Aš tik dabar susimąsčiau, kad mano ankstesnė žinutė gali atrodyti piktoka gal kai kuriems, ypač kurie stengėsi padėti atsakydami į mano užduotą klausimą. Tai noriu iškart pasitaisyti, kad tikrai nepiktai rašau, tiesiog norėjau parašyti, ką man VMI atsakė, kad visiems mums būtų vienodai aišku, kaip gi yra su tuo kuru :)

Kažkada klausiau tokio klausimo:


Ir gavau tokį atsakymą: TAIP

Tačiau nusiunčiau VMI raštišką paklausimą ir gavau tokį atsakymą:

"<...> Kadangi, įmonės lėšomis įsigytų ir darbuotojų važinėjimui tik į darbą ir iš darbo į namus sunaudotų degalų vertė, naudojant įmonei priklausantį ir/ar įmonei išnuomotą ar pagal panaudos sutartį perduotą automobilį, pagal GPM įstatymo nuostatas nelaikoma darbuotojų gauta nauda (pajamomis natūra), todėl apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, šios kuro sąnaudos turėtų būti priskiriamos neleidžiamiems atskaitymams pagal PMĮ 31 str. 1 d. 13 punkto nuostatas, kaip kitos nesusiję su pajamų uždirbimu ir neįprastinės vieneto vykdomai veiklai sąnaudos. <...> Tačiau, jeigu iš anksto yra žinoma, kad įmonės įsigyti degalai bus panaudoti ne įmonės reikmėms, o darbuotojų asmeninėms reikmėms (važinėjimui iš namų į darbą ir iš darbo į namus), tai įmonė gavusi PVM sąskaitą faktūrą už degalus galėtų nesinaudoti PVM atskaita (PVMĮ 57 str. 3 dalis). <...> Pažymėtina, kad jeigu įmonė degalų, kurie buvo sunaudoti darbuotojų asmeninėms reikmėms (darbuotojų vežimui į darbą ir iš darbo į namus), pirkimo PVM įtrauks į PVM atskaitą, tai pagal PVMĮ 5 str. 1 ir 2 dalies nuostatas, toks degalų suvartojimas, PVMĮ požiūriu, bus laikomas prekių suvartojimu PVM mokėtojo privatiems poreikiams tenkinti."

Sveiki,

paskolos tarp susijusių asmenų: palūkanos turi būti ne mažesnės už rinkos palūkanų normą? Nes jei bus mažesnės tada reikės skaičiuoti menamas palūkanas, ar tiesa? O ar gali būti palūkanos didesnės už rinkos palūkanas? Ar tuo atveju būtų normalūs leidžiami atskaitymai besiskolinančiam?

Ačiū!

Ačiū!

Ačiū, taip ir gaunasi, kad nesvarbu, kur yra įdarbintas. O tarkim, jei tas veikėjas pameluotų (na nežinau ar būna tokių variantų), kaži kam tektų atsakomybė dėl blogai sumokėtų mokesčių? Įdomu, kaip patikrinti, kad tarkim tas gyventojas niekur nedirba? Kaip jūs elgiatės?

Sveiki,

gal galite apšviesti, ar dabar tokie tarifai galioja apmokestinant autorines sutartis?

www.easystart.lt/lt/kategorijos/finansai/mokesc...
Skaičiuoklė: easystart.lt/lt/skaiciuokles/skaiciuokles/a...

Seniai bebuvau su autorinėmis sutartimis susidūrusi, o dabar skubiai prisireikė.. :/

Tiesa, dėl deklaravimo: kai išmokama tą pačią dieną reikia Sodrai deklaruoti? Ir GPM įprasta tvarka deklaruoti?

O ar asmuo dirbantis ar nedirbantis - tai turima omeny, kad apskritai jokioje įmonėje nėra sudaręs darbo sutarties, ar būtent su mūsų įmone?

Sveiki,

kai patiriamos įvairių vaišių pirkimo sąnaudos (pvz. vaisiai, saldumynai) tai mes paprastai užrašome ant sąskaitos, kad tai skirta reprezentacijai paimame direktoriaus parašą ir dedame į sąnaudas 75/25. Kai iš gautos S.F. nėra labai aišku, kad tos išlaidos skirtos reprezentacijai - rašome aktą. Tik iškilo klausimas: ar reprezentacinių sąnaudų akte būtina nurodyti dalyvavusių klientų vardus, pavardes ar įmonių pavadinimus? Ar užtektų tik parašyti, kad išlaidos patirtos organizuojant reprezentacinį renginį?

Sveiki,

ar patirtos teisinės išlaidos bylinėjantis dėl skolų yra leidžiami atskaitymai, jei ta skolinga įmonė yra susijęs asmuo?

Čia toks bendro pobūdžio klausimas, bet vis tiek įdomu, nuo kokios sumos pvz. paslaugų teikimo, prekių pardavimo sutartys turėtų būti sudaromos raštu? Nes kartais sako, kad sandoris įvyko be sutarties. Tai man įdomu, kada sutartis yra būtina?

Nuo kokios sumos įvairiems sandoriams reikalinga rašytinė sutartis?

Oi, ačiū, jau buvau besusiklaidinanti :)

Skaitinėju:

Mažmeninėje degalų (variklių benzino, dyzelinių degalų, suskystintų dujų) prekyboje parduodant prekes ir paslaugas, kasos aparato kvitas pripažįstamas PVM sąskaita faktūra, jeigu:

1. kasos aparato kvite nurodyta prekių (paslaugų) vertė (įskaitant PVM) neviršija 500 litų;
ir t.t., šaltinis: mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10001...

Klausimas: ar PVM (pagal kasos aparato kvitą, kuris atitinka tuos visus kriterijus) galima atskaityti tik nuo įsigytų degalų, ar pvz. ir nuo kokio langų gremžtuko, langų ploviklio, automobilio plovimo, jei visa tai pirkta degalinėje?

Mieli buhalteriai,

Kaip jūs pajamuojat telefono pirkimą tarkim už 1 Lt, kai jo vertė 1500 Lt, o suteikta nuolaida 1499 Lt?
Tiesiog pajamuojat už tą vieną litą, tarkim, iškart į sąnaudas ir nesukat sau galvos?

Dėl atskaitymo - tai nebūtinai. Gali būti jog nusiperki tokią paslaugą, kuri tau yra neleidžiami atskaitymai, o nuo jos ir PVM neleidžiamas atskaityti.

Išsiaiškinau, kad PVM deklaracijoje reikia deklaruoti šią sumą 25 laukelyje "Įsigytų prekių ir paslaugų pirkimo PVM" . Šaltinis: mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10001... (41 skaidrė).

Kadangi tame laukelyje reikia deklaruoti, tai logiška, kad ir į 2 klasę reikia įrašyti, nes kitaip "pasimes" tas PVM'as ir neišeis pradeklaruoti.

Taigi, teisingiau vis dėlto būtų koresponduoti tą menamą PVM, ar ne (nei kad išvis nekoresponduoti).

PVM deklaracijoje šiuo atveju būtų užpildomi tokie laukeliai:
Paslaugų vertė: 23 ir 24 (jei reikia)
PVM suma: 25, 32 ir 35

O tuo atveju, kai PVM yra neleidžiamas atskaityti, tada:

D 6 kl. sąnaudos 1000 Lt
K 4 kl. skolos tiekėjams 1000 lt
D 25.. gautinas PVM (atskaitytas PVM iš ES) 210 Lt
D 47.. mokėtinas PVM (mokėtinas PVM iš ES) 210 Lt
D 6 kl. neleidžiamo atsk. PVM sąnaudos 210 Lt
K 25.. gautinas PVM (atskaitytas PVM iš ES) 210 Lt

Ar geriau 2 klasės neliesti?

O PVM deklaracijoje šiuo atveju būtų užpildomi tokie laukeliai:
Paslaugų vertė: 23 ir 24 (jei reikia)
PVM suma: 32 (klausimas, ar reikia šiuo atveju pildyti 25 laukelį?)

Sveiki,

perkant paslaugas iš užsienio šalių paprastai reikia skaičiuoti pardavimo PVM nuo paslaugų vertės, kurį, dažniausiai, galima atskaityti. Kokią siūlytumėte korespondenciją?

Pvz. įsigyta paslaugų už 290 eurų, na tarkim tai bus 1000 Lt. Kiek teko iš anksčiau dirbusių buhalterių matyti, tai būdavo paprastai:

D 6118 bendr. sąnaudos 1000 Lt
K 443 skolos tiekėjams 1000 Lt

O menamo PVM kaip ir nekoresponduodavo. Kaip jūs siūlytumėte daryti? Kaip būtų teisingiau? (imkime atvejį, kad PVM yra atskaitomas).

Aš skaičiuoju taip: tarkim per mėn. paprastai uždirba 2000 Lt (20 darbo dienų). Dėl poilsio dienų, apmokėjus dvigubai gautųsi 2400 Lt. Bet jei suteiksiu dvi poilsio dienas, tada bus viengubas tarifas (2 x 100Lt) už dirbtas poilsio dienas ir VDU (tarkim 100 Lt) už suteiktas poilsio dienas (2 x 100Lt) ir tada vietoj 20 darbo dienų, jis bus išdirbęs 18 dienų + 2 dienos savaitgalį, tai gaunasi alga 1800 + 200 + 200 = 2200 Lt.

Aišku, galima prie kasmetinių atostogų pridėti, bet rezultatas vis tiek +/- tas pats gaunasi, tik dar yra tikimybė, kad galiu pamiršti aš apie tas dienas, kad jas reikia pridėti prie atostogų :)

Taip, taip. Vis per mėnesį mažiau prisiskaičiuos algos, suteikus poilsio dienas :) o gal žinote kaip tabelyje žymimos tos poilsio dienos? Tiesiog P, ar yra kitas žymėjimas?

Na turbūt kitaip jau niekaip neišeis padaryti, tik suteikti tas dvi poilsio dienas. Ačiū, Alina55.

Sveiki,

direktorius dirbo savaitgalį, t.y. buvo komandiruotėje savaitgalį, dalyvavo mūsų gaminių parodoje. Kaip suprantu už savaitgalio dienas reikėtų apmokėti dvigubu tarifu. Tai čia viskas tvarkoj. Tik va direktorius nenori, kad jo alga padidėtų už tą mėnesį. Ar įmanoma jam suteikti kokias poilsio dienas? Ar yra koks įmanomas būdas išmokėti tokią pačią algą (neforminant neapmokamų atostogų)?

O kaip reikia įrašyti paslaugų sumą, jei ji yra iš dviejų dalių:
paslaugos, apmokestinamos PVM, pvz. 10 Lt
paslaugos, neapmokestinamos PVMm, pvz. 50 Lt ir PVM 10,50 Lt.
tai man rašyti į tą ataskaitą tik 50 Lt? ar 50+10 Lt?

Ačiū, Loreta, pirmą kart pildau, tai šiek tiek pasimetusi jaučiuosi =)

O jei paslaugas įsigijame iš ne PVM mokėtojo ES įmonės, tai, kiek suprantu, menamą PVM mums reikia paskaičiuoti? Bet kaip tada toje ataskaitoje įrašyti PVM mokėtojo kodą, juk jis neturi

Ir išvis, ar turi Fr0671 nurodyta bendra PVM suma sutapti su kokiu nors FR0600 laukeliu?

Sveiki,

o kaip jūs pildote FR0671 jei turite įvairių sąskaitų iš užsienio šalių? Pvz. sąskaita už viešbutį su PVM iš Anglijos; arba sąskaita už įvairias paslaugas nuo kurių mes turime paskaičiuoti atvirkštinį PVM?

=)

"per 10 kito mėnesio dienų" - man atrodo, kad per 10 darbo dienų

Sveiki,

jei išrašėme kompensacinę PVM sąskaitą faktūrą be PVM (nes kompensuojamoms sumom netaikomas PVM, be to ir patirtų sąnaudų įsigijimas buvo be PVM). Ar reikia FR0600 deklaruoti kompensacinę vertę? Jei taip - kuriame laukelyje?