. y. susidaro nuostoliai, visuotinis akcininkų susirinkimas turi priimti sprendimą padengti šiuos nuostolius − į paskirstytinąjį pelną (nuostolius) pervedamas sumas įtraukti tokia seka:
1) pervedamas iš rezervų, nepanaudotų ataskaitiniais finansiniais metais;
2) pervedamas iš privalomojo rezervo;
3) pervedamas iš akcijų priedų.
10. Jeigu šio straipsnio 9 dalyje nustatytų pervedamų sumų nuostoliams padengti nepakanka:
1) likę nepaskirstytieji nuostoliai perkeliami į kitus finansinius metus, jeigu bendrovės nuosavas kapitalas sudaro ne mažiau kaip 1/2 įstatuose nurodyto įstatinio kapitalo dydžio;
2) akcininkai gali padengti nuostolius akcininkų įnašais − bendrovės nuosavas kapitalas turi būti atkurtas taip, kad jis nebūtų mažesnis kaip 1/2 įstatuose nurodyto įstatinio kapitalo dydžio."

Kaip suprantu, apie nuostolių padengimą reiktų galvoti, jei du paeiliui metus susidaro nuostoliai? T.y., jei tarkim 2011 m. būtų nuostoliai ir 2012 metais? Tad mano atveju, tik 2012 metais bus nuostoliai, todėl apie nuostolių padengimą galvoti įmonei nėra būtinybės? Ar teisingai suprantu?

Ačiū labai!

Sveiki,

gal kam pavyko atidaryti naują VMI dokumentą?

PREKIŲ (PASLAUGŲ), SUNAUDOTŲ REKLAMAI, REPREZENTACIJAI, PARAMAI, PRIVATIEMS POREIKIAMS TENKINTI APMOKESTINIMAS PVM
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10001...

Man priedo neatidaro, turbūt blogai kažkaip VMI įkėlė. Jeigu kam nors pavyktų atsisiųsti, įmeskite čia. Ačiū

Ačiū!

Kaip suprantu, reikėtų tas palūkanas žiūrėti Lietuvos banko tinklalapyje statistikos skiltyje čia: www.lb.lt/stat_pub/statbrowser.aspx?grou..., pasirinkau paskolos nefinansinėms korporacijoms, tada pasirinkau šių metų liepos mėnesį ir gavau tokią lentelę, kokią prikabinau. Kuri palūkanų norma būtų rinkos palūkanos pagal prikabintą lentelę? Paskolos suma mažiau nei 1 mln. Lt ir trukmė - 1 metai.
Jūsų nuomone, kokiame intervale galėtų svyruoti palūkanos sudarant sutartis su susijusiais asmenimis (įmonėmis)? Juk turbūt nebūtinai imti kablelis į kablelį pagal tą lentelę?

Laba diena,

Keletas klausimų dėl paskolų tarp susijusių asmenų: palūkanos turi būti ne mažesnės už rinkos palūkanų normą? Nes jei bus mažesnės tada reikės skaičiuoti menamas palūkanas, ar tiesa? O ar gali būti palūkanos didesnės už rinkos palūkanas? Ar tuo atveju būtų normalūs leidžiami atskaitymai besiskolinančiam?

Kuriame puslapyje jūs pasitikrinate rinkos palūkanų normas? Pvz., kokios palūkanos būtų rinkos palūkanos liepos 17 dieną?

Oi, susimaišiau tarp šalių - perdavimas vyks Austrijos įmonei, nuvykus į Austriją.

Sveiki,

kaip teisingai suforminti prekių išvežimą iš Lietuvos į, tarkim, Austriją. Tas prekes mes norėsim iškart ir parduoti Austrijos įmonei, bet esmė ta, kad prekes vešime ne per transporto kompaniją, o įduosim darbuotojui, kuris vyksta į komandiruotę (lėktuvu), kad kartu ir tas reikiamas prekes nugabentų.