Jei esat neaudituojami- taip ir darykit (kaip ir dauguma įmonių). Čia susipjauna finansinė ir mokestinė atskaitomybė. Mokesčiai neprisikabins.

Spauskit mygtuką plačiau - bus su sąskaitų korespondencijomis aprašymas (dar biški info- kad galva susisuktu)
www.avnt.lt/kita/duk/apskaita/ilgalaikio-m...

Pačiolis yra išleidęs tokią lentelę. Gera špargalkė

Nurašoma į sanaudas- neleidžiamus atskaitymus.

Apie dovanų kuponus- dėl PVM:
www.vmi.lt/cms/documents/10174/8274962/RM-2890+paai%C5%A1kinimas+d%C4%97l+kupon%C5%B3.pdf/b01c19b0-6323-4258-bb44-d1b01ddc09c7

Į Jūsų klausimą (VMI išaiškinimas ):
Nuostatos, taikomos įmonėms, įsigijusioms dovanų kuponus
Kadangi įmonė, siekdama užmegzti su kitais asmenimis verslo ryšius ar plėtoti jau esamus, savo klientams (verslo partneriams) reprezentacijos metu neatlygintinai perduoda ne prekes (dovanas), o išdalina dovanų kuponus, todėl įmonei už jų klientų (verslo partnerių) įsigytas prekes išrašyti PVM sąskaitos faktūros ar vietoj jos naudojamo kito apskaitos dokumento mažmeninės prekybos įmonės neturi juridinio pagrindo. Vadinasi, minėtai įmonei nėra juridinio pagrindo įtraukti į PVM atskaitą prekių, kurias jos klientai (verslo partneriai) įsigijo už dovanų kuponus, pirkimo PVM.
Remiantis PMĮ 22 straipsnio nuostatomis, reprezentacinės sąnaudos - įmonės lėšos, kurias ji skiria naujiems verslo ryšiams užmegzti arba esamus pagerinti su kitomis įmonėmis arba fiziniais asmenimis, išskyrus įmonės darbuotojus, akcininkus, savininkus bei kontroliuojamąsias ar kontroliuojančias įmones ar kontroliuojančius nuolatinius gyventojus. Reprezentacinės sąnaudos patiriamos konkrečių asmenų naudai. Iš pajamų atskaitoma ne daugiau kaip 75 procentai reprezentacinių sąnaudų.
Reprezentacinio renginio metu asmenims, su kuriais įmonė siekia užmegzti naujus verslo ryšius arba esamus pagerinti, įteiktų dovanų kuponų įsigijimo išlaidos gali būti priskirtos reprezentacinėms sąnaudoms. Šios sąnaudos priskiriamos leidžiamiems atskaitymams tik tuo atveju, jeigu jos pagrįstos juridinę galią turinčiais dokumentais:
1) pinigų sumokėjimą patvirtinančiais dokumentais (kuponus platinančios įmonės išrašytais grynųjų pinigų priėmimo kvitais, išduotais kasos aparato kvitais arba banko pavedimais);
2) surašytais laisvos formos reprezentacinio renginio aktais, patvirtintais įmonės vadovo arba jo įgalioto asmens ir vyriausiojo finansininko arba jo įgalioto asmens.

Taip- viską inventorizuojam. Išsitraukiam DK su likučiais metų pabaigai ir "atliekam" inventorizaciją (nesvarbu kiek darbuotojų). Ilgalaikis turtas, skolos pirkėjų ir tiekėjų, pinigai kasoje ir banke (pagal sąskaitas), ateinančių laikotarpių sąnaudos..... 1;2 ir 4 DK sąskaitos inventorizuojamos.

Na čia kaip Jūs nuspręsite kurį žodelį naudoti. Aš manau, kad darbo inspekcija pamačiusi žodį priedas, be jokių kalbų reikalaus įskaityti į VDU, o dėl premija dar galima būtų įrodinėti- įeina ar neįeina....
Į darbuotojo vidutinį darbo užmokestį įskaitoma:
3.1. bazinis (tarifinis) darbo užmokestis už atliktą darbą, apskaičiuotas pagal įmonėje, įstaigoje ar organizacijoje (toliau – įmonė) taikomas darbo apmokėjimo formas ir sistemas: mėnesines algas ir pareigines algas (toliau – mėnesinės algos) bei valandinius atlygius ir dieninius atlygius;
3.2. didesnis apmokėjimas už darbą poilsio ir švenčių dienomis, viršvalandinį darbą, darbą naktį, kai yra nukrypimų nuo normalių darbo sąlygų, kai padidinamas darbuotojo darbo mastas, ir kitais darbo ar tarnybos santykius reglamentuojančiuose įstatymuose (toliau – įstatymai), kolektyvinėje ir darbo sutartyse numatytais atvejais;
3.3. papildoma darbo užmokesčio dalis, nustatyta šalių susitarimu arba mokama pagal darbo teisės normas ar darbovietėje taikomą darbo apmokėjimo sistemą;
3.4. priedai ir priemokos prie valandinių atlygių, dieninių atlygių ir mėnesinių algų, taip pat kitos išmokos už atliktą darbą, numatytos darbo teisės normose, kolektyvinėje ir darbo sutartyse, išskyrus pareiginės algos dydžio vienkartinį priedą, mokamą valstybės tarnautojams;
3.5. premijos už atliktą darbą, nustatytos šalių susitarimu arba mokamos pagal darbo teisės normas ar darbovietėje taikomą darbo apmokėjimo sistemą, ir pareiginės algos dydžio vienkartinis priedas, mokamas valstybės tarnautojams.“

Jei direktorius įsakymu parašė : priedas tada įskaitome, jei parašė premija už ......-tada neįskaitome.
Šitas delfi straipsnis, mano nuomone, kaip sufleris kai kuriems direktoriams, kad priedų nereikėtų įskaičiuoti į vdu dėl atostogų ir panašiai. Rašys įsakymuose kad skiria premiją, o ne priedą. Ir VDU sumažėja darbuotojams...

Priedai įskaitomi, premijos ne visos... neįskaitomos skatinamojo pobūdžio premijos.

www.e-tar.lt/portal/lt/legalAct/76731a705b4...

3 skyrius

Na jei jau nurašėt į 6 klasę, tai suvedate į programą, kad finansuose būtų D4-skola tiekėjui; K6- prekių savikaina..

Laba diena
Darbuotojai apdrausti nuo nelaimingų atsitikimų (naudos gavėjas įmonė). Įvykus nelaimingam, įmonė gavo 2000 eurų išmoką. Įmonė nori sumokėti darbuotojui. Kokią sumą ji turi pravesti (žiūrint iš darbdavio pusės)? Variantai:
1. 2000eur (visi GPM 15%, sodra 9% ir darbdavio 31,18% iš darbdavio pusės-1103,60 eur)
2. 1520 eur (minusavus darbuotojo mokesčius , sodra 639,60 iš darbdavio)
3. 896,40 eur (visi mokesčiai atskaičius iš gautos sumos)?

Išrašote sąskaitą- nurodote pastaboje Taikomas PVM įstatymo 96str- ATVIRKŠTINIS APMOKESTINIMAS
Apmokės Jums sumą be PVM
Apskaitoje PVM niekur.
FR0600-įrašysite į 12 laukelį sumą be PVM

Ne, nes nėra personalo modulio

Aš dokumente, finansuose padarau:
2016,12,31 D6kl (tarša) /K4483 (sukauptos sąnaudos)
2017,01,xx D4483 (sukauptos sąnaudos)/ K443 (skola)
2017,01,xx D2431 (gautinas PVM)/K443 (skola)
Ir viską užfiksuoju.

GIA pažymas pati atsiųs. Atsiunčia apie vasario 10 dieną.

[i][/i]Svarstau ar negali būti taip, kad kažkada bandžiau priskirti pajamavimo sąnaudoms transporto paslaugas, tačiau prekės kortelė buvo sąnaudų, o ne 2014 sąskaitos (prekių sandėlio likučio)? Lyg ir buvau išsitaisiusi, bet gal kažkur kažko nedadariau.

Va čia likutis ir kabo... paieškokite

Ką daryti tokiu atveju, kai prekės užpajamuojamos USD valiuta, o apskaitoje rodo €? Vienas neatitikimas būtent toks. Įdomus atvejis. Net nežinau ką daryti su tokiu.

Dar pabandykite- Prekyba- dokumentų sumų perskaičiavimas ir dokumentų savikainos perskaičiavimas

Visų pirma atnaujinkite likučius.
Pasitikrinkite savikainas, ar teisingai nueina į finansus. (Likučiai-savikainos sąskaitos tikrinimas).
Neatitinka likučiai (dažniausia problema kiek teko susidurti), tai kai pajamuojat kokį trumpalaikį turtą ar paslaugą, jį iš karto nurašote į sąnaudas, o patį daiktą ar paslaugą esat susikuria programoje "likutinį". Jis ir "kabo" likučiuose.

Nereikia

Mokėti ir deklaruoti nereikės, nes nesusidaro 0,5 tonos. Bet aktuką susirašyti (t.y. apskaitą vesti) reikės.

www.am.lt/VI/article.php3?article_id=4573
K: Įmonė turi barą ir naudoja vienkartinius indus (lėkštes, šakutes, šaukštelius, puodelius, servetėles). Ar tie sunaudoti vienkartiniai indai yra pakuotė ir koks skaičiuojamas mokestis?

A: Vienkartiniai indai yra pakuotė, vadovaujantis Lietuvos Respublikos pakuočių ir pakuočių atliekų tvarkymo įstatymo (Žin., 2001, Nr. 85-2968; 2005 Nr. 86-3206) 2 str. 12 d. 2 p. „gaminys yra pakuotė, skirtas užpildyti pardavimo vietoje, taip pat vienkartiniai gaminiai, kurie parduodant užpildomi ir (ar) skirti užpildyti pardavimo vietoje, jei jie atlieka pakuotės funkciją (pavyzdžiui, pakuotė – maišeliai, skirti prekėms nešti, vienkartiniai puodeliai ir lėkštės, maistui vynioti skirta plėvelė, maišeliai sumuštiniams, aliuminio folija; ne pakuotė – maišiklis, vienkartiniai stalo įrankiai)“ ir priskiriama pirminei, kurios tarifas 1800 Lt/t.

Šiukšlių maišai- nesiskaičiuoja (išimtis), nuo viso kitko išvardinto- skaičiuojas

Na čia biški paplakėt. Galimi du variantai:
1.Auditinis
- sąskaita D6kl;DPVM/K443
-apmokėjimas D443/K6kl
PS pildant PLN204 tą sumą draudimo rašom ir į neleidžiamus atskaitymus ir į neapmokestinamas pajamas.
2. Paprastesnis (dėl mokesčių)
-sąskaita D6kl-neleidžiami; D PVM/K443
-apmokėjimas D443/K5 neapmokestinamos pajamos
PS lengviau pildyti PLN204

PVM16

PVM25

Žaliesiems svarstyklės visiškai nedomina (kuo Jūs sveriat- ar virtuvinėmis iš namų atsineštomis, ar net su bezmenu sversit), svarbu yra popierius ant kurio viskas surašyta..... įsakymai turi būti, komisija....

Sąskaitą traukiate į sausio mėnesį (D4kl-sukauptos sąnaudos,/K4kl -skolos tiekėjams).
Sąnaudas užsipajamuojate- gruodžio mėnesio data (D6kl/K4kl-sukauptos sąnaudos)

Svėrimo aktas
Data
Prekės pavadinimas Pakuotė Pakuotės rūšis Svoris
(pirminė, antrinė) (popierinė ar kita kokia)

P.S. neužmirškit, kad ta pati prekė gali turėti ir popierinę pakuotę, ir kitokią.... (tada per du stulpelius vedat)

Mes importavome automobilių kaladėles ir filtrus. Viskas supakuota į kartonines dėžutes. Kaip suprantu tai yra pirminė pakuotė. Bet negalime jos pasverti, nes bus pažeista pakuotė. Kaip tada žinoti svorį? Ačiū.

Popieriuose (svėrimo akte) rašote, kad svėrėte.... "žaliesiems" nerūpi, kad pakuotės negalima pažeisti... "pasvėrėte", užpildėte svėrimo aktą. Beje, neužmirškite ir apmokestinamųjų gaminių (filtrai).

Sąskaitos sėkloms jei išrašytos Jūsų vardu- Jūs ir skaičiuojate, jei prieina reikalas ir deklaruojate ir sumokate.... Jei tik transportavimo paslauga- tada ne jūsų problemos.