Balansas ir Pelno (nuostolio) ataskaita

Atsiprašau, skaitau dar kartą tą patį straipsnį. Ir matau, kad nesąmonių pridirbau tikrai teks padirbėti viską sustatant į vietas...

Jei IT naudojamas tik nuo kitų metų - tai kaip ir negaliu tikriausiai iš karto PVM į sąnaudas mest? O jei trauksiu PVM į savikainą - tai tada bus jau neleidžiami atskaitymai apskaičiuojant pelno mokestį?

ot tai dilema...

Kur radote parašyta, kad negalite traukti į sąnaudas tik dėl to, kad nepradėjote tais metais naudoti? Juk ir tame straipsnyje rašoma, kad traukti reikia tą laikotarpį, kada sumokėjote.

Ačiū taip ir darau

Padėkite atšviežinti atmintį.
2011 m. įmonės apmokestinamasis pelnas 24509 Lt.
Ankstesniųjų metų nuostolis 9233 Lt.
Tai : PNA aš priskaičiuoju pelno mokestį 24509*5% ? O pelno mokesčio deklaracijoje apmokestinamąjį pelną mažinu 9233 Lt ir apmokestinu 24509-9233*5%(galioja lengvata)? Ir apskaitoje registruoju nuosekliai visas operacijas ?
Tik kažin ar galiu ankstesniųjų mokestinių laikotarpių nuostolių suma mažinti apmokestinamąjį pelną, jei tie nuostoliai yra susidarę seniau nei prieš 10 metų ? Įmonė nevykdė veiklos 10 metų. Nors pelno mokesčio įstatyme ir rašoma kad nuostolius galima perkelti neribotą laiką išskyrus.... Ačiū.

Neribotą laiką galima perkelti nuo 2008 metų.
Vadinasi, galima perkelti ir tuos , kuriuos galima buvo perkelti 2008 metais (tada buvo 5 metai). Vadinasi, nuo 2003 (taip atrodo).
Bet vat problema. Ta veikla, dėl kurios susidarė nuostoliai, turi būti vykdoma. Kai veikla buvo nutraukta, net nežinau. Matyt, reikia užklausti VMI.

Ačiū Dalia29. Veikla pasikeitė. Įmonė su nauja veikla iškeliavo į užsienį. Teks pasiklausti VMI.

Tada vienareikšmiškai- tais nuostoliais dabartinio pelno mažinti negalėsite. Nes svarbiausia sąlyga, kad būtų tęstinė ta pati veikla, tada nuostoliai persikelia neribotą laiką..

Taip aš ir paskaičiavau, ir akcininkei pasakiau kiek ji pelno mokesčio turės susimokėti. Tik paskui kažko pradėjau grybauti. Ačiū Dalia29.

Sveiki, norėčiau gauti Jūsų patarimą. Susidūriau su tokia problema. 2011 metais viena įmonė buvo perpirkta, perpirkimo naujas vadovas gavo tik balansus ir pelno/nuostolių ataskaitas. Iki 2009 m. visi balansai buvo vienodi, už 2010 m toks balansas:Kapitalas 10000 ir nuostolis 10000. Pelno nuostolio ataskaitoje parašyta: Netekimai (10000). Klausimas būtų toks, kur man dabar dėti netekimus, nes čia 6 klasės likutis, kaip galėčiau uždaryti šitą sąskaitą?

Jei sudaryta PNA, tai 5 ir 6 saskaitos jau uždarytos?

Nebuvo uždarytos, nes pamiršau pridurti, dar kelias korespondencijas davė, tai ten niekas nebuvo uždaryta, jie tiesiog savo senus likučius sudėjo į netekimus, padarė kažkokį ale balansą ir PNA.

Uždarote kaip ir visas 6 klasės sąskaitas.
64 netekimai - 10 PNA eilutė.
Bus neleidžiami atskaitymai, kaip suprantu.

Ačiū, aš žinau kai į 10 eilutę, o uždaryti per D391? Ir paskui palikti kaip nuostolį balanse?

Palikti kaip nuostolį netekimus?


Uždarote 5 ir 6 sąskaitas.
Gaunate pelną ar nuostolį?

Užpildote PLN204.

Pas jus, kaip suprantu, nuostolis, tai pelno mokesčio nebus.

Tai tą pelną ar nuostolį iš paskutinės PNA eilutės ir įrašote į balansą - nepaskirstytasis ataskaitinių metų pelnas (nuostolis).

Ačiū.

[quote=iririna]
Ačiū.
Dar pagalvojau.
Jeigui netekimai 10000 neleidžiami atskaitymai, tai gali būti ir pelno mokestis.
Jei buvo kokių nors pajamų.

Nors bus finansinis nuostolis, gali būti mokestinis pelnas.

Rašote:

"Nebuvo uždarytos, nes pamiršau pridurti, dar kelias korespondencijas davė, tai ten niekas nebuvo uždaryta, jie tiesiog savo senus likučius sudėjo į netekimus, padarė kažkokį ale balansą ir PNA."

Ar buvo kokios pajamos?

Susibalamutijau, į kurią balanso eilutę sutrumpintoj formoj reikia dėti 2024 likutį?

Trumpalaikiam turte, kur atsargų, išankstinių apmokėjimų ir nebaigtų vykdyti sutarčių eilutė

Ir aš taip darau, tačiau buvusios buhalterės 2010 m. balanse šios sumos perkeltos prie "Per vienerius metus gautinos sumos".
Kaip patartumėt elgtis - daryti kaip buvo daroma ar vis tik nuo 2011 m perkelti prie "Atsargos, išankstiniai...."
Man norisi kelti į "Atsargos, išankstiniai....", nes kitaip programos balansas ir mano visada skirsis

Pasimeciau kaip su nuostoliu atskaitymu is pelno...
Pvz. 2010 nuostolis 6000
2011 nuostolis 10 000
Jei 2012 turesim pelno pvz 20 000, tai is jo galiu atskaityt visus sukaptus nuostolius 16 000 ar tik uz anksciausius metus 6000 (ir mokesim nuo likusiu 14000 Pelno mokesti), o jei ir 2013 dirbsim pelningai, tai tada is pelno atskaitinesim 2011 nuostolius? Ar as cia kazka susapnavau, ar taip ir yra?