Aš nuo šių metų pradžios ištraukiu iš Mano VMI permokos (skirtumai) kiekvieną dieną ir matau, kiek ir kokių mūsų sumokėtų GPM sumų buvo įskaityta pagal deklaracijas GPM3113. Ir man iš tikrųjų pagal VMI rodo permoką.

Man tas pats. Apskaitoje jokios permokos nėra, bet Mano VMI įmonės apskaitos kortelėje rodo GPM permoka. Visada prieš deklaruoti metinę GPM312 tikrinu pagal mėnesius visus GPM313, kad bendra suma sueitų.
Logiškai mastant, GPM permoka tai per daug išskaičiuota GPM suma iš atlyginimo (nors gal ir ne su atlyginimų gali būti susiję). Net neįsivaizduoju, gal per 3kl. reikia sutvarkyti, užregistruoti apskaitoje tą permoka ir tiesiog per kitą GPM mokėjimą sumokėti mažiau.

Ačiu, Petronele
Bandysiu paaiškinti žmogui

nuo 2020-07-01 pasikeitė NPD skaičiavimo formulė, taikoma atbulinė data visiems 2020 metams
skaičiavau taip : metinis NPD (4800 - 0,19 x (7684,19 -7284,00)) = 4723,96
Apskaičiuoju GPM nuo DU - (7684,19 - 4723,96) x 20% = 592,05
Įmonė sumokėjo 697,12 (todėl kad apskaitoje nauja formulę pradėjo taikyti nuo 2020-07-01 ir perskaičiavimų nedarė už laikotarpį 2020-01-01 - 2020-06-30)
Permoka 105,07

Paėmus visas pajamas (DU + dividendai) 7864,19 + 16000.00 = 23864,19 apskaičiuojame metinį NPD iš naujo :
(4800 - 0,19 x (23864,19 - 7284)) = 1687,76
Bet pajamos apmokestinamos skirtingais tarifais (DU - 20 % ; dividendai - 15 %)
Kaip dabar tą perskaičiuotą NPD pritaikyti ?
Jeigu DU, tada GPM nuo DU turėtų būti (7684,19 - 1687,76) x 20 % = 1199,29
Įmonė sumokėjo 697,12 ; žmogui gaunasi primokėti 1199,29 - 697,12 = 502,17
Sistema suskaičiavo primokėti apie 800 eur
Negaliu suprasti, kad žmogui paaiškinti

Aš jau visai susipainiojau. Pabandžiau apskaičiuoti nepriemokos suma, bet pajamos apmokestinamos skirtingų GPM tarifų, nesigauna .

DU pajamos 7864,19 eur apmokestintos 20 % GPM tarifu, dividendai - 15 % GPM. Nuo DU dar ir SODRA sumokėta.
Gal ir nuo dividendų reikėjo apskaičiuoti SODRĄ?

Darbo užmokesčiui NPD buvo taikomas visus 2020 metus
DU suma 7864,19 eur; pritaikytas NPD 4378,61 eur; GPM 20 % - 697,12 eur (įmonė sumokėjo)

Dividendai 16000,00 eur; GPM 15 % - 2400,00 eur (įmonė sumokėjo)

Vis tiek nesupratau, kodėl žmogui dar papildomai reikia primokėti?
Kaip suprasti , kad dividendai mažina taikomą NPD? Juk nuo dividendų 15 % GPM apskaičiuotas ir sumokėtas nuo pirmo euro, dividendams NPD netaikiau, nors ne visą metinio NPD sumą buvo panaudota darbo užmokesčiui ...

Laba diena, gal galėtumet paaiškinti
Įmonė išmokėjo dividendus akcininkui (savo darbuotojui) ir sumokėjo į biudžetą 15 proc. GPM
Įmonė pradeklaravo mėnesinėje GPM313 išmokėtus dividendus
8 lang. 16000 eur; 10 lang. 2400 eur
taip pat pradeklaravo metinėje GPM312 to akcininko darbo užmokestį lang.L8; L9 (20 proc.); L10
ir dividendus - L4 lang. A kl.pajamos; L5 lang. kodas 26; L8 lang. 16000 eur; L9 lang. 15 proc.; L10 lang. 2400 eur.
Akcininkas pateikė savo deklaraciją ir jam parodė, kad turi dar primokėti apie 800 eur.
Kodėl???

Laba diena, tema kaip ir atšalo, bet už 2019 metus (iki 2020-06-15) reikės parengti kainodaros dokumentaciją jeigu įmonės su tuo pačiu susijusiu asmeniu sudaromų sandorių bendra vertė viršija 90 000 Eur; arba sandoris neatsiejamai susiję su kitu sandoriu, kurio vertė viršija 90 000 Eur; arba sandoris sudarytas su tikslinėje teritorijoje įregistruotų asmeniu.
Pagrindinė priežastis - PMĮ 40 str. 2 d. ir GPĮ 15 str. 2 d. pakeitimai.
Gal yra jau pradėjusių ruošti tokią dokumentaciją? Pasidalinkite, kaip tą daryti?

Ir ką reiškia "sandoris sudarytas su tikslinėje teritorijoje įregistruotų asmeniu"? Ar reiškia, kad bet kokiam prekių pardavimui ofšorinei kompanijai reikia paruošti kainodaros dokumentaciją?
Pasidalinkite patirtimi.

Laba diena, tema kaip ir atšalo, bet už 2019 metus (iki 2020-06-15) reikės parengti kainodaros dokumentaciją jeigu įmonės su tuo pačiu susijusiu asmeniu sudaromų sandorių bendra vertė viršija 90 000 Eur; arba sandoris neatsiejamai susiję su kitu sandoriu, kurio vertė viršija 90 000 Eur; arba sandoris sudarytas su tikslinėje teritorijoje įregistruotų asmeniu.
Pagrindinė priežastis - PMĮ 40 str. 2 d. ir GPĮ 15 str. 2 d. pakeitimai.
Gal yra jau pradėjusių ruošti tokią dokumentaciją? Pasidalinkite, kaip tą daryti?

Ir ką reiškia "sandoris sudarytas su tikslinėje teritorijoje įregistruotų asmeniu"? Ar reiškia, kad bet kokiam prekių pardavimui ofšorinei kompanijai reikia paruošti kainodaros dokumentaciją?
Pasidalinkite patirtimi.

Ačiu

GPM 20 proc. mokam kodu 1311.
O gal kas žino, kokiu kodu mokėti GPM 15 proc.nuo nedarbingumo?

Aplinkos ministerijos telefonas neatsako...
Automobilių importuotojų ir parduodančių importuotas auto vidaus rinkoje yra daug ,
ar vedate pardavimus GPAISe???

Galima paprašyti antstolio grąžinti permoka.
Antras variantas - nurašyti į apmokestinamas sąnaudas

Mes importuojame prekę be pakuočių (nesupakuotą). Tai automobiliai. Ar vis tiek reikia vesti į GPAIS ? Atsiliepkit, kam situacija pažįstama

Laba diena, mes esame importuotojai ir prekių tiekėjai vidaus rinkai.
Užsiregistravome GPAISe dar vasario mėn.
Perskaičiau visą temą, bet neradau sau atsakymo.
ar reikia įvesti į GPAIS parduotas Lietuvoje importuotas prekes?
ir nuo kokio laikotarpio (gal nuo 2018-01-01)?
Gal kam pažįstama situacija ir atsakymus jau radote

Nejaugi niekas nesusidūrė su tokią situaciją?

Aplinkos teršimo mokestį apskaičiuoti pritaikomas koregavimo koeficientas 0,120

Laba diena,
per tarpininkus įformintas importas Vokietijoje (dokumentas T2L).
Įvežimas į ES teritoriją Vokietijoje. Po to prekė atgabenta į Lietuvą.
Turiu T2L vokišką deklaraciją, importo mokestis sumokėtas per tarpininkus Vokietijos muitinei
Iškilo krūva klausimų :
ar tam, kad muito mokestis (A000) sumokėtas Vokietijoje, reikia įrodymų (pvz.paprašyti mokėjimo dokumento iš tarpininko)?
ir kaip su importo PVM (B0000), jis nurodytas 0 (nulinis), patiems priskaičiuoti lyg tai ir nereikia, prekė įsigyta iš trečiosios šalies. Kaip su importo PVM deklaravimų FR0600?

Ačiu, Tininga

Laba diena,
gavome PVM sąskaitą - faktūrą iš advokato kontoros.
Nenurodytas jų kontoros kodas (ten susiburė keli advokatai), nėra PVM mokėtojo kodo.
Paskambinau paklausti, atsakė, kad turi teisę nerašyti savo kodų PVM sąskaitoje.
Ar tikrai taip?

Ačiu, Tininga

Sodra aiškina, kad darbo laiko žiniaraštyje rodame per daug valandų.
Ir nori kad tikslintume darbo užmokestį
Gal galima kur nors rasti teisės aktą, kad jeigu fiksuotas mėnesinis darbo užmokestis, tai nereikia žiūrėti į valandas?

Pvz., dabar 1/2 MMA (190 eur pagal darbo sutartį) gaunantis darbuotojas ir dirbantis 86 darbo val. per mėnesį (kaip išeina pagal darbo laiko žiniaraštį), turi gauti ne mažiau kaip 199,52 eur (86 val. x 2,32 eur ).
Darbo sutaryje pažymėtas darbo laikas - 20 val.per savaitė :
pirmadienis - 4 val.
antradienis - 3 val.
triečiadienis - 4 val.
ketvirtadienis - 3 val.
penktadienis - 4 val.
šeštadienis - 2 val.

Ne valandų, o atlyginimas kad būtų 1/4 MMA ir kitam darbuotojui 1/2 MMA.
Bet tada supratau, kad reikia mažinti darbo valandų skaičių per dieną.
Nes dabar, kai buvo pritarta Sodros įst.Nr.I-1336 papildymo 10 prim. straipsniu ,
už ne visą darbo laiką dirbančiam darbuotojui skaičiuoti sodros įmokas nuo ne mažesnės kaip MMA sumos (jei darbuotojui tai yra pagrindinė darbuovetė), perskaičuotos proporcingai dirbtam laikui,
gaunasi tokia situacija kaip aprašiau anksčiau

Valandos darbo sutartyje - parašem 6 dienų darbo savaite (20 val.)

Tik valandas irgi fiksuotos. Tai reikia keisti DS

Taip, DU yra fiksuotas darbo sutartyje.

O jei dirba puse etato, darbo sutaryje alga 380/2 - 190 eur, pagal žiniarštį 87 darbo val.
Kiek mokėti 190 eur, arba 201,84 eur (87 val. x 2,32 ) ?

Patarkite, kaip teisingai daryti