PVM tarp ES valstybiu

C
crema 310
2010-01-11 18:03 crema
Tai dabar ,kaip suprantu, tam kam taikem 45 str, taikysim 13-1 str direktyva 2006\112\EB 47 straipsnis (jei paslaugos pirkejas imone)?
C
crema 310
2010-01-11 18:04 crema
Tai dabar ,kaip suprantu, tam kam taikem 45 str, taikysim 13-1 str direktyva 2006\112\EB 47 straipsnis (jei paslaugos pirkejas imone )?
2010-01-13 08:13 Kristiana__ 2011-09-11 06-34

crema rašė: Sveiki,

iškilo klausimu..gal galite pasakyti, ar teisingai manau?
1)Teikiame vežimo paslaugas Vokietijos įmonei (Paslaugos pirkejas). Pats vežimas vyksta Lietuva - trečioji šalis, Es valstybe - trečioji šalis. Sąskaitas rašydavome 0 proc, pagal 45 str. Dabar kaip suprantu šituo atveju išlieka tas pats?
2) Nuo 2010-01-01 teikdami vežimo paslaugą tai pačiai Vokietijos įm., vezimo marsrutas: Lietuva - Vokeitija , jau pagal 13 PVM ist. str. paslaugos teikimo vieta persikelia pagal pirkeja? O jei prekes vezamos marsrutu Baltarusija - Vokeitija (pirkejas Vokietijos imone)?


Dabar PVM yra nustatomas ne pagal paslaugos atlikimo vietą, o pagal paslaugos pirkėjo vietą, tai, pagal mane, nuo 2010 01 01 turėtų būti:
Jei Vokietijos įmonė:
- PVM mokėtojas, tai, nesvarbu kur ir ką vežat, PVM pereina Vokietijos įmonei.
- Ne PVM mokėtojas, tai, taip pat nesvarbu maršrutas, PVM sumokam mes, t.y. LT įmonė PVM mokėtoja.

Šiandien naują lentelę iš VMI gavau. Nžnau, ar yra VMI puslapyje.
Pridedu. PREKIU_VEZIMO_PASLAUGU_APMOKESTINIMAS_PVM_LIETUVOJE_NUO_2010-01-01[1]....
2010-01-13 08:18 Kristiana__
Pasirodo ir VMI psl yra ta lentelė smile

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000078354
Loreta Loreta 28574
2010-01-13 09:08 Loreta
Nu nervas jama - nebesuprantu. Mane 1882 konsultavo vienaip, o lentelėje matau ką kita. Ar aš tos lentelės nė velnio nesuprantu?
Mes, LT PVM mokėtojai teikiam vežimo paslaugas ES PVM mokėtojams, vežimas vyksta maršrutu ES - ES.
1882 konsultavo, kad tai mums ne PVM objektas (PVMĮ 13 str. 2 d.)
Iš lentelės suprantu, kad tai 5 eilutė ir tai yra PVM objektas - taikomas 0% PVM tarifas (PVMĮ 45 str.)
Galva ratais eina smile
Loreta Loreta 28574
2010-01-13 09:20 Loreta
Nuo žioplumo vaistų nėra - nuovargis daro savo.
Viskas gerai su ta lentele. Žiūrėjau ne į kryžiuku pažymėtus langelius, o į baltus smile
Rainis Rainis 15057
2010-01-13 09:21 Rainis 2011-09-11 06-34

Loreta rašė: Nu nervas jama - nebesuprantu. Mane 1882 konsultavo vienaip, o lentelėje matau ką kita. Ar aš tos lentelės nė velnio nesuprantu?
Mes, LT PVM mokėtojai teikiam vežimo paslaugas ES PVM mokėtojams, vežimas vyksta maršrutu ES - ES.
1882 konsultavo, kad tai mums ne PVM objektas (PVMĮ 13 str. 2 d.)
Iš lentelės suprantu, kad tai 5 eilutė ir tai yra PVM objektas - taikomas 0% PVM tarifas (PVMĮ 45 str.)
Galva ratais eina smile

Nagi Loreta, gal ne tą eilutę žiūrite - 5 eilutė - ne PVM objektas, taigi gerai.
2010-01-13 09:22 Kristiana__ 2011-09-11 06-34

Loreta rašė: Nu nervas jama - nebesuprantu. Mane 1882 konsultavo vienaip, o lentelėje matau ką kita. Ar aš tos lentelės nė velnio nesuprantu?
Mes, LT PVM mokėtojai teikiam vežimo paslaugas ES PVM mokėtojams, vežimas vyksta maršrutu ES - ES.
1882 konsultavo, kad tai mums ne PVM objektas (PVMĮ 13 str. 2 d.)
Iš lentelės suprantu, kad tai 5 eilutė ir tai yra PVM objektas - taikomas 0% PVM tarifas (PVMĮ 45 str.)
Galva ratais eina smile


Nu aš suprantu, kad Tavo atveju, PVM prievolė pereina ES šalies PVM mokėtojui. Taip, kaip ir konsultavo VMI.
O lentelėj blogai pažiūrėjai - 5 eilutė Ne PVM objektas.

Tik va lentelė įdomiai parašyta smile Užsienio valstybė - užsieno valstybė smile Mums užsienis ir ES šalis ir trečioji valstybė. Tai, jeigu jau taip rašo, tai tegul vienodai rašo smile
Loreta Loreta 28574
2010-01-13 09:45 Loreta
Kristiana_, tai čia ir norima pasakyti, kad užsinio valstybė - užsienio valstybė ir yra visos šalys, išskyrus LT. Bet kuriuo atveju būtų ne PVM objektas, jei užsakovas ne LT apmokestinamasis.
2010-01-13 10:10 Kristiana__ 2011-09-11 06-34

Loreta rašė: Kristiana_, tai čia ir norima pasakyti, kad užsinio valstybė - užsienio valstybė ir yra visos šalys, išskyrus LT. Bet kuriuo atveju būtų ne PVM objektas, jei užsakovas ne LT apmokestinamasis.


Taip taip, supratau smile
Tik šiaip priekabių ieškau smile Vienoje vietoje ES valstybė, kitoje užsienis.
Loreta Loreta 28574
2010-01-13 10:31 Loreta 2011-09-11 06-34

Kristiana__ rašė: Vienoje vietoje ES valstybė, kitoje užsienis.

Tai o kaip kitaip parašys? Kur vien ES valstybė, tai rašo ES. O kur ir ES, ir trečiosios šalys - užsienis.
S
sarema 627
2010-01-13 10:53 sarema
na taip... nukeliavai i Kapitanovo seminara, tai kaip ir aisku viskas. Tik turiu problema. Dirbam su vokieciais. 2009 m. 12 men. mums buvo pasakyta is ju puses, kad jie iki 12.15 tik priima saskaitas uz 12 men(nes pas juos finansines atasakaitos turi buti sutvarkytos ir priduotos iki sekanciu metu 01.15). Aisku, nera kur dingti. Israsiau sausio menesio data saskaitas uz 12 men. Buciau traukus i 2009 m. visas 2009 m. priklausancias saskaitas. Viskas kaip ir butu OK, bet nuo 2010 m. keites ir straipsnis (is 45 i 13) ir papildomos ataskaitos atsirado(!!!!!), kuriose deklaruoju ta, ka israsau pagal 13 str. detaliai ir tie duomenys turi sutapti su vokieciais!!!. Dabar nezinau ka daryti. Gal galiu traukti PVM atzvilgiu tas saskaitas i 2010 m (pagal israsymo diena, tam kad sutaptu su vokieciu deklaruojamomis sumomis), o pelno atzvilgiu traukiu i 2009 m.?
Loreta Loreta 28574
2010-01-13 11:00 Loreta
Sarema, taip ir padaryk - čia jokia naujiena. Su eile sąskaitų taip daroma.
S
sarema 627
2010-01-13 11:01 sarema 2011-09-11 06-34

Loreta rašė: Sarema, taip ir padaryk - čia jokia naujiena. Su eile sąskaitų taip daroma.

Aciu. O kaip del straipsniu? As manyciau, kad reikia (butina) pakeisti, bet tokia kucia...
Loreta Loreta 28574
2010-01-13 11:10 Loreta
Straipsnį reikia pakeisti, jei sąskaita šių metų
G
gmile 136
2010-01-13 14:01 gmile
Tai jeigu parduodame paslaugą ES valstybės narei kuri nėra apmokestinamas asmuo, tuomet sąskaitą išrašome su įprastu lietuvišku PVM ir sumokame PVM.
Kurie laukai turi būti pildomi PVM deklaracijos?
P
Panaikinta 4554
2010-01-13 14:11 Panaikinta 2011-09-11 06-34

gmile rašė: Tai jeigu parduodame paslaugą ES valstybės narei kuri nėra apmokestinamas asmuo, tuomet sąskaitą išrašome su įprastu lietuvišku PVM ir sumokame PVM.
Apmokestinamasis asmuo, pagal VMI išaiškinimą yra traktuojamas bet koks FA ar JA, kuris vykdo veiklą nepriklausomai nuo to ar jis yra įsiregistravęs PVM mokėtoju ar ne.
Jei parduodate į ES šalies apmokestinamajam asmeniui paslaugą PVM prievolė apskaičiuoti ir sumokėti PVM tenka jau pirkėjui, o ne pardavėjui.
2010-01-13 17:06 Kristiana__ 2011-09-11 06-34
Seminare aš taip supratau, kad, jeigu pirkėjas ES valstybės narės ne PVM mokėtojas, tai PVM mokam mes.
Toje VMI lentelėje nurodyta keli maršrutai, kad ne PVM objektas. Kaip ir maišalynė gaunasi smile Ar aš kažko nesuprantu... Nes, šiuo atveju, gaunasi, kad ir pagal pirkėją ir pagal paslaugos atlikimo vietą PVM nustatomas smile


Regvita rašė:

gmile rašė: Tai jeigu parduodame paslaugą ES valstybės narei kuri nėra apmokestinamas asmuo, tuomet sąskaitą išrašome su įprastu lietuvišku PVM ir sumokame PVM.
Apmokestinamasis asmuo, pagal VMI išaiškinimą yra traktuojamas bet koks FA ar JA, kuris vykdo veiklą nepriklausomai nuo to ar jis yra įsiregistravęs PVM mokėtoju ar ne.
Jei parduodate į ES šalies apmokestinamajam asmeniui paslaugą PVM prievolė apskaičiuoti ir sumokėti PVM tenka jau pirkėjui, o ne pardavėjui.
P
Panaikinta 4554
2010-01-13 18:36 Panaikinta 2011-09-11 06-34
Nesileisiu į visas vingrybes, išskirsiu esminius pakeitimo dalykus:
1. Transporto paslaugos:
> jei LT pardavėjas suteikia paslaugą užsienio apmokestinamajam asmeniui, PVM moka pirkėjas;
> jei LT pardavėjas suteikia paslaugą tarp užsienio šalių, t.y pvz. maršrutas Vokietija-Norvegija, tuomet ne PVM objektas;
> jei LT pardavėjas suteikia paslaugą ES užsienio šalių, t.y pvz. maršrutas Vokietija-Lenkija, tuomet PVM mokama pirkėjas, t.y. kam išrašoma sąskaita;
> jei LT pardavėjas suteikia paslaugą LT pirkėjui, tuomet jau yra situacijos, kaip tranzitai ir t.t.Žodžiu jau šiuo atveju reikia nagrinėtis ar bus PVM objektas ar ne ir tik po to jau žiūrėti kokiu tarifu.
2. Statybos paslaugos: Čia jau reikia atkreipti dėmesį ne į pirkėjo ar pardavėjo vietą, bet į nekilnojamojo turto vietą. Kur yra NT registruotas tuomet tas ir mokės PVM.
3. Kitos paslaugos:
> jei parduodamos apmokestinamiesiems ES šalių asmenims tai PVM moka pirkėjas;
> jei parduodamos apmokestinamiesiems TP šalių asmenims tai bus ne PVM objektas;
>jei parduodamos neapmokestinamiesiems asmenims tai PVM su standartiniu tarifu.
2010-01-14 08:01 Kristiana__
O aš jau buvau pasiryžusi visiems LT PVM mokėtojams pirkėjams už transporto paslaugas taikyti 21 proc. Tai, pasirodo, kad ir žiūrint į tą VMI lentelę, vistik dar į maršrutą reikia atsižvelgti.
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui