Sveiki,
Tvarkau patronuojančiosios įmonės apskaitą, kuri valdo 2 įmones 100%. Bendra visų įmonių apyvarta, turtas ir darbuotojų skaičius neviršija įstatyme nurodytų mažos įmonės ribų. Ar įmonė turi sudaryti konsoliduotas finansines ataskaitas ar ji sudaro tik savo finansines ataskaitas prisipažįstant apskaitoje gautus dividendus?

Sveiki,
Įmonė iš trečiosios šalies importuoja prekes ir tuomet Lietuvoje parduoda didmenine prekyba arba išveža į kitą šalį. Klausimas ar mes turime vesti GPAIS jeigu pakuotė yra plastikinė, taip pat žinoma visos plastikinės pakuotės yra supakuotos į kartotines dėžes.

Sveiki, LT UAB įsteigė dukterinę įmonę Latvijoje. Ar reikia dar čia Lietuvoje pranešti VMI arba RC, kad yra įsteitga dukterinė įmonė?

O tuomet teisingai suprantu, kad jeigu įmonė dalyvauja OSS schemoje, ji vis tiek turi rašyti sąskaitą be PVM?

Esame apmokestinamasis asmuo. Tačiau nesuprantu kaip yra pagal tą OSS sistemą, ar jie vis tiek turi rašyti su 0% PVM, ar kaip?

Sveiki,
Gavome sąskaitą už užsienio įmonės kuri taiko 21% PVM, taiko OSS sistemą. Kaip man šią sąskaitą reikia deklaražuoti I.SAF, ar PVM galiu atskaityti?

Sveiki,
Gavome sąskaitą už užsienio įmonės kuri taiko 21% PVM, taiko OSS sistemą. Kaip man šią sąskaitą reikia deklaražuoti I.SAF, ar PVM galiu atskaityti?

Sveiki,
Pradėjau tvarkyti vežėjų apskaitą. Dabar sudvėjojau ir perskaičiusi jūsų diskusiją nelabai tiksliai supratau. Kada reikia registruotis OSS sistemoje teikiant vežimo paslaugas, jeigu mes suteikiame fiziniam asmeniui transporto paslaugas, išrašome sąskaitą be PVM?
Ar reikia žiūrėti tą 10000Eur ribą, ar nuo pirmo pervežimo mes turime registruotis OSS sistemoje ir mokėti PVM?

Sveiki,
Turiu klausimą apie maržą schemą pasitikslinti ar teisingai suprantu:
1. Automobilis perkamas iš ES šalies pagal maržą schemą, tuomet FR0600 įsigijimo nedeklaruojame, kai jį parduodame turime deklaruoti maržą 16 eilutėje ir PVM 29 eilutėje? Ir šį automobilį mes galime parduoti su maržą?
2. Automobilis perkamas iš ES įmonės kuri netaiko maržą schemos, tuomet mes Lietuvoje turime tą mėnesį kai parduodame automobilį deklaruoti PVM? Bet šio automobilio su maržą jau parduoti negalime?

Sveiki, darbuotojas atleidžiamas pagal DK 36 str 3 dalį. Sodroje atleidimo priežastyje nematau tokio pasirinkimo. Kokį pagrindą reikia rinktis?

Sveiki,
Akcininkas kelių metų laikotarpiui paskolino įmonei pinigus. Įtraukiau į ilgalaikius įsipareigojimus. Ar reikia metų gale perkelti į trumpalaikius jeigu nėra žinoma kada paskola bus grąžinta, o kadangi yra ne viena paskolą sudėtinga atsekti kurios paskolos yra grąžintos ir kurios yra likusios.

Sveiki,
Mano įmonė 2020.12.21 dieną įsigijo reikalavimo teisių perleidimo sutartį iš fizinio asmens į įmonę X. Įmonės X skola pagal reikalavimo teisių perleidimo sutartį yra 686118,76Eur. Nurodyta kaina yra konfidenciali kuri bus nurodyta sutarties priede, tačiau dar nėra notariškai patvirtinta dėl šios reikalavimo sutarties įsigijimo sumos. Kaip man turi atspindėti 2020.12.31 balanse ši suma jeigu priedas prie sutarties dar tik bus pasirašytas?

Bet jeigu rengiu trumpą balansą kur yra tik atsargos ir kitas trumpalaikis turtas tai išankstinius mokėjimus vis tiek dėti prie atsargų?

Sveiki,
Rengiu trumpą balansą ir pelno (nuostolių) ataskaitą.
Ar teisingai suprantu, kad sumokėtus avansus tiekėjams reikia parodyti atsargų straipsnyje? T.y parodome viską ką dėtume į balanso B1 laukelį?

Sveiki, įmonė užsiima poilsio namų veikla, kartu teikia maitinimą ir kartais suteikia patalpas kurios yra PVM neapmokestinama. Ar atsiranda mišri veikla?

Aš irgi pagalvojau, gal nereikia visai dėti į 651, o dėti į 34 klasę iš karto. Tik kai tokį pavyzdį radau tai ir pasimečiau.

Bet tai pelno (nuostolių) ataskaitoje bendrasis pelnas yra be 651 klasės, pelno mokestis yra po bendruoju pelnu prieš grynąjį pelną. Tai kur man daugiau dėti tą 651 klasę?

Su rezultatu tai viskas man kaip ir aišku, bet man K651 kelia abėjonių. Pridėjau foto pagal tai kaip dariau pagal mokesčių suflerį. Tačiau man kelia abėjonių pelno (nuostolių) ataskaitoje pelno mokestis eilutėje teigiamas ženklas.

Dėl Covid buvo nesumokėtas 2019 metais priskaičiuotas pelnas 100Eur kuris 2019 metais pateko į D651 K pelno mokesčio įsipareigojimai. 2020 metais gavome pavėluotą sąskaitą ir pakoregavau PLN204 kuris sumažėjo 15Eur, kadangi suma nereikšminga apskaitoje darau atvirkštinius įrašus K651 D pelno mokesčio įsipareigojimai. 2020 metai buvo nuostolingi todėl man 651 sąskaita lieka kredite ir pelno (nuostolių) ataskaitoje kaip ir lieka pelno mokestis su pliusu.

Sveiki, 2019 įmonė dirbo pelningai, buvo priskaičiuotas pelno mokestis, tačiau dėl mokesčių atidėjimo jis iki šiol dar nesumokėtas. 2020 metais gavome saskaitą kuri buvo už 2019 metus, klaida yra ne esminė todėl 2020 sumažinau sąnaudas bei įtraukiau į neleidžiamus atskaitymus, o pln204 2019 metu pataisiau ir taip sumažėjo praėjusių metų pelnas. Debete pelno mokesčio įsipareigojimai, o kredite 651 pelno mokesčio sąnaudos, 2020 metai buvo nuostolingi, todėl gaunasi kad 651 lieka kredite. Kaip man dabar sudėlioti pelno nuostolių ataskaitą, ar gali būti pelno mokestis su pliuso ženklu?

Nejaugi niekas negali padėti šiuo klausimu?

Sveiki,
Turiu tokią sąskaitą. Tiekėjas yra iš trečiosios šalies, nematau kad būtų pateiktas PVM kodas. Ar reikia tokią sąskaitą deklaruoti I.SAF? Ar teisingai galvoju, kad perkant paslaugas iš trečiosios šalies visada turi būti priskaičiuotas atvirkštinis PVM kadangi prekėms visuomet yra priskaičiuotas importo PVM? Ar teisingai galvojų, kad apmokestinamą sumą reikia įrašyti FR0600 23 laukelį, o apskaičiuotą PVM sumą reikia įrašyti į 32 laukelį?

Ačiū labai už atsakymą.

Sveiki,
Darbuotojo vardu gavome rugsėjo 30 dieną, bet ją apmokėjome spalio mėnesį. Prie kurio mėnesio pajamų reikėtų pridėti pajamas natūra ar rugsėjo, ar spalio?

Sveiki,
Įmonė 2019 metais gavo draudimo išmoką, o tik 2020 metais planuoja automobilį remontuoti. Kaip reikia registruoti apskaitoje? Randu išaiškinimų, kad kai kurie mažina turto vertę, o kai suremontuoja turto vertę atstato. Kaip reikia pildyti 2019 ir 2020 metų PLN? Ar 2019 draudimo vertę dėti į neapmokestinamas pajamas, bet kaip tada su 2020 metų remontu?

Nejaugi niekas nepadės su problemos išsprendimu? :(

Sveiki,
Rengiant 2019 metų finansines ataskaitas rasta, kad 2015, 2016, 2017 ir 2018 metais yra blogai apskaičiutas nusidėvėjimas. Norime 2019 metais sudarant finansines ataskaitas klaidas ištaisyti. Kaip tikrinti reikšmingumo ribą ar klaida yra reikšminga ar ne, ar turiu tikrinti pagal 2019 metų duomenis sudėjus 2015+2016+2017+2018 metų klaidų sumas ir išskaičiuoti procentą ar reikia žiūrėti 2015 metų klaidos sumą pagal 2015 metų nusidėvėjimo sąnaudas, 2016 m. klaidos sumą pagal 2016 metų nusidėvėjimo sąnaudas ir t.t.? Jeigu taip žiūrime bendra suma visų keturių metų pagal 2019 nusidėvėjimo sąnaudas suma būtų reikšminga.

Sveiki,
Nejaugi niekas negali pagelbėti šiuo klausimu?

Sveiki,
2019 metais yra išrašyta sąskaita pagal taikos sutartį kurioje susitaria bankrutavusios įmonės vadovas sumokėti dalį užmokesčio. Teismo nutartis buvo 2016 metais, nutartyje nutarta, kad turi sumokėti 1140 Eur administratoriaus atlyginimas ir 2000 kitos administravimo išlaidos (kaip kompensuojamos sąnaudos), bet po nutarties apskaitoje niekas nebuvo užregistruota ir dabar gaunu taikos sutartį, kurioje įsipareigoja sumokėti mažesnę sumą - 1600Eur.
Ar galiu aš visą tą sumą tiesiog pripažinti pajamomis?
Kitu atveju skola taip pat yra sena, tačiau kartu priteista palūkanos ir žyminis mokestis. Ar palūkanos taip pat apmokestinamos pajamos bus?

Sveiki,
Įmonė turi teismo sprendimą ir jame priteista kompensuoti patirtas išlaidas, palūkanos ir žyminis mokestis. Palūkanos yra iš įmonės pagrindinės veiklos. Kaip man apskaityti? Kokia turėtų būti korespondencija palūkanoms?
D2411 K530? Ar palūkanos yra apmokestinamos pajamos?

Sveiki,
Įmonė ne PVM mokėtoja. Beveik visuomet gauna sąskaitas ir po to dalį sąskaitų kompensuoja išrašydami sąskaitoje faktūroje kompensacines išlaidas. Kai yra einamieji metai mažinu sąnaudas, bet kaip registruoti apskaitoje kai gauname sąskaitą ir žinome kad ją kompensuosime tik kitais metais? Aš manau, kad reikia kai gauname sąskaitą registruoti D6*, K4431, kai apmokame D4431 K271 ir po to metų gale, kai tikrai žinome kad kompensuos sąnaudas D24*** (gautinos sumos) K6*, kai ateinančiais metais išrašysime sąskaitą bus D2411, o K24***(gautinos sumos). Ir taip pat, o kaip palikti apskaitoje jeigu nežinome ar tikrai sąnaudas kompensuos? Ir kaip registruoti apskaitoje kai kompensuoja sąnaudas kurios buvo patirtos ankstesniais laikotarpiais ir tuo metu įmonėje buvo įvesta kaip sąnaudos kadangi nežinojo kad tikrai jas padengs?
Sudėtingai parašiau, bet tikiuosi suprasite.