Tax.lt narys silva4444

Tax.lt narys nuo
2018-07-21
silva4444
forume parašė 55 žinučių

silva4444 naujausios žinutės:

2021-06-10 07:43 Bendra » Akcininko paskola » #1431713
Sveiki,
Akcininkas kelių metų laikotarpiui paskolino įmonei pinigus. Įtraukiau į ilgalaikius įsipareigojimus. Ar reikia metų gale perkelti į trumpalaikius jeigu nėra žinoma kada paskola bus grąžinta, o kadangi yra ne viena paskolą sudėtinga atsekti kurios paskolos yra grąžintos ir kurios yra likusios.
2021-06-03 08:13 Pelno mokestis » Reikalavimo teisių (skolos) perleidimas » #1431645
Sveiki,
Mano įmonė 2020.12.21 dieną įsigijo reikalavimo teisių perleidimo sutartį iš fizinio asmens į įmonę X. Įmonės X skola pagal reikalavimo teisių perleidimo sutartį yra 686118,76Eur. Nurodyta kaina yra konfidenciali kuri bus nurodyta sutarties priede, tačiau dar nėra notariškai patvirtinta dėl šios reikalavimo sutarties įsigijimo sumos. Kaip man turi atspindėti 2020.12.31 balanse ši suma jeigu priedas prie sutarties dar tik bus pasirašytas?
2021-03-22 10:01 Apskaita & Auditas » Balansas ir Pelno (nuostolio) ataskaita » #1430528
Bet jeigu rengiu trumpą balansą kur yra tik atsargos ir kitas trumpalaikis turtas tai išankstinius mokėjimus vis tiek dėti prie atsargų?

Tyra rašė:



silva4444 rašė:


Sveiki,
Rengiu trumpą balansą ir pelno (nuostolių) ataskaitą.
Ar teisingai suprantu, kad sumokėtus avansus tiekėjams reikia parodyti atsargų straipsnyje? T.y parodome viską ką dėtume į balanso B1 laukelį?



Taip, į B1 laukelį.


2021-03-21 11:24 Apskaita & Auditas » Balansas ir Pelno (nuostolio) ataskaita » #1430522
Sveiki,
Rengiu trumpą balansą ir pelno (nuostolių) ataskaitą.
Ar teisingai suprantu, kad sumokėtus avansus tiekėjams reikia parodyti atsargų straipsnyje? T.y parodome viską ką dėtume į balanso B1 laukelį?
2021-03-15 18:42 PVM » Mišri veikla » #1430398
Sveiki, įmonė užsiima poilsio namų veikla, kartu teikia maitinimą ir kartais suteikia patalpas kurios yra PVM neapmokestinama. Ar atsiranda mišri veikla?
2021-03-10 13:30 Pelno mokestis » PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita » #1430345
Aš irgi pagalvojau, gal nereikia visai dėti į 651, o dėti į 34 klasę iš karto. Tik kai tokį pavyzdį radau tai ir pasimečiau.
2021-03-10 10:31 Pelno mokestis » PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita » #1430331

ilona1201 rašė:



silva4444 rašė:



ilona1201 rašė:



silva4444 rašė:


Dėl Covid buvo nesumokėtas 2019 metais priskaičiuotas pelnas 100Eur kuris 2019 metais pateko į D651 K pelno mokesčio įsipareigojimai. 2020 metais gavome pavėluotą sąskaitą ir pakoregavau PLN204 kuris sumažėjo 15Eur, kadangi suma nereikšminga apskaitoje darau atvirkštinius įrašus K651 D pelno mokesčio įsipareigojimai. 2020 metai buvo nuostolingi todėl man 651 sąskaita lieka kredite ir pelno (nuostolių) ataskaitoje kaip ir lieka pelno mokestis su pliusu.



ilona1201 rašė:



silva4444 rašė:


Sveiki, 2019 įmonė dirbo pelningai, buvo priskaičiuotas pelno mokestis, tačiau dėl mokesčių atidėjimo jis iki šiol dar nesumokėtas. 2020 metais gavome saskaitą kuri buvo už 2019 metus, klaida yra ne esminė todėl 2020 sumažinau sąnaudas bei įtraukiau į neleidžiamus atskaitymus, o pln204 2019 metu pataisiau ir taip sumažėjo praėjusių metų pelnas. Debete pelno mokesčio įsipareigojimai, o kredite 651 pelno mokesčio sąnaudos, 2020 metai buvo nuostolingi, todėl gaunasi kad 651 lieka kredite. Kaip man dabar sudėlioti pelno nuostolių ataskaitą, ar gali būti pelno mokestis su pliuso ženklu?


Kažkaip keistai čia viskas ar aš nesuprantu. Jeigu yra pelno mokesčio skola ji ir stovi 4 klasėje kredite. PLN204 apskaičiuotas pelnas keliasi į pelno nuostolio ataskaitą ir gaunamas grynas pelnas kuris keliasi į 3 klasę ataskaitinių metų pelnas arba nuostolis. Pelno mokesčio priskaitymas D 6 klasė K 4 klasė.





Bet juk 5, 6 klasę uždarai ir gaunasi rezultatas



Su rezultatu tai viskas man kaip ir aišku, bet man K651 kelia abėjonių. Pridėjau foto pagal tai kaip dariau pagal mokesčių suflerį. Tačiau man kelia abėjonių pelno (nuostolių) ataskaitoje pelno mokestis eilutėje teigiamas ženklas.



Iš kur ten teigiamas ten visai nieko neturi būti juk sakai kad 2020 metai nuostolingi, tai ant tų 15 eurų tau sumažėjo nuostolis 2020 metų. Uždaryk tą K651 per 39


Bet tai pelno (nuostolių) ataskaitoje bendrasis pelnas yra be 651 klasės, pelno mokestis yra po bendruoju pelnu prieš grynąjį pelną. Tai kur man daugiau dėti tą 651 klasę?
2021-03-10 09:56 Pelno mokestis » PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita » #1430325

ilona1201 rašė:



silva4444 rašė:


Dėl Covid buvo nesumokėtas 2019 metais priskaičiuotas pelnas 100Eur kuris 2019 metais pateko į D651 K pelno mokesčio įsipareigojimai. 2020 metais gavome pavėluotą sąskaitą ir pakoregavau PLN204 kuris sumažėjo 15Eur, kadangi suma nereikšminga apskaitoje darau atvirkštinius įrašus K651 D pelno mokesčio įsipareigojimai. 2020 metai buvo nuostolingi todėl man 651 sąskaita lieka kredite ir pelno (nuostolių) ataskaitoje kaip ir lieka pelno mokestis su pliusu.



ilona1201 rašė:



silva4444 rašė:


Sveiki, 2019 įmonė dirbo pelningai, buvo priskaičiuotas pelno mokestis, tačiau dėl mokesčių atidėjimo jis iki šiol dar nesumokėtas. 2020 metais gavome saskaitą kuri buvo už 2019 metus, klaida yra ne esminė todėl 2020 sumažinau sąnaudas bei įtraukiau į neleidžiamus atskaitymus, o pln204 2019 metu pataisiau ir taip sumažėjo praėjusių metų pelnas. Debete pelno mokesčio įsipareigojimai, o kredite 651 pelno mokesčio sąnaudos, 2020 metai buvo nuostolingi, todėl gaunasi kad 651 lieka kredite. Kaip man dabar sudėlioti pelno nuostolių ataskaitą, ar gali būti pelno mokestis su pliuso ženklu?


Kažkaip keistai čia viskas ar aš nesuprantu. Jeigu yra pelno mokesčio skola ji ir stovi 4 klasėje kredite. PLN204 apskaičiuotas pelnas keliasi į pelno nuostolio ataskaitą ir gaunamas grynas pelnas kuris keliasi į 3 klasę ataskaitinių metų pelnas arba nuostolis. Pelno mokesčio priskaitymas D 6 klasė K 4 klasė.





Bet juk 5, 6 klasę uždarai ir gaunasi rezultatas



Su rezultatu tai viskas man kaip ir aišku, bet man K651 kelia abėjonių. Pridėjau foto pagal tai kaip dariau pagal mokesčių suflerį. Tačiau man kelia abėjonių pelno (nuostolių) ataskaitoje pelno mokestis eilutėje teigiamas ženklas.
2021-03-10 09:41 Pelno mokestis » PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita » #1430322
Dėl Covid buvo nesumokėtas 2019 metais priskaičiuotas pelnas 100Eur kuris 2019 metais pateko į D651 K pelno mokesčio įsipareigojimai. 2020 metais gavome pavėluotą sąskaitą ir pakoregavau PLN204 kuris sumažėjo 15Eur, kadangi suma nereikšminga apskaitoje darau atvirkštinius įrašus K651 D pelno mokesčio įsipareigojimai. 2020 metai buvo nuostolingi todėl man 651 sąskaita lieka kredite ir pelno (nuostolių) ataskaitoje kaip ir lieka pelno mokestis su pliusu.



ilona1201 rašė:



silva4444 rašė:


Sveiki, 2019 įmonė dirbo pelningai, buvo priskaičiuotas pelno mokestis, tačiau dėl mokesčių atidėjimo jis iki šiol dar nesumokėtas. 2020 metais gavome saskaitą kuri buvo už 2019 metus, klaida yra ne esminė todėl 2020 sumažinau sąnaudas bei įtraukiau į neleidžiamus atskaitymus, o pln204 2019 metu pataisiau ir taip sumažėjo praėjusių metų pelnas. Debete pelno mokesčio įsipareigojimai, o kredite 651 pelno mokesčio sąnaudos, 2020 metai buvo nuostolingi, todėl gaunasi kad 651 lieka kredite. Kaip man dabar sudėlioti pelno nuostolių ataskaitą, ar gali būti pelno mokestis su pliuso ženklu?


Kažkaip keistai čia viskas ar aš nesuprantu. Jeigu yra pelno mokesčio skola ji ir stovi 4 klasėje kredite. PLN204 apskaičiuotas pelnas keliasi į pelno nuostolio ataskaitą ir gaunamas grynas pelnas kuris keliasi į 3 klasę ataskaitinių metų pelnas arba nuostolis. Pelno mokesčio priskaitymas D 6 klasė K 4 klasė.


2021-03-09 18:58 Pelno mokestis » PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita » #1430317
Sveiki, 2019 įmonė dirbo pelningai, buvo priskaičiuotas pelno mokestis, tačiau dėl mokesčių atidėjimo jis iki šiol dar nesumokėtas. 2020 metais gavome saskaitą kuri buvo už 2019 metus, klaida yra ne esminė todėl 2020 sumažinau sąnaudas bei įtraukiau į neleidžiamus atskaitymus, o pln204 2019 metu pataisiau ir taip sumažėjo praėjusių metų pelnas. Debete pelno mokesčio įsipareigojimai, o kredite 651 pelno mokesčio sąnaudos, 2020 metai buvo nuostolingi, todėl gaunasi kad 651 lieka kredite. Kaip man dabar sudėlioti pelno nuostolių ataskaitą, ar gali būti pelno mokestis su pliuso ženklu?
2021-01-04 10:30 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1428520
Nejaugi niekas negali padėti šiuo klausimu?
2020-12-30 10:59 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1428454
Sveiki,
Turiu tokią sąskaitą. Tiekėjas yra iš trečiosios šalies, nematau kad būtų pateiktas PVM kodas. Ar reikia tokią sąskaitą deklaruoti I.SAF? Ar teisingai galvoju, kad perkant paslaugas iš trečiosios šalies visada turi būti priskaičiuotas atvirkštinis PVM kadangi prekėms visuomet yra priskaičiuotas importo PVM? Ar teisingai galvojų, kad apmokestinamą sumą reikia įrašyti FR0600 23 laukelį, o apskaičiuotą PVM sumą reikia įrašyti į 32 laukelį?

Ačiū labai už atsakymą.
2020-11-19 14:12 Gyventojų pajamų mokestis » Pajamos natūra » #1427738
Sveiki,
Darbuotojo vardu gavome rugsėjo 30 dieną, bet ją apmokėjome spalio mėnesį. Prie kurio mėnesio pajamų reikėtų pridėti pajamas natūra ar rugsėjo, ar spalio?
2020-05-20 17:04 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #1424337
Sveiki,
Įmonė 2019 metais gavo draudimo išmoką, o tik 2020 metais planuoja automobilį remontuoti. Kaip reikia registruoti apskaitoje? Randu išaiškinimų, kad kai kurie mažina turto vertę, o kai suremontuoja turto vertę atstato. Kaip reikia pildyti 2019 ir 2020 metų PLN? Ar 2019 draudimo vertę dėti į neapmokestinamas pajamas, bet kaip tada su 2020 metų remontu?
2020-05-13 14:56 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #1424134
Nejaugi niekas nepadės su problemos išsprendimu? :(
2020-05-12 16:53 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #1424080
Sveiki,
Rengiant 2019 metų finansines ataskaitas rasta, kad 2015, 2016, 2017 ir 2018 metais yra blogai apskaičiutas nusidėvėjimas. Norime 2019 metais sudarant finansines ataskaitas klaidas ištaisyti. Kaip tikrinti reikšmingumo ribą ar klaida yra reikšminga ar ne, ar turiu tikrinti pagal 2019 metų duomenis sudėjus 2015+2016+2017+2018 metų klaidų sumas ir išskaičiuoti procentą ar reikia žiūrėti 2015 metų klaidos sumą pagal 2015 metų nusidėvėjimo sąnaudas, 2016 m. klaidos sumą pagal 2016 metų nusidėvėjimo sąnaudas ir t.t.? Jeigu taip žiūrime bendra suma visų keturių metų pagal 2019 nusidėvėjimo sąnaudas suma būtų reikšminga.
2020-05-11 11:17 Lankytojų pasiūlymai, tinklapio naujienos » PALŪKANŲ PAJAMOS » #1423996
Sveiki,
Nejaugi niekas negali pagelbėti šiuo klausimu?
2020-04-28 16:13 Įvairūs » Sąskaitų korespondencijos » #1423655
Sveiki,
2019 metais yra išrašyta sąskaita pagal taikos sutartį kurioje susitaria bankrutavusios įmonės vadovas sumokėti dalį užmokesčio. Teismo nutartis buvo 2016 metais, nutartyje nutarta, kad turi sumokėti 1140 Eur administratoriaus atlyginimas ir 2000 kitos administravimo išlaidos (kaip kompensuojamos sąnaudos), bet po nutarties apskaitoje niekas nebuvo užregistruota ir dabar gaunu taikos sutartį, kurioje įsipareigoja sumokėti mažesnę sumą - 1600Eur.
Ar galiu aš visą tą sumą tiesiog pripažinti pajamomis?
Kitu atveju skola taip pat yra sena, tačiau kartu priteista palūkanos ir žyminis mokestis. Ar palūkanos taip pat apmokestinamos pajamos bus?
2020-04-27 11:08 Lankytojų pasiūlymai, tinklapio naujienos » PALŪKANŲ PAJAMOS » #1423557
Sveiki,
Įmonė turi teismo sprendimą ir jame priteista kompensuoti patirtas išlaidas, palūkanos ir žyminis mokestis. Palūkanos yra iš įmonės pagrindinės veiklos. Kaip man apskaityti? Kokia turėtų būti korespondencija palūkanoms?
D2411 K530? Ar palūkanos yra apmokestinamos pajamos?
2020-04-24 11:06 Apskaita & Auditas » Išlaidų kompensavimas » #1423517
Sveiki,
Įmonė ne PVM mokėtoja. Beveik visuomet gauna sąskaitas ir po to dalį sąskaitų kompensuoja išrašydami sąskaitoje faktūroje kompensacines išlaidas. Kai yra einamieji metai mažinu sąnaudas, bet kaip registruoti apskaitoje kai gauname sąskaitą ir žinome kad ją kompensuosime tik kitais metais? Aš manau, kad reikia kai gauname sąskaitą registruoti D6*, K4431, kai apmokame D4431 K271 ir po to metų gale, kai tikrai žinome kad kompensuos sąnaudas D24*** (gautinos sumos) K6*, kai ateinančiais metais išrašysime sąskaitą bus D2411, o K24***(gautinos sumos). Ir taip pat, o kaip palikti apskaitoje jeigu nežinome ar tikrai sąnaudas kompensuos? Ir kaip registruoti apskaitoje kai kompensuoja sąnaudas kurios buvo patirtos ankstesniais laikotarpiais ir tuo metu įmonėje buvo įvesta kaip sąnaudos kadangi nežinojo kad tikrai jas padengs?
Sudėtingai parašiau, bet tikiuosi suprasite.
2020-04-18 23:56 Įvairūs » Kolegos, gal kam reikia papildomo darbelio? » #1423317
Sveiki,
Galbūt kažkas turi pasiūlyti papildomo darbelio Kaune-Panevėžyje?
2020-04-16 10:46 Bendra » Vel komandiruotė... » #1423180
Kaip man ištaisyti klaidą, kai vadovui buvo išmokėti padidinti ir apsimokestine dienpinigiai, ar galiu dėti į leidžiamus atskaitymus kadangi kai apsimokestina tampa GPM objektas.
2020-04-15 10:31 Bendra » Vel komandiruotė... » #1423054

Tininga rašė:



silva4444 rašė:


Sveiki,
Ruošiuosi finansinėms ataskaitoms ir peržiūriu 2019 metus. Radau, kad darbuotojas-vadovas 2019 m. rugpjūčio mėnesį buvo komandiruotėje ir padidino dienpinigių normą 100% ir išmokėta 30Eur už komandiruotės 1 dieną dienpinigiai. Jie nebuvo apmokestinti. Darbuotojas dirbo vieną valandą per savaitę ir valandinis darbo užmokestis 3,87Eur. Kaip suprantu reikia apmokestinti viršijančią dalį nuo darbo užmokesčio, rugpjūčio mėnesį priskaičiuota buvo 15.48Eur. Tai man visą dienpinigių sumą (30Eur) reikia apmokestinti sodros ir VMI mokesčiais?
Ir taip pat dėl 2020 m. įstatyme kaip ir pabrėžta, kad negalima didinti vadovams dienpinigių, tačiau VMI seminare minėjo tik apie užsienio dienpinigius. Ar tai galioja ir Lietuvos dienpinigiams?

Apmokestinti reikėjo tą dienpinigių sumą, kuri viršijo pusę DU, t.y. 7,74. Apmokestinamoji suma 30-7,74=22,26€.
Nuo sausio 1 d. dienpinigių norma vadovams nebėra didinama.

Lietuvoje jos niekad ir nebuvo galima didinti.




Tuomet kitas klausimas, kaip man dabar visą šitą ištaisyti? Ar jeigu apsimokęstina galiu dėti į leidžiamus atskaitymus?
2020-04-15 10:03 Gyventojų pajamų mokestis » GPM311 forma ir jos pildymas » #1423043
Man įeiti ir pildyti deklaraciją pavyko, tačiau iš I.aps sukrite duomenys, kurie yra neteisingi ir jų neleidžia pildyti, bent jau aš neradau būdo kaip juos pataisyti. Gal pavyko kažkam susidurti su šiuo dalyku? O apie pačia formą, ir kam gi ją reikėjo keisti.
2020-04-14 16:55 Bendra » Vel komandiruotė... » #1423014
Sveiki,
Ruošiuosi finansinėms ataskaitoms ir peržiūriu 2019 metus. Radau, kad darbuotojas-vadovas 2019 m. rugpjūčio mėnesį buvo komandiruotėje ir padidino dienpinigių normą 100% ir išmokėta 30Eur už komandiruotės 1 dieną dienpinigiai. Jie nebuvo apmokestinti. Darbuotojas dirbo vieną valandą per savaitę ir valandinis darbo užmokestis 3,87Eur. Kaip suprantu reikia apmokestinti viršijančią dalį nuo darbo užmokesčio, rugpjūčio mėnesį priskaičiuota buvo 15.48Eur. Tai man visą dienpinigių sumą (30Eur) reikia apmokestinti sodros ir VMI mokesčiais?
Ir taip pat dėl 2020 m. įstatyme kaip ir pabrėžta, kad negalima didinti vadovams dienpinigių, tačiau VMI seminare minėjo tik apie užsienio dienpinigius. Ar tai galioja ir Lietuvos dienpinigiams?
2020-03-19 11:57 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #1421869
Sveiki, turiu pora klausimėlių ir tikiuosi, kad kas nors man padės:
1. 2019.01 mėn gauta sąskaita ir buvo traukiama į 2019 metų sąnaudas, tačiau ši sąskaita yra už 2018 metų gruodžio mėnesio paslaugas. Todėl turėjome traukti į 2018 metus per sukauptas sąnaudas. Klaida pastebėta ruošiant finansinę atskaitomybę už 2019 metus. Ar reikia šią klaidą taisyti ir koreguoti PLN204 deklaracija, ar palikti 2019 metuose. Suma nėra reikšminga.
2. 2020.01 mėn gauta sąskaita kurioje yra nurodytos sąnaudos tenkančios 2018 ir 2019 metams. Ar reikia taisyti šią klaidą, ar tiesiog viską traukti į 2019 metų sąnaudas ir netaisyti PLN204?
2020-02-24 21:47 Pelno mokestis » Dvigubo apmokestinimo isvengimo sutartys » #1421092
Sveiki.
Gal kas nors galite paaiškinti kaip yra dėl dvigubo apmokestinimo su Vokietija kai yra darbuotojas komansiruojamas dirbti į Vokietiją ir gauna algą bei dienpinigius? Kaip apsimokestina GPM tarifu?
2020-02-21 22:16 Įvairūs » Firma Lietuvoje, darbas Vokietijoje. » #1421053
Kaip apsimokestina darbuotojo pajamos jeigu 3 mėnesius dirbs Vokietijoje kaip komandiruojamas darbuotojas? Tarkim darbo sutartyje yra nurodytas darbo užmokestis 1005 Eur už mėnesį + dienpinigiai už faktiškai dirbtas valandas, vokietijoje kiek mačiau yra 62 eur dienpinigiai. Kaip išskaičiuoti GPM ir sodra įmokas? Kurioje šalyje viską reikia mokėti?
2020-01-20 09:49 Gyventojų pajamų mokestis » deklaracija GPM312 » #1419693
Sveiki,
Jeigu yra darbuotojui ir darbo užmokestis ir ligos pašalpa už 2 pirmas darbo dienas. Programa proporcingai paskaičiuoja NPD ir išskaičiuoja GPM. Tačiau į metinę deklaraciją neišsiskaido atskirai GPM sumos. Ar teikiant metinę deklaraciją būtinai reikia parodyti atskiromis eilutėmis ir parodyti kiek nuo ligos išskaičiuota GPM ir kiek nuo darbo užmokesčio?
2019-12-03 09:20 Bendra » Atostoginiai » #1418662
Sveiki,
Darbuotojas priimtas spalio mėnesį. Lapkričio mėnesį atostogavo. Kaip reikia skaičiuoti atostoginius? Ar VDU skaičiuojant imti tik spalio mėnesio algą ir dirbtą laiką? Ar spalio mėnesio ir lapkričio mėnesio darbo užmokestį ir dirbtą laiką iki tos dienos kada prasideda atostogos?

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 EUR ir 642 EUR