PVM tarp ES valstybių

Cia ta, kuri mes sumokejome ES pardavejo mums istatytame Invoice

Kitos valstybės PVM? Ne. Čia ne tas atvejis, kai galima susigrąžinti kitos valstybės PVM.

aisku. Labai dekui uz paprotinima

Turiu klausimuką. Buhalterijoje mažai gaudausi, tai nesijuokite, jei klausimas bus kvailas :)

Klausimas:

Tarkim Lietuvos įmonė PVM mokėtoja įsigyja 30 žvakidžių iš Lenkijos įmonės PVM mokėtojos. Lenkų išrašyta sąskaita faktūra yra su 0 proc. PVM tarifu. Sąskaitos vertė yra 100 litų. Lietuvos įmonė pasiskaičiuoja menamą PVM - 21 litą. Paskui Lietuvos UAB tas 30 žvakidžių parduoda Lietuvoje su 21 proc. PVM tarifu. Klausimas: ar Lietuvos įmonei galima į PVM atskaitą įtraukti 21 litą ir susimažinti realiai į valstybės biudžetą mokamą PVM sumą?

Ačiū už atsakymą.

Taip nepavyks :))
Bet juk jau sutaupėte 22 procentus lenkiško PVM.
Juk jiems sumokėjote be PVM.
T.y. jau pigiau.
PVM priskaičiavimas buvo perkeltas į Lietuvą.
Tuo pat metu priskaičiuojama tiek mokėtinas PVM, tiek gautinas PVM - 21 litas.
Tas gautinas PVM atskaitomas.
Bet yra ir pardavimo PVM, todėl rezultatas NULIS.
O štai, kai parduosite, jau skaičiuosite PVM nuo visos pardavimo kainos.
Pinigus gausite iš pirkėjo. (su PVM).
Tarkime, 242 Lt = 200 + 42 Lt
42 Lt pardavimo PVM deklaruosite ir sumokėsite.
Bet, kadangi lenkams mokėjote pigiau, taigi PVM tarsi ir "atsiskaitė" :))

Ačiū Loreta už atsakymą. Turiu aš dar vieną klausimą Čia jau tikrai paskutinis klausimas - daugiau nekankinsiu

Tai vat - domina mane PVM įstatymo pokyčiai nuo 2010-01-01. Žinau, kad įstatymo pataisų Seimas dar nepriėmė, bet jos tikrai turėtų būti priimtos (kitaip mūsų PVM įstatymas kirstųsi su ES direktyva). Kalbu apie pataisas susijusias su paslaugų tiekimu tarp ES valstybių. Klausimas toks:

Lietuvos įmonė PVM mokėtoja parduoda savo produkciją-prekes Latvijos įmonei PVM mokėtojai. Visos pardavimo sąskaitos yra išrašomos su 0 proc. PVM tarifu. Pagal sudarytą sutartį Lietuvos įmonė įsipareigojo suteikti Latvijos įmonei 1 proc. dydžio bonusą nuo metinės apyvartos. Tarkim praeina visi 2009 m. ir 2010 m. sausio 15 dieną Latvijos įmonė paskaičiuoja, kad per visus metus iš Lietuvos įmonės nupirko produkcijos už 10 000 litų. Taigi, bonuso dydis siekia 100 litų (10000*1proc.=100). Latvijos įmonė siunčia Lietuvos įmonei sąskaitą su 0 proc. PVM tarifu. Šios sąskaitos vertė yra 100 litų. Sąskaitos data yra 2010-01-15, o paslaugos pavadinimas įrašytas kaip : "rinkodaros paslauga". Klausimas: ar tiesa, kad Lietuvos įmonė gavusi tokią sąskaitą ir paskaičiavusi menamą pirkimo PVM (jis šiuo atveju yra 21 litas) galės šį menamą pirkimo PVM įtraukti į atskaitą ir REALIAI (net nepaisant to, kad pirkimo PVM realiai niekam nebuvo sumokėtas) 21 litu sumažinti į valstybės biudžetą mokamą PVM?

Deja, atsakymo dar nežinau :))

Šiek tiek pasiskaičiau apie tuos numatomus PVMĮ pakeitimus. Juose numatoma supaprastinti paslaugų teikimo vietos nustatymą, taip pat kai kurie pakeitimai dėl kitoje valstybėje narėje sumokėto PVM susigrąžinimo (supaprastinimai).
Dėl jūsų klausimo jokių pakeitimų nematau, taip yra ir dabar. Jūs priskaičiuosite PVM pagal gautą iš Latvijos sąskaitą. Tą PVM deklaruosite ir kaip pirkimo, ir kaip pardavimo PVM. Kadangi paslaugos susijusios su PVM apmokestinama veikla, galėsite PVM traukti į atskaitą. Tokiu būdu, lygiai kaip ir jūsų žvakidžių atveju, gausis, kad mokėti to priskaičiuoto PVM nereikia.
Nežinau, ar to klausėte, bet tikrai jokių esminių pakeitimų, bent jau jūsų klausimu, nėra.

Sveiki,
Turiu klausimuką dėl pardavimo PVM registro iš ES pildymo -ar reikia traukti į šį registrą gautą iš ES šalies tiekėjo "apyvartos nuolaidą" (bonus)?

Priklauso nuo to, kada nuolaida suteikta.
Jei pirkimo metu, nieko nerodoma.
Jei vėliau, kai išrašoma kreditinė PVM s/f - reikia.

Suteikta vėliau, credit note sąskaita.Teks tikslint dekl . Ačiū, Loreta13

Sveiki,
bandau gilintis į PVM pakeitimus nuo 2010 metų. Galva sukasi padėkit susivokti.
Situacija: Sugedo vokietijos įmonės PVM mokėtojos auto Lietuvoje. LT įmonė PVM mokėtoja jį sutaisė.
iki 2010 metų išrašo vokiečiui sąskaitą su 21% PVM
nuo 2010 metų išrašo vokiečiui su 0% PVM pildo FR0504 kas mėnesi.

Na taip.
Ir net nesvarbu, ar ta įmonė yra PVM mokėtoja Vokietijoje.
Svarbu, kad tai įmonė., t.y. apmokestinamasis asmuo.
Ir deklaracijos Nr. šiek tiek kitoks - 564

Labadiena,
Klausimukas, mes pirkome detale is imones ir mums priskaiciavo PVM, tada mes parduodame ta detale Vokieciu imonei PVM moketojai . Ar galima O tarifu ja parduoti. Nes jie aiskina kad galima

Galima taikyti nulinį PVM tarifą, jei turite įrodymus, kad prekė išgabenta iš Lietuvos teritorijos.

tai tas irodantis dokumentas krovinio vaztarastis? O tai kaip su tuo PVM , mes ji susigraziname? o parduodam be, tai kaip deklaracija?

Taip, su gavėjo parašu.
Pirkimo PVM už detalę traukiate į atskaitą.
Parduodamos detalės kaina FR0600 17 eilutė.
Taip pat ketvirtinė FR0564.

Sveiki,
patarkite prašau...
Situacija: Ind. įmonė gruodį pervedė pinigus užsienio įmonei (ne ES valstybė) pagal išankstinio apmok. sąskaitą. Prekes gavo kovo mėnesį, o pati faktūra išrašyta vasario mėnesį ir įdėta su prekėmis. Reikalas tas, kad nežinau kurios dienos reikėjo imti valiutos kursą? Kai mokėjome išankstinį per banką, tai tenai suma užfiksuota viena, kuomet gavome prekes, apskaičiuojant gavimo dienos prekių savikainą (arba PVM s/f išrašymo dienos) suma gaunasi kita.
Ar čia reiktų papildomai sąskaitų korespondencijoje rašyti apie "teigiamą/neigiamą valiutos kurso pasikeitimą"?

Taip turite perskaičiuoti išankstinio apmokėjimo sąskaitą pagal prekių gavimo(pajamavimo) datą ir tuomet gausite ar valiutų pasikeitimo teigiamą ar neigiamą įtaką.

Taip, reiktų.