Tax.lt narys Retai_Dryzuota
- Tax.lt narys nuo
- 2011-10-22
- Retai_Dryzuota
- forume parašė 455 žinučių
Naujausios žinutės:
2012-07-20 14:54
Bendra »
Komandiruotė »
#1079592
Tininga rašė:
Retai_Dryzuota rašė:
Jei yra toks variantas: darbuotojui mokamas bazinis atlyginimas, tarkim 1000 Lt + kas mėnesį priedai nuo darbo rezultatų, tarkim 800 Lt. Iš viso gaunasi 1800 Lt. Šiuo atveju pasakymas "nustatytas darbo užmokestis" būtų žiūrima tik į 1000 Lt ar į 1800 Lt?
Jei priedas nurodytas DS, tai žiūrima ir į priedą.
O jei sutartyje nenurodyta, kad gali būti mokamas priedas, bet jis faktiškai išmokamas kiekvieną mėnesį (aišku jo dydis kinta, priklausomai nuo rezultatų, bet bendra atlygio suma perkopia 1105 Lt ribą visada). Tai kaip galvojate, ar šitoje vietoje VMi turėtų teisę apmokestinti dinepinigius?
Tininga rašė:
Retai_Dryzuota rašė:
Jei yra toks variantas: darbuotojui mokamas bazinis atlyginimas, tarkim 1000 Lt + kas mėnesį priedai nuo darbo rezultatų, tarkim 800 Lt. Iš viso gaunasi 1800 Lt. Šiuo atveju pasakymas "nustatytas darbo užmokestis" būtų žiūrima tik į 1000 Lt ar į 1800 Lt?
O jei sutartyje nenurodyta, kad gali būti mokamas priedas, bet jis faktiškai išmokamas kiekvieną mėnesį (aišku jo dydis kinta, priklausomai nuo rezultatų, bet bendra atlygio suma perkopia 1105 Lt ribą visada). Tai kaip galvojate, ar šitoje vietoje VMi turėtų teisę apmokestinti dinepinigius?
2012-07-20 14:40
Bendra »
Komandiruotė »
#1079586
Sveiki,
mic.vmi.lt rašoma:
Komandiruočių į užsienį kompensacijomis, neapmokestinamomis gyventojų pajamų mokesčiu, laikomi dienpinigiai, kurių bendra suma per mėnesį neviršija 50 procentų darbuotojui nustatyto darbo užmokesčio tuo atveju, kai darbuotojui nustatytas darbo užmokestis neviršija minimaliosios mėnesinės algos (nuo 2012-08-01 MMA-850), padaugintos iš koeficiento 1,3 (t. y. 850 Lt x 1,3 = 1105 Lt).
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000114091
Jei yra toks variantas: darbuotojui mokamas bazinis atlyginimas, tarkim 1000 Lt + kas mėnesį priedai nuo darbo rezultatų, tarkim 800 Lt. Iš viso gaunasi 1800 Lt. Šiuo atveju pasakymas "nustatytas darbo užmokestis" būtų žiūrima tik į 1000 Lt ar į 1800 Lt?
mic.vmi.lt rašoma:
Komandiruočių į užsienį kompensacijomis, neapmokestinamomis gyventojų pajamų mokesčiu, laikomi dienpinigiai, kurių bendra suma per mėnesį neviršija 50 procentų darbuotojui nustatyto darbo užmokesčio tuo atveju, kai darbuotojui nustatytas darbo užmokestis neviršija minimaliosios mėnesinės algos (nuo 2012-08-01 MMA-850), padaugintos iš koeficiento 1,3 (t. y. 850 Lt x 1,3 = 1105 Lt).
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000114091
Jei yra toks variantas: darbuotojui mokamas bazinis atlyginimas, tarkim 1000 Lt + kas mėnesį priedai nuo darbo rezultatų, tarkim 800 Lt. Iš viso gaunasi 1800 Lt. Šiuo atveju pasakymas "nustatytas darbo užmokestis" būtų žiūrima tik į 1000 Lt ar į 1800 Lt?
2012-07-16 16:44
Blevyzgos »
Atsakymai "ant lėkštutės" »
#1078587
KJurate rašė:
Retai_Dryzuota rašė:
Sveiki,
Nusprendė įmonė atleidžiamam iš darbo darbuotojo palikti jam mobilųjį telefoną (buvo pirktas įmonės). Kaip manote, ar reiktų šitą perdavimą buhalteriškai įforminti? Telefonas perduodamas nemokamai, buvo pirktas už 1 Lt (pagal akcijas) ir nei ilgalaikiame turte, nei kur kitur nefigūruoja (iškart nurašyta į sąnaudas).
Tik aparatą? tai nieko neforminkite, jei jau nurašytas, o jei su SIM kortele- tai reiks operatoriui sutikimą rašyti, kad perduodate savo NR. KITAM naudotojui, pažiūrėkite sutartyje kiek Nr. esate įsipareigoje išlaikyti ir iki kada ...
Ačiū už atsakymą!
KJurate rašė:
Retai_Dryzuota rašė:
Sveiki,
Nusprendė įmonė atleidžiamam iš darbo darbuotojo palikti jam mobilųjį telefoną (buvo pirktas įmonės). Kaip manote, ar reiktų šitą perdavimą buhalteriškai įforminti? Telefonas perduodamas nemokamai, buvo pirktas už 1 Lt (pagal akcijas) ir nei ilgalaikiame turte, nei kur kitur nefigūruoja (iškart nurašyta į sąnaudas).
Tik aparatą? tai nieko neforminkite, jei jau nurašytas, o jei su SIM kortele- tai reiks operatoriui sutikimą rašyti, kad perduodate savo NR. KITAM naudotojui, pažiūrėkite sutartyje kiek Nr. esate įsipareigoje išlaikyti ir iki kada ...
Ačiū už atsakymą!
2012-07-16 14:47
Blevyzgos »
Atsakymai "ant lėkštutės" »
#1078543
Sveiki,
Nusprendė įmonė atleidžiamam iš darbo darbuotojo palikti jam mobilųjį telefoną (buvo pirktas įmonės). Kaip manote, ar reiktų šitą perdavimą buhalteriškai įforminti? Telefonas perduodamas nemokamai, buvo pirktas už 1 Lt (pagal akcijas) ir nei ilgalaikiame turte, nei kur kitur nefigūruoja (iškart nurašyta į sąnaudas).
Nusprendė įmonė atleidžiamam iš darbo darbuotojo palikti jam mobilųjį telefoną (buvo pirktas įmonės). Kaip manote, ar reiktų šitą perdavimą buhalteriškai įforminti? Telefonas perduodamas nemokamai, buvo pirktas už 1 Lt (pagal akcijas) ir nei ilgalaikiame turte, nei kur kitur nefigūruoja (iškart nurašyta į sąnaudas).
2012-07-03 08:57
Bendra »
Ilgalaikis turtas »
#1075241
blackgate rašė:
Retai_Dryzuota rašė:
Labas rytas,
pirkto automobilio PVM yra neatskaitomas, t.y. įskaičiuojamas į automobilio savikainą. Tarkim, automobilį prieš eksploatuojant reikėjo gerokai gerokai paremontuoti, suma tikrai reikšminga ir ja reikės pridėti prie automobilio įsigijimo savikainos. Tik klausimas, ką reikia daryti su to remonto PVM'u? Ar jį galima atskaityti, ar negalima?
Remonto PVM atskaitomas, neatskaitomas tik pačio lengvojo automobilio PVM-as.
Labai ačiū! Akimirką buvau sudvejojusi
blackgate rašė:
Retai_Dryzuota rašė:
Labas rytas,
pirkto automobilio PVM yra neatskaitomas, t.y. įskaičiuojamas į automobilio savikainą. Tarkim, automobilį prieš eksploatuojant reikėjo gerokai gerokai paremontuoti, suma tikrai reikšminga ir ja reikės pridėti prie automobilio įsigijimo savikainos. Tik klausimas, ką reikia daryti su to remonto PVM'u? Ar jį galima atskaityti, ar negalima?
Remonto PVM atskaitomas, neatskaitomas tik pačio lengvojo automobilio PVM-as.
Labai ačiū! Akimirką buvau sudvejojusi
2012-07-03 07:56
Bendra »
Ilgalaikis turtas »
#1075218
Labas rytas,
pirkto automobilio PVM yra neatskaitomas, t.y. įskaičiuojamas į automobilio savikainą. Tarkim, automobilį prieš eksploatuojant reikėjo gerokai gerokai paremontuoti, suma tikrai reikšminga ir ja reikės pridėti prie automobilio įsigijimo savikainos. Tik klausimas, ką reikia daryti su to remonto PVM'u? Ar jį galima atskaityti, ar negalima?
pirkto automobilio PVM yra neatskaitomas, t.y. įskaičiuojamas į automobilio savikainą. Tarkim, automobilį prieš eksploatuojant reikėjo gerokai gerokai paremontuoti, suma tikrai reikšminga ir ja reikės pridėti prie automobilio įsigijimo savikainos. Tik klausimas, ką reikia daryti su to remonto PVM'u? Ar jį galima atskaityti, ar negalima?
2012-06-28 10:39
Bendra »
Komandiruotpinigiai »
#1074237
Luka_Paciolis rašė:
Rusijos norma. Žinoma dar reikia atsižvelgti ir į komandiruotės įsakymą.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10001...
Ačiū =)
Luka_Paciolis rašė:
Rusijos norma. Žinoma dar reikia atsižvelgti ir į komandiruotės įsakymą.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10001...
Ačiū =)
2012-06-27 16:12
Bendra »
Komandiruotpinigiai »
#1074057
Retai_Dryzuota rašė:
Sveiki,
kaip patartumėte apskaičiuoti dienpinigius už komandiruotę į Rusiją? Darbuotojas iš Lietuvos išvyko birželio 4 d. važiavo į Rusiją pro Latviją ir birželio 5 d. kirto Rusijos sieną. Už birželio 5 d. dienpinigiai pagal Rusijos normą . O kokie dienpinigiai birželio 4 d. būtų: Latvijos (130 Lt) ar Lietuvos?
Klausimas: ar nuvykimo diena (nors siena nekertama) apmokama pagal Rusijos normą (pvz. 150 Lt) ar Lietuvos norma taikoma (19,50 Lt)?
Retai_Dryzuota rašė:
Sveiki,
kaip patartumėte apskaičiuoti dienpinigius už komandiruotę į Rusiją? Darbuotojas iš Lietuvos išvyko birželio 4 d. važiavo į Rusiją pro Latviją ir birželio 5 d. kirto Rusijos sieną. Už birželio 5 d. dienpinigiai pagal Rusijos normą . O kokie dienpinigiai birželio 4 d. būtų: Latvijos (130 Lt) ar Lietuvos?
Klausimas: ar nuvykimo diena (nors siena nekertama) apmokama pagal Rusijos normą (pvz. 150 Lt) ar Lietuvos norma taikoma (19,50 Lt)?
2012-06-27 16:09
Bendra »
Komandiruotpinigiai »
#1074054
aura61 rašė:
[quote][/quote]
mamaamam rašė:
Laba diena.Perskaiciau visus pasisakymus, gavau daug info.Bet gali but, kad pasikartosiu, nes esu dar visai zalia buhaltere, bet noreciau gauti patyrusio zmogaus patvirtinima i mano klausima . kaip suprantu pagal MOKESCIU INSPEKCIJA, istrauka:
...Komandiruote į užsienį nelaikomas darbuotojo išvykimas už Lietuvos Respublikos ribų į užsienį, jeigu jis vienoje užsienio valstybėje praleidžia ilgiau kaip 183 dienas, išskyrus darbuotojus, kurių darbas yra kilnojamojo pobūdžio arba susijęs su kelionėmis.
Komandiruotės trukmės apribojimas iki 183 dienų taikomas kiekvienai komandiruotei atskirai ir per mokestinį laikotarpį nesumuojamas. ...
Tai ar as teisingai suprantu, zmogus komandiruoteje(uzsienyje)isbuvo 183 dienas, gryzo menesiukui i Lietuva ir vel kaip suprantu gali vaziuoti i komandiruote 183 dienoms.Tai komandiruotes nebus apmokestintos nes DU 1800 Lt .Labai dekinga is anksto uz atsakyma
O ar nepasidarys nuolatinė darbo vieta, nes Vokietijoje taip pat yra 183 dienų limitas
Gali grįžti, kad ir vienai dienai, ir vėl važiuoti 183 dienoms į komandiruotę. Bus normalios komandiruotės sąnaudos. Bet jei netyčia jis išbūtų 184 dienas, tada už tas visas 184 dienas dienpinigiai, skyrdžio bilietai ir kitos išlaidos būtų neleidžiami atskaitymai. Dėl kitų pasekmių - nežinau :)
aura61 rašė:
[quote][/quote]
mamaamam rašė:
Laba diena.Perskaiciau visus pasisakymus, gavau daug info.Bet gali but, kad pasikartosiu, nes esu dar visai zalia buhaltere, bet noreciau gauti patyrusio zmogaus patvirtinima i mano klausima . kaip suprantu pagal MOKESCIU INSPEKCIJA, istrauka:
...Komandiruote į užsienį nelaikomas darbuotojo išvykimas už Lietuvos Respublikos ribų į užsienį, jeigu jis vienoje užsienio valstybėje praleidžia ilgiau kaip 183 dienas, išskyrus darbuotojus, kurių darbas yra kilnojamojo pobūdžio arba susijęs su kelionėmis.
Komandiruotės trukmės apribojimas iki 183 dienų taikomas kiekvienai komandiruotei atskirai ir per mokestinį laikotarpį nesumuojamas. ...
Tai ar as teisingai suprantu, zmogus komandiruoteje(uzsienyje)isbuvo 183 dienas, gryzo menesiukui i Lietuva ir vel kaip suprantu gali vaziuoti i komandiruote 183 dienoms.Tai komandiruotes nebus apmokestintos nes DU 1800 Lt .Labai dekinga is anksto uz atsakyma
O ar nepasidarys nuolatinė darbo vieta, nes Vokietijoje taip pat yra 183 dienų limitas
Gali grįžti, kad ir vienai dienai, ir vėl važiuoti 183 dienoms į komandiruotę. Bus normalios komandiruotės sąnaudos. Bet jei netyčia jis išbūtų 184 dienas, tada už tas visas 184 dienas dienpinigiai, skyrdžio bilietai ir kitos išlaidos būtų neleidžiami atskaitymai. Dėl kitų pasekmių - nežinau :)
2012-06-27 16:00
Bendra »
Komandiruotpinigiai »
#1074048
Sveiki,
kaip patartumėte apskaičiuoti dienpinigius už komandiruotę į Rusiją? Darbuotojas iš Lietuvos išvyko birželio 4 d. važiavo į Rusiją pro Latviją ir birželio 5 d. kirto Rusijos sieną. Už birželio 5 d. dienpinigiai pagal Rusijos normą (t.y. 150 Lt už dieną, kadangi važiavo į Maskvą, ar čia reikėtų tiksliai žinoti, kada atvyko į Maskvą, nes šiaip dienpinigiai į Rusiją yra 140 Lt, išskyrus Maskvą ir Sankt Peterburgą). O kokie dienpinigiai birželio 4 d. būtų: Latvijos (130 Lt) ar Lietuvos?
kaip patartumėte apskaičiuoti dienpinigius už komandiruotę į Rusiją? Darbuotojas iš Lietuvos išvyko birželio 4 d. važiavo į Rusiją pro Latviją ir birželio 5 d. kirto Rusijos sieną. Už birželio 5 d. dienpinigiai pagal Rusijos normą (t.y. 150 Lt už dieną, kadangi važiavo į Maskvą, ar čia reikėtų tiksliai žinoti, kada atvyko į Maskvą, nes šiaip dienpinigiai į Rusiją yra 140 Lt, išskyrus Maskvą ir Sankt Peterburgą). O kokie dienpinigiai birželio 4 d. būtų: Latvijos (130 Lt) ar Lietuvos?
2012-06-26 09:24
Darbo teisė »
kaip įforminti darbuotojų nuoma »
#1073326
Sveiki,
įmonė pasisamdė darbuotoją pagal darbuotjo nuomos sutartį, t.y. išsinuomavo iš kitos įmonės. Gal kam teko su tuo susidurti? Kiek domėjausi, toks darbuotojas turi susipažinti su darbo tvarkos taisyklėmis ir darbų sauga. Kitas klausimas: ar reikia, kad toks darbuotojas praeitų medicininę patikrą?
įmonė pasisamdė darbuotoją pagal darbuotjo nuomos sutartį, t.y. išsinuomavo iš kitos įmonės. Gal kam teko su tuo susidurti? Kiek domėjausi, toks darbuotojas turi susipažinti su darbo tvarkos taisyklėmis ir darbų sauga. Kitas klausimas: ar reikia, kad toks darbuotojas praeitų medicininę patikrą?
2012-06-21 14:53
PVM »
del PVM »
#1072531
Sveiki,
pardavėm prekes, o mums pirkėjas sumokėjo šiek tiek daugiau nei buvo nurodyta sąskaitoje. Norėčiau tą sumą pripažinti apmokestinamosiomis pajamomis, nes tam pirkėjui faktiškai neapsimoka grąžinti permokos. Klausimas, kas bus su PVM. Ar nuo tos susidariusios permokos reikia priskaičiuoti ir sumokėti pardavimo PVM?
pardavėm prekes, o mums pirkėjas sumokėjo šiek tiek daugiau nei buvo nurodyta sąskaitoje. Norėčiau tą sumą pripažinti apmokestinamosiomis pajamomis, nes tam pirkėjui faktiškai neapsimoka grąžinti permokos. Klausimas, kas bus su PVM. Ar nuo tos susidariusios permokos reikia priskaičiuoti ir sumokėti pardavimo PVM?
2012-06-21 10:24
Pelno mokestis »
Pelno mokestis »
#1072351
mariska rašė:
tada kai buvo pastebėta
atgaline taisymas parodomas aiškinamajame rašte
Labai ačiū, mariska :)
mariska rašė:
tada kai buvo pastebėta
atgaline taisymas parodomas aiškinamajame rašte
Labai ačiū, mariska :)
2012-06-21 09:58
Pelno mokestis »
Pelno mokestis »
#1072337
mariska rašė:
Jei suma tikrai didelė ir įtakoja jūsų rezultatus, tada yra taisoma jūsų atveju ir toks taisymas atskleidžiamas aiškinamajame rašte tikslinant ankstesnių laikotarpių FA
Žr. 7 VAS metodines rekomendacijas.
Man įdomu, kuria data turi būti atliktas tas taisymas per 3 klasę? 2011.12.31 ar tada, kai buvo pastebėta klaida?
mariska rašė:
Jei suma tikrai didelė ir įtakoja jūsų rezultatus, tada yra taisoma jūsų atveju ir toks taisymas atskleidžiamas aiškinamajame rašte tikslinant ankstesnių laikotarpių FA
Žr. 7 VAS metodines rekomendacijas.
Man įdomu, kuria data turi būti atliktas tas taisymas per 3 klasę? 2011.12.31 ar tada, kai buvo pastebėta klaida?
2012-06-20 16:24
Pelno mokestis »
Pelno mokestis »
#1072157
Sveiki,
noriu pasitikslinti dėl korespondecijų.
Savo laiku buvo paskaičiuotas pelno mokestis už 2011 metus. Jis apskaitytas 2011-12-31 data:
D - 6 klasė
K - mokėtinas pelno mok.
Po atskaitomybės pateikimo, pastebėta, kad pelno mok. blogai paskaičiuotas, perskaičiavus - padidėjo suma, pelno mok. deklaracija pataisyta. Klausimas koks įrašas turėtų atsirasti apskaitoje ir kuria data?
Mano pamąstymai:
D - 342 (ankstesnių metų pelno mok.)
K - mokėtinas pelno mok.
2011-12-31 ar pvz. 2012-05-31 (tada, kai pastebėta klaida)?
noriu pasitikslinti dėl korespondecijų.
Savo laiku buvo paskaičiuotas pelno mokestis už 2011 metus. Jis apskaitytas 2011-12-31 data:
D - 6 klasė
K - mokėtinas pelno mok.
Po atskaitomybės pateikimo, pastebėta, kad pelno mok. blogai paskaičiuotas, perskaičiavus - padidėjo suma, pelno mok. deklaracija pataisyta. Klausimas koks įrašas turėtų atsirasti apskaitoje ir kuria data?
Mano pamąstymai:
D - 342 (ankstesnių metų pelno mok.)
K - mokėtinas pelno mok.
2011-12-31 ar pvz. 2012-05-31 (tada, kai pastebėta klaida)?
2012-06-20 10:11
PVM »
FR 0564 prekių teikimas i ES »
#1072024
names rašė:
Tai čia kalbate apie švedų įmonę kuri yra PVM mokėtoja.O sakykit jei ta įmonė ne PVM mokėtoja, ar paslaugą atleikam fiziniui asmeniu kaip tada? kas sumoka tą PVM?
Vadinasi, tas ES gyventojas fizinis asmuo arba ne PVM mokėtoja įmonė negalės susimokėti PVM Švedijoje.
Su prekių pardavimu paprastai yra taip, jei prekės parduodamos fiziniam asmeniui arba įmonei ne PVM mokėtojai, tada jos yra parduodamos su normaliu lietuvišku PVM'u ir deklaruojamos FR0600 11 ir 29 laukeliuose.
O kaip su paslaugom tai čia klausimas. Paslaugos teikimas - tai jau veiklos vykdymas toje šalyje,todėl manau, kad jums atsiranda prievolė registruotis Švedijoje PVM mokėtojais ir pagal jų įstatymus mokėti PVM nuo paslaugų suteikimo. Bet nesu užtikrinta. Gal dar paskambinkit į VMI.
names rašė:
Tai čia kalbate apie švedų įmonę kuri yra PVM mokėtoja.O sakykit jei ta įmonė ne PVM mokėtoja, ar paslaugą atleikam fiziniui asmeniu kaip tada? kas sumoka tą PVM?
Vadinasi, tas ES gyventojas fizinis asmuo arba ne PVM mokėtoja įmonė negalės susimokėti PVM Švedijoje.
Su prekių pardavimu paprastai yra taip, jei prekės parduodamos fiziniam asmeniui arba įmonei ne PVM mokėtojai, tada jos yra parduodamos su normaliu lietuvišku PVM'u ir deklaruojamos FR0600 11 ir 29 laukeliuose.
O kaip su paslaugom tai čia klausimas. Paslaugos teikimas - tai jau veiklos vykdymas toje šalyje,todėl manau, kad jums atsiranda prievolė registruotis Švedijoje PVM mokėtojais ir pagal jų įstatymus mokėti PVM nuo paslaugų suteikimo. Bet nesu užtikrinta. Gal dar paskambinkit į VMI.
2012-06-20 10:01
Mokslas »
Buhalteriniai kursai »
#1072019
Sveiki,
ar įmonei būtų leidžiamos sąnaudos, jei buhalterė pati susimokėtų už mokslus ir įmonė vėliau jai kompensuotų tas išlaidas. Tie mokslai tai būtų ACCA kvalifikacijos įgijimas (Licencijuotų ir atestuotų apskaitininkų asociacijos kvalifikacija). Ar būtinai įmonė turi tiesiogiai apmokėti tai asociacijai už mokslus?
ar įmonei būtų leidžiamos sąnaudos, jei buhalterė pati susimokėtų už mokslus ir įmonė vėliau jai kompensuotų tas išlaidas. Tie mokslai tai būtų ACCA kvalifikacijos įgijimas (Licencijuotų ir atestuotų apskaitininkų asociacijos kvalifikacija). Ar būtinai įmonė turi tiesiogiai apmokėti tai asociacijai už mokslus?
2012-06-20 09:48
PVM »
FR 0564 prekių teikimas i ES »
#1072005
names rašė:
Sunku kažkaip man su tuo PVM .Kad rasčiau buhalterę(kuri dirba su užsieniu)gal pagelbėtų..Dabar tikrai kažkaip nebesusigaudau.
Situacija paprasta. Jei langus parduotumėte ir sumontuotumėte Lietuvoje (pvz. kokiam nors UAB'ui), tada jūs turėtumėte priskaičiuoti PVM tiek parduodami langus, tiek ir suteikdami montavimo paslaugas. Sutinkate? Vadinasi, tokios prekės ir paslaugos yra PVM objektas.
Dabar, kadangi tuos langus montuojate Švedijoje, tai ta langų montavimo paslauga Švedijoje yra PVM objektas, t.y. PVM turi būti priskaičiuotas Švedijoje, o ne Lietuvoje. Todėl Lietuvoje tokia paslauga gaunasi ne PVM objektas, todėl Lietuvoje jokio PVM ir neskaičiuojate. Į Švediją tas paslaugas parduosite be PVM'o ir deklaruosite FR0600 20 laukelyje, taip pat turėsite deklaruoti ir FR0564 kaip suteiktas paslaugas. O PVM jau turės susimokėti ta švedų įmonė, ten ji jau pati prisiskaičiuos tą PVM'ą.
names rašė:
Sunku kažkaip man su tuo PVM .Kad rasčiau buhalterę(kuri dirba su užsieniu)gal pagelbėtų..Dabar tikrai kažkaip nebesusigaudau.
Situacija paprasta. Jei langus parduotumėte ir sumontuotumėte Lietuvoje (pvz. kokiam nors UAB'ui), tada jūs turėtumėte priskaičiuoti PVM tiek parduodami langus, tiek ir suteikdami montavimo paslaugas. Sutinkate? Vadinasi, tokios prekės ir paslaugos yra PVM objektas.
Dabar, kadangi tuos langus montuojate Švedijoje, tai ta langų montavimo paslauga Švedijoje yra PVM objektas, t.y. PVM turi būti priskaičiuotas Švedijoje, o ne Lietuvoje. Todėl Lietuvoje tokia paslauga gaunasi ne PVM objektas, todėl Lietuvoje jokio PVM ir neskaičiuojate. Į Švediją tas paslaugas parduosite be PVM'o ir deklaruosite FR0600 20 laukelyje, taip pat turėsite deklaruoti ir FR0564 kaip suteiktas paslaugas. O PVM jau turės susimokėti ta švedų įmonė, ten ji jau pati prisiskaičiuos tą PVM'ą.
2012-06-20 09:09
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1071987
Retai_Dryzuota rašė:
Sveiki,
man vis neduoda ramybės vienas klausimas. Ar skolų išieškojimo sąnaudos yra leidžiami ar neleidžiami atskaitymai (pvz. mokėjimai CreditReform ir pan.)? Kokiam pelno mok. straipsnyje ar jo komentare galima būtų rasti atsakymą?
Pati paklausiau, pati ir atsakysiu :) keliom žinutėm aukščiau jau man buvo atsakyta, kad leidžiamos sąnaudos, bet vis buvo nedrąsu. Radau šitame puslapyje, kad tokios sąnaudos yra leidžiami atskaitymai: www.buhalteris.lt/lt/?cid=347&new_id=22327, taip pat ir VMI konsultantės telefonu patvirtino, kad galima atskaityti tokias sąnaudas, nes įmonė siekia ekonominės naudos, t.y. siekia atgauti uždirbtus pinigus :)
Retai_Dryzuota rašė:
Sveiki,
man vis neduoda ramybės vienas klausimas. Ar skolų išieškojimo sąnaudos yra leidžiami ar neleidžiami atskaitymai (pvz. mokėjimai CreditReform ir pan.)? Kokiam pelno mok. straipsnyje ar jo komentare galima būtų rasti atsakymą?
Pati paklausiau, pati ir atsakysiu :) keliom žinutėm aukščiau jau man buvo atsakyta, kad leidžiamos sąnaudos, bet vis buvo nedrąsu. Radau šitame puslapyje, kad tokios sąnaudos yra leidžiami atskaitymai: www.buhalteris.lt/lt/?cid=347&new_id=22327, taip pat ir VMI konsultantės telefonu patvirtino, kad galima atskaityti tokias sąnaudas, nes įmonė siekia ekonominės naudos, t.y. siekia atgauti uždirbtus pinigus :)
2012-06-20 08:55
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1071984
Sveiki,
man vis neduoda ramybės vienas klausimas. Ar skolų išieškojimo sąnaudos yra leidžiami ar neleidžiami atskaitymai (pvz. mokėjimai CreditReform ir pan.)? Kokiam pelno mok. straipsnyje ar jo komentare galima būtų rasti atsakymą?
man vis neduoda ramybės vienas klausimas. Ar skolų išieškojimo sąnaudos yra leidžiami ar neleidžiami atskaitymai (pvz. mokėjimai CreditReform ir pan.)? Kokiam pelno mok. straipsnyje ar jo komentare galima būtų rasti atsakymą?
2012-06-15 14:46
Apskaita & Auditas »
Sąskaitų korespondencija »
#1071038
Sveiki,
noriu pasitikslinti dėl korespondecijų.
Savo laiku buvo paskaičiuotas pelno mokestis už 2011 metus. Jis apskaitytas 2011-12-31 data:
D - 6 klasė
K - mokėtinas pelno mok.
Po atskaitomybės pateikimo, pastebėta, kad pelno mok. blogai paskaičiuotas, perskaičiavus - padidėjo suma, pelno mok. deklaracija pataisyta. Klausimas koks įrašas turėtų atsirasti apskaitoje ir kuria data?
D - 342 (ankstesnių metų pelno mok.)
K - mokėtinas pelno mok.
2011-12-31 ar pvz. 2012-05-31 (tada, kai pastebėta klaida)?
noriu pasitikslinti dėl korespondecijų.
Savo laiku buvo paskaičiuotas pelno mokestis už 2011 metus. Jis apskaitytas 2011-12-31 data:
D - 6 klasė
K - mokėtinas pelno mok.
Po atskaitomybės pateikimo, pastebėta, kad pelno mok. blogai paskaičiuotas, perskaičiavus - padidėjo suma, pelno mok. deklaracija pataisyta. Klausimas koks įrašas turėtų atsirasti apskaitoje ir kuria data?
D - 342 (ankstesnių metų pelno mok.)
K - mokėtinas pelno mok.
2011-12-31 ar pvz. 2012-05-31 (tada, kai pastebėta klaida)?
2012-06-14 09:04
Programinė įranga »
Automobilio pirkimas »
#1070449
Retai_Dryzuota rašė:
Sveiki,
gal esate susidūrę su tokia situacija. UAB pirko lengvąjį automobilį iš JAV. Kokios procedūros turėtų būti įvykdytos? Kažkoks importo mokestis turi būti sumokėtas? Kur jį deklaruoti sumokėjus? PVM deklaracijoje?
Išsiaiškinau, kad muitinė turi priskaičiuoti importo PVM 21 proc. ir importo muitą (lyg 10 proc.). Tarp ankstesnės buhalterės dokumentų radau tik pranešimą iš muitinės, kurioje nurodyta viena suma, ir ji visa buvo sumokėta, bet nėra atskirta kiek tai sudaro importo PVM ir kiek importo muitas. Man įdomu, kas turėjo užpildyti importo deklaraciją, gal joje matytųsi sumos?
Retai_Dryzuota rašė:
Sveiki,
gal esate susidūrę su tokia situacija. UAB pirko lengvąjį automobilį iš JAV. Kokios procedūros turėtų būti įvykdytos? Kažkoks importo mokestis turi būti sumokėtas? Kur jį deklaruoti sumokėjus? PVM deklaracijoje?
Išsiaiškinau, kad muitinė turi priskaičiuoti importo PVM 21 proc. ir importo muitą (lyg 10 proc.). Tarp ankstesnės buhalterės dokumentų radau tik pranešimą iš muitinės, kurioje nurodyta viena suma, ir ji visa buvo sumokėta, bet nėra atskirta kiek tai sudaro importo PVM ir kiek importo muitas. Man įdomu, kas turėjo užpildyti importo deklaraciją, gal joje matytųsi sumos?
2012-06-14 08:34
Programinė įranga »
Automobilio pirkimas »
#1070437
Sveiki,
gal esate susidūrę su tokia situacija. UAB pirko lengvąjį automobilį iš JAV. Kokios procedūros turėtų būti įvykdytos? Kažkoks importo mokestis turi būti sumokėtas? Kur jį deklaruoti sumokėjus? PVM deklaracijoje?
gal esate susidūrę su tokia situacija. UAB pirko lengvąjį automobilį iš JAV. Kokios procedūros turėtų būti įvykdytos? Kažkoks importo mokestis turi būti sumokėtas? Kur jį deklaruoti sumokėjus? PVM deklaracijoje?
2012-06-11 14:40
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1069372
gyvate rašė:
Retai_Dryzuota rašė:
Ar išlaidos teisininkams už ieškinio parengimą (dėl klientų skolos išieškojimo) būtų leidžiami ar neleidžiami atskaitymai?
Pelno mokesčio įstatymo 17str
Ačiū! labai išsamiai =)
gyvate rašė:
Retai_Dryzuota rašė:
Ar išlaidos teisininkams už ieškinio parengimą (dėl klientų skolos išieškojimo) būtų leidžiami ar neleidžiami atskaitymai?
Pelno mokesčio įstatymo 17str
Ačiū! labai išsamiai =)
2012-06-11 14:15
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1069346
Rainis rašė:
Retai_Dryzuota rašė:
Ar išlaidos teisininkams už ieškinio parengimą (dėl klientų skolos išieškojimo) būtų leidžiami ar neleidžiami atskaitymai?
Leidžiami.
Ačiū, labai operatyviai :)
Rainis rašė:
Retai_Dryzuota rašė:
Ar išlaidos teisininkams už ieškinio parengimą (dėl klientų skolos išieškojimo) būtų leidžiami ar neleidžiami atskaitymai?
Leidžiami.
Ačiū, labai operatyviai :)
2012-06-11 14:12
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1069339
Ar išlaidos teisininkams už ieškinio parengimą (dėl klientų skolos išieškojimo) būtų leidžiami ar neleidžiami atskaitymai?
2012-06-11 10:24
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1069195
gyvate rašė:
www.vmi.lt/lt/?itemId=10815979
14. Klausimas: ar laikoma, kad darbuotojas gavo pajamų natūra, jeigu įmonės automobiliu jam leista važinėti tik į darbą ir iš darbo į namus?
Atsakymas: Automobilio laikymas prie namų, atliekant tokias darbo funkcijas, kurios gali pareikalauti išvykimo į darbą bet kuriuo paros metu ar pan., taip pat važinėjimas automobiliu tik į darbą ir iš darbo į namus (neapima važinėjimo namo pietų metu, pakeliui iš namų ir/arba pakeliui iš darbo į namus važinėjimo asmeniniais reikalais į kt. įstaigas, prekybos centrus ir pan.) nėra vertinamas, kaip automobilio naudojimas asmeniniais tikslais ir todėl tokiu atveju gyventojas pajamų natūra negauna.
Dėl pajamų natūra jau supratau. Bet man iškilo tokia lygybės dilema: ne pajamos natūra = leidžiami atskaitymai? Ta prasme, ar galima sakyti, kad jei tai ne pajamos natūra, vadinasi tai pilnai leidžiamos įmonės sąnaudos?
gyvate rašė:
www.vmi.lt/lt/?itemId=10815979
14. Klausimas: ar laikoma, kad darbuotojas gavo pajamų natūra, jeigu įmonės automobiliu jam leista važinėti tik į darbą ir iš darbo į namus?
Atsakymas: Automobilio laikymas prie namų, atliekant tokias darbo funkcijas, kurios gali pareikalauti išvykimo į darbą bet kuriuo paros metu ar pan., taip pat važinėjimas automobiliu tik į darbą ir iš darbo į namus (neapima važinėjimo namo pietų metu, pakeliui iš namų ir/arba pakeliui iš darbo į namus važinėjimo asmeniniais reikalais į kt. įstaigas, prekybos centrus ir pan.) nėra vertinamas, kaip automobilio naudojimas asmeniniais tikslais ir todėl tokiu atveju gyventojas pajamų natūra negauna.
Dėl pajamų natūra jau supratau. Bet man iškilo tokia lygybės dilema: ne pajamos natūra = leidžiami atskaitymai? Ta prasme, ar galima sakyti, kad jei tai ne pajamos natūra, vadinasi tai pilnai leidžiamos įmonės sąnaudos?
2012-06-11 10:19
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1069192
Tininga rašė:
Retai_Dryzuota rašė:
Sveiki,
jei darbuotojas savo asmeniniu automobiliu (kurį įmonė yra perėmusi pagal panaudos sutartį) važinėja iš namų į darbą ir atgal. Ar kuras, kurį įmonė kompensuoja būtent tokiam "pasivažinėjimui" yra laikomas leidžiamais ar neleidžiamais atskaitymais?
O kodėl turėtų būti neleidžiami? 
Galvoju iš tos prizmės, ar tos išlaidos yra būtinos įmonės veiklai vykdyti. Kažkaip man šitas klausimas neduoda ramybės, todėl noriu vat ir jūsų, labiau apsišvietusių buhalterių, nuomonės pasiklausti. Tai sakot, nepergyvent ir dėt į leidžiamus? =)
Tininga rašė:
Retai_Dryzuota rašė:
Sveiki,
jei darbuotojas savo asmeniniu automobiliu (kurį įmonė yra perėmusi pagal panaudos sutartį) važinėja iš namų į darbą ir atgal. Ar kuras, kurį įmonė kompensuoja būtent tokiam "pasivažinėjimui" yra laikomas leidžiamais ar neleidžiamais atskaitymais?
Galvoju iš tos prizmės, ar tos išlaidos yra būtinos įmonės veiklai vykdyti. Kažkaip man šitas klausimas neduoda ramybės, todėl noriu vat ir jūsų, labiau apsišvietusių buhalterių, nuomonės pasiklausti. Tai sakot, nepergyvent ir dėt į leidžiamus? =)
2012-06-11 10:13
Bendra »
Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai »
#1069184
Sveiki,
jei darbuotojas savo asmeniniu automobiliu (kurį įmonė yra perėmusi pagal panaudos sutartį) važinėja iš namų į darbą ir atgal. Ar kuras, kurį įmonė kompensuoja būtent tokiam "pasivažinėjimui" yra laikomas leidžiamais ar neleidžiamais atskaitymais?
jei darbuotojas savo asmeniniu automobiliu (kurį įmonė yra perėmusi pagal panaudos sutartį) važinėja iš namų į darbą ir atgal. Ar kuras, kurį įmonė kompensuoja būtent tokiam "pasivažinėjimui" yra laikomas leidžiamais ar neleidžiamais atskaitymais?
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui